快速解答
每家立陶宛 UAB 都必须向 JANGIS 申报最终受益人。JANGIS 是由国家登记机构 Registrų centras 运营的最终受益人信息系统。最终受益人是直接或通过其他公司持有公司超过25%权益，或以其他方式控制公司的人士。须在登记后及日后每次变更后的10天内提交；逾期或错误申报可导致董事就每家公司被处以€600至€1,450罚款。
在立陶宛注册公司并不意味着文书工作就此结束。公司进入法人登记册后，董事必须另行提交最终受益人名单，即实际控制公司的人士。许多与我们合作的境外创始人并不了解这项义务，以为注册已涵盖所有事项。
该义务适用于每家立陶宛 UAB，包括休眠公司，以及从单一创始人到控股公司链条的所有结构。一旦明确应列人员，申报本身很简短；居住在境外的董事可委托代表办理。
谁是立陶宛公司的最终受益人
最终受益人，通常称为 UBO（ultimate beneficial owner），必须是自然人，绝不能是公司。反洗钱和反恐融资法首先审查所有权和控制权，只有无法据此得出明确结论时，才转而认定高级管理人员。例如，通过与其他股东达成协议取得的其他控制方式，也会使该人士成为最终受益人。
| 类型 | 对象 | 典型示例 |
|---|---|---|
| 直接持有人 | 持有 UAB 超过25%股份或表决权的人士 | 持有100%的创始人，或各持50%的两名合伙人 |
| 间接持有人 | 控制持有 UAB 超过25%权益公司的人士 | 作为 UAB 唯一股东的爱沙尼亚 OÜ 的所有人 |
| 高级管理人员 | 在无人以这些方式拥有或控制公司，或无法明确谁拥有或控制公司时列示的董事或其他高级管理人员 | 四名合伙人各恰好持有25% |
通过控股公司持有
在我们的实务中，最常见的错误发生在公司位于自然人与 UAB 之间时，因为此时必须逐层计算股份比例。
假设安娜持有一家德国 GmbH 的60%，该 GmbH 持有 UAB 的40%。安娜是最终受益人，因为她控制 GmbH，且 GmbH 持有超过25%的权益，尽管按比例计算她仅持有24%。再假设安娜与三名合伙人各持有 GmbH 的25%，而 GmbH 持有全部 UAB。四人均不控制 GmbH，也未通过该公司持有超过25%的权益，因此应列示董事为高级管理人员，除非四人中有人以其他方式控制公司。
链条中的每家公司也须录入 JANGIS，包括其名称、登记代码、法律形式、地址及持股情况。
JANGIS 与 JADIS：两项申报
立陶宛在两个系统保存所有权数据，均由国家登记机构Registrų centras运营。法人参与者信息系统 JADIS 记录股东是谁。JANGIS 是 JADIS 的子系统，实质上是立陶宛 UBO 登记册，记录股东背后的实际人员。对于由一人持有的 UAB，两个系统显示相同姓名；对于由控股公司持有的 UAB，JADIS 显示公司，JANGIS 显示其背后的人员。
| 事项 | JADIS | JANGIS |
|---|---|---|
| 记录内容 | 股东，无论是自然人还是公司 | 最终受益人（均为自然人）及链条中的公司 |
| 期限 | 登记或变更后5天内 | 登记或变更后10天内 |
在股东数据录入 JADIS 前，无法申报最终受益人名单。因此，股份转让导致最终受益人变更后，董事须先更新 JADIS，随即更新 JANGIS。
JANGIS 期限：登记后及变更后
首份名单须在登记后10天内提交。每当已登记数据发生变更时，均须在10天内提交新名单，例如最终受益人迁居，或链条上层的控股公司出现新的控制性股东。
公司最常遗漏的是链条上层的变更。UAB 自身的股东名单保持不变，所有人便会忘记立陶宛登记册，导致 JANGIS 数据过期。
如何向 JANGIS 提交最终受益人数据
数据只能通过 Registrų centras 自助门户在线提交，名单须以合格电子签名签署。董事可亲自申报，也可通过门户或纸质授权书授权他人办理。
对境外董事而言，签名通常是难点，因为许多境外董事没有该门户接受的电子签名。因此，我们多数境外客户签署授权书，由代表为公司完成 JANGIS 申报。
每名最终受益人的申报须载明姓名、个人代码或出生日期、国籍、居住国和住址，并说明其持有或控制比例，且须附上外国人的身份证明文件。如链条中存在外国公司，还须提供其本国登记册摘录，并经合法化及译成立陶宛语。仅在同一数据可从该国公共登记册免费获取时，才可免交摘录。
最终受益人数据逾期或错误的罚款
行政违法法典第223(1)条涵盖逾期、遗漏和错误数据，罚款由董事个人承担，而非公司承担。
| 情形 | 后果 |
|---|---|
| 数据逾期、遗漏或错误 | 董事被处以€600至€1,450罚款 |
| 行政指令 | 如获发指令，董事可在其中规定的期限内缴纳最低罚款的一半，即€300，结案 |
| 未缴纳指令款项 | 案件将全面审理，罚款可为€600至€1,450之间的任何金额 |
| 多家公司 | 每家逾期或错误申报的公司分别罚款 |
在我们的实务中，Registrų centras 不会先发送提醒。其会以董事名义制作违法协议书，即违法行为的正式记录，董事收到的第一封信已是关于案件的通知。官方信函会通过国家电子送达系统或公司在立陶宛的注册地址送达，因此居住在境外的董事需要可靠方式接收两者。
缴纳罚款不能替代申报：仍须向 JANGIS 提交正确名单，因为申报是立陶宛公司董事的职责之一。
银行和支付机构在核实客户所有人时也会查询 JANGIS；若与其自身记录不一致，会要求公司更正。这可能延误开设立陶宛公司银行账户或支付审查。
由 Eesti Firma 办理 JADIS 和 JANGIS 申报
我们依据授权书为客户在登记后及每次所有权变更时申报和更新 JADIS 与 JANGIS 数据。我们与您梳理所有权链，为其中任何外国公司准备文件，并在您告知变更后于期限内提交。
若您正在设立新公司，可与在立陶宛注册公司一并规划申报。若您的申报已逾期，请向我们发送请求，我们将告知您须申报的内容及期限。
