Vilka EU-regler kräver en LEI? En guide för företagsägare

När en bank, mäklare eller kryptoplattform ber ditt företag om en Legal Entity Identifier (LEI) nämner begäran ofta en förordning: MiFID II, EMIR, MiCA eller DORA. Dessa EU-regler har olika LEI-krav, och endast några få förpliktar själva ditt företag.

Om du redan vet att ditt företag behöver en kod kan du beställa en LEI online genom oss. Nedan sorterar vi reglerna efter vad de innebär för ett vanligt företag.

Är en LEI obligatorisk i EU? Vem reglerna faktiskt förpliktar

Ingen enskild EU-lag gör LEI obligatorisk för varje företag. De flesta LEI-regler förpliktar i stället reglerade företag: en mäklare, bank eller kryptoplattform måste rapportera eller registrera sina kunders transaktioner och identifiera varje företagskund med dess LEI. I de flesta fall bryter ditt företag inte mot någon regel genom att sakna en kod, men företaget tillhandahåller vanligtvis inte tjänsten förrän det har ditt företags LEI. Mäklare kallar detta ”ingen LEI, ingen handel”.

En mindre grupp regler förpliktar företagen själva att skaffa en LEI, främst finansiella företag, företag som tar in kapital på kapitalmarknaderna och de största företagen som offentliggör hållbarhetsrapporter. En tredje grupp registrerar endast LEI för ett företag som redan har en. EU:s förordning om bekämpning av penningtvätt (AMLR), som gäller från 2027-07-10, kräver att banker registrerar en företagskunds LEI endast när den finns tillgänglig, så EU-rätten gör inte koden till ett villkor för ett vanligt företagskonto.

Tabellen sammanfattar de viktigaste EU-kraven på LEI och när vart och ett gäller.

LEI-krav för investeringar och valutasäkring: MiFIR och EMIR

De flesta LEI-begäranden som når ett vanligt företag kan spåras till två förordningar, MiFIR och EMIR. En tredje förordning, förordningen om värdepappersfinansieringstransaktioner (SFTR), kräver LEI för båda parter i repor och värdepappersutlåning, vilket få företag utanför finanssektorn använder.

MiFID II och MiFIR

Förordningen om marknader för finansiella instrument (MiFIR) förpliktar värdepappersföretag, såsom mäklare, att rapportera sina kunders transaktioner i aktier, obligationer, ETF:er och andra instrument som handlas på en börs eller annan handelsplats. Enligt MiFIR:s detaljerade rapporteringsregler får ett företag inte tillhandahålla en tjänst som utlöser en sådan rapport förrän det har kundens LEI.

Banker och mäklare kallar ofta detta MiFID II:s LEI-krav, efter direktivet om marknader för finansiella instrument (MiFID II), som antogs tillsammans med MiFIR. Kravet omfattar både försäljning och köp. Vår guide om LEI för företagsdepåer visar hur mäklare tillämpar det i praktiken.

EMIR

Förordningen om den europeiska marknadsinfrastrukturen (EMIR) kräver att derivatavtal rapporteras till ett transaktionsregister, där båda parter identifieras med sin LEI. För ett typiskt företag gäller EMIR:s LEI-krav när det ingår en valutaswap, option eller termin med sin bank för att hantera växelkursrisk. Det gäller även CFD:er som handlas genom en nätmäklare. En vanlig valutaväxling som avvecklas inom två arbetsdagar är en spotaffär, inte ett derivat, så EMIR gäller inte för den.

De flesta företag i EU är inte finansiella företag och handlar långt under EMIR:s clearingtrösklar, de volymer över vilka ytterligare skyldigheter gäller. När ett sådant företag ingår ett avtal direkt med en bank eller mäklare i stället för på en börs rapporterar banken eller mäklaren det för båda parter. Företaget måste ändå lämna en giltig LEI, och ESMA, EU:s tillsynsmyndighet för värdepappersmarknader, förväntar sig att koden förnyas varje år så att rapporterna inte avvisas. Om din kod redan har löpt ut kan du förnya den och behålla samma nummer.

Kryptotillgångar: MiCA

Förordningen om marknader för kryptotillgångar (MiCA) omfattar kryptobörser, mäklare och förvaringsinstitut genom EU-licensiering som leverantör av kryptotillgångstjänster (CASP). Enligt MiCA:s regler om registerföring måste dessa leverantörer identifiera företagskunder med en LEI i sina order- och transaktionsregister. Om en företagskund saknar LEI måste leverantören skaffa en åt den eller använda en annan identifierare som fastställts på EU-nivå. I praktiken ber många plattformar, inklusive Revolut Business, om koden före ett företags första kryptohandel.

Ett företag som erbjuder sin egen token till allmänheten eller söker upptagande till handel måste vanligtvis offentliggöra en vitbok om kryptotillgångar. Den officiella mallen begär företagets LEI och godtar en nationell identifierare endast om det saknar en. Om ditt projekt har nått detta skede kan vi hjälpa till med att förbereda en MiCA-vitbok.

Kapitalanskaffning och offentlig rapportering: prospektförordningen, öppenhetsdirektivet och CSRD

EU:s regler om värdepapper och rapportering förpliktar företaget självt, men endast om det tar in kapital på kapitalmarknaderna eller hör till EU:s största. Ett företag som offentliggör ett prospekt för ett offentligt erbjudande av aktier eller obligationer måste ange sin LEI i det, enligt mallarna enligt prospektförordningen. När dess aktier eller obligationer tas upp till handel på en reglerad marknad måste företaget också skaffa en LEI enligt öppenhetsdirektivet. Det använder sedan koden i sina årsredovisningar och andra upplysningar som det offentliggör som noterat företag.

Från 2028 kräver EU:s redovisningsdirektiv, i dess lydelse efter ändringen 2023, också att företag som offentliggör en hållbarhetsrapport enligt direktivet om företagens hållbarhetsrapportering (CSRD) skaffar en LEI. Koden identifierar deras rapporter på den europeiska gemensamma åtkomstpunkten (ESAP), EU:s centrala databas för företagsupplysningar. EU begränsade CSRD 2026: från räkenskapsåret 2027, rapporterat 2028, omfattar det endast företag med fler än 1 000 anställda och en nettoomsättning över 450 miljoner €. Mindre företag behöver ingen LEI för detta.

Finansiella företag och deras IT-leverantörer: DORA

Akten om digital operativ motståndskraft (DORA) omfattar banker, värdepappersföretag, försäkringsbolag, betalningsinstitut, leverantörer av kryptotillgångstjänster och andra finansiella företag. Var och en behöver en LEI för att identifiera sig i sitt informationsregister, som listar dess IT-avtal, och i sina rapporter om större IT-incidenter. Ett företag som ansöker om en finansiell licens, exempelvis som leverantör av kryptotillgångstjänster enligt MiCA, bör därför planera för en LEI från början.

IT-leverantörer påverkas endast indirekt. Deras finansiella kunder listar dem i DORA-registret med en LEI eller, för leverantörer som är registrerade i EU, med den europeiska unika identifieraren (EUID) som deras företagsregister tilldelar kostnadsfritt. En leverantör utanför EU har ingen EUID och behöver därför en LEI.

LEI-krav för företag utanför EU

De flesta EU-regler om LEI gäller på grund av var det finansiella företaget är baserat, inte var kunden är registrerad. Ett företag från Schweiz, Förenade Arabemiraten eller USA som handlar genom en EU-mäklare eller säkrar valutarisk med en EU-bank behöver en LEI precis som ett EU-företag. Storbritannien behöll samma krav i sina egna versioner av MiFIR och EMIR efter Brexit. Eftersom koden är global fungerar en LEI för ett företag överallt.

Skaffa en LEI för ditt företag

Om din bank eller mäklare har bett om en LEI, eller om ett EU-krav på LEI sannolikt gäller ditt företag, kan vi ordna koden åt dig. Vi arbetar med WM Datenservice, en LEI-utfärdare ackrediterad av GLEIF, stiftelsen som övervakar det globala LEI-systemet. Företag från fler än 50 länder kan ansöka genom vårt onlineformulär, och de flesta koder kommer inom en eller två arbetsdagar. Om din banks begäran är oklar, vidarebefordra dess meddelande till oss så kontrollerar vi det kostnadsfritt och berättar om ditt företag redan har en LEI.

Skicka en förfrågan

Vanliga frågor