المستفيدون الحقيقيون لشركة ليتوانية: كيفية الإيداع في JANGIS وتجنب الغرامات

لا ينتهي العمل الورقي بتسجيل شركة في ليتوانيا. بعد إدراج الشركة في سجل الكيانات القانونية، يتعين على مديرها تقديم قائمة منفصلة بمستفيديها الحقيقيين، أي الأشخاص الذين يقفون وراءها. لم يكن كثير من المؤسسين الأجانب الذين نعمل معهم على علم بهذا الواجب، وافترضوا أن التسجيل يغطي كل شيء.

ينطبق هذا الواجب على كل UAB ليتوانية، بما في ذلك الشركة غير النشطة، وعلى كل هيكل ملكية، من مؤسس واحد إلى سلسلة من الشركات القابضة. يكون الإيداع ذاته قصيراً بعد معرفة الأسماء الواجب إدراجها، ويمكن للمدير المقيم في الخارج إسناده إلى ممثل.

من هو المستفيد الحقيقي لشركة ليتوانية

المستفيد الحقيقي، ويُسمى غالباً UBO (ultimate beneficial owner)، هو دائماً شخص طبيعي وليس شركة. ينظر قانون منع غسل الأموال وتمويل الإرهاب أولاً إلى الملكية والسيطرة، ولا يلجأ إلى مسؤول إداري رفيع إلا عندما لا تعطي هذه المعايير جواباً واضحاً. كما أن السيطرة بوسائل أخرى، مثل اتفاق مع الشركاء الآخرين، تجعل الشخص مستفيداً حقيقياً.

الملكية عبر شركة قابضة

في ممارستنا، تحدث معظم الأخطاء عندما تقع شركة بين الأشخاص وUAB، لأن الأسهم يجب عندئذ احتسابها عبر عدة مستويات، حلقة بعد أخرى.

افترض أن آنا تملك 60% من GmbH ألمانية، وأن GmbH تملك 40% من UAB. تُعد آنا مستفيداً حقيقياً لأنها تسيطر على GmbH ولأن GmbH تملك أكثر من 25%، رغم أن حصتها النسبية لا تتجاوز 24%. وافترض الآن أن آنا وثلاثة شركاء يملك كل منهم 25% من GmbH، التي تملك كامل UAB. لا يسيطر أي منهم على GmbH ولا يملك عبرها أكثر من 25%، لذلك يُدرج المدير بصفته المسؤول الإداري الرفيع، ما لم يكن أحد الأربعة يسيطر على الشركة بطريقة أخرى.

تُدخل أيضاً كل شركة في سلسلة الملكية في JANGIS، مع اسمها ورمز تسجيلها وشكلها القانوني وعنوانها ونسبة مساهمتها.

JANGIS وJADIS: إيداعان

تحتفظ ليتوانيا ببيانات الملكية في مكانين، يديرهما كلاهما Registrų centras، أمين السجل الحكومي. يسجل JADIS، نظام معلومات المشاركين في الكيانات القانونية، أسماء الشركاء. أما JANGIS فهو نظام فرعي لـ JADIS، وهو فعلياً سجل UBO الليتواني، ويسجل الأشخاص الذين يقفون وراء الشركاء. بالنسبة إلى UAB يملكها شخص واحد، يظهر الاسم نفسه في كليهما؛ وبالنسبة إلى UAB تملكها شركة قابضة، يظهر اسم الشركة في JADIS ويظهر الأشخاص الذين وراءها في JANGIS.

لا يمكن إيداع قائمة المستفيد الحقيقي حتى تكون بيانات الشريك في JADIS، لذلك بعد نقل أسهم يغير المستفيدين الحقيقيين، يحدّث المدير JADIS أولاً ثم JANGIS مباشرة.

مواعيد JANGIS: بعد التسجيل وبعد التغيير

تستحق القائمة الأولى خلال 10 أيام من التسجيل. وتستحق قائمة جديدة خلال 10 أيام كلما تغيرت البيانات المسجلة، مثلاً عند انتقال المستفيد الحقيقي إلى منزل جديد أو حصول شركة قابضة أعلى في السلسلة على شريك مسيطر جديد.

التغييرات في المستويات الأعلى من السلسلة هي الأكثر إغفالاً من الشركات. تبقى قائمة شركاء UAB نفسها دون تغيير، فينسى المالكون السجل الليتواني وتصبح بيانات JANGIS قديمة.

كيفية تقديم بيانات المستفيد الحقيقي إلى JANGIS

تُقدَّم البيانات عبر الإنترنت فقط، من خلال بوابة الخدمة الذاتية لـ Registrų centras، وتُوقَّع القائمة بتوقيع إلكتروني مؤهل. يمكن للمدير تقديمها شخصياً أو تفويض شخص آخر، عبر البوابة أو بموجب توكيل ورقي.

بالنسبة إلى المدير الأجنبي، يكون التوقيع عادةً موضع التعثر، إذ لا يمتلك كثير من المديرين الأجانب توقيعاً إلكترونياً تقبله البوابة. لذا يوقع معظم عملائنا الأجانب توكيلاً، ويقدم ممثل إيداع JANGIS نيابة عن الشركة.

يتضمن الإيداع لكل مستفيد حقيقي الاسم والرمز الشخصي أو تاريخ الميلاد والجنسية وبلد الإقامة وعنوان المنزل. كما يبين حجم ملكيته أو سيطرته، ويُرفق مستند هوية الأجنبي. وإذا كانت شركة أجنبية ضمن السلسلة، فيلزم أيضاً مستخرج من سجل بلدها، مصدق ومترجم إلى الليتوانية. ولا يمكن الاستغناء عن المستخرج إلا عندما تكون البيانات ذاتها متاحة بحرية في السجل العام لذلك البلد.

غرامات بيانات المستفيد الحقيقي المتأخرة أو غير الصحيحة

تنظم المادة 223(1) من قانون المخالفات الإدارية البيانات المتأخرة أو الناقصة أو غير الصحيحة، وتُفرض الغرامة على المدير شخصياً لا على الشركة.

في ممارستنا، لا ترسل Registrų centras تذكيراً أولاً. بل تعد محضراً، وهو السجل الرسمي للمخالفة، باسم المدير، ويكون أول خطاب يتلقاه المدير متعلقاً بالقضية بالفعل. تصل الخطابات الرسمية إلى الشركة عبر نظام التسليم الإلكتروني الحكومي أو عنوانها المسجل في ليتوانيا، لذلك يحتاج المدير المقيم في الخارج إلى وسيلة موثوقة لتلقي كليهما.

لا يحل دفع الغرامة محل الإيداع: إذ لا يزال يجب إدخال القائمة الصحيحة في JANGIS، لأن تقديمها أحد واجبات مدير شركة ليتوانية.

تتحقق البنوك ومؤسسات الدفع أيضاً من JANGIS عند تحديد مالكي العميل، وعندما تختلف البيانات عن سجلاتها الخاصة، تطلب من الشركة تصحيحها. وقد يؤخر ذلك فتح حساب بنكي لشركة ليتوانية أو مراجعة دفعة.

إيداعات JADIS وJANGIS مع Eesti Firma

نقدم ونحدّث بيانات JADIS وJANGIS لعملائنا بموجب توكيل، بعد التسجيل وكلما تغيرت الملكية. نحدد معكم سلسلة الملكية، ونعد المستندات لأي شركة أجنبية ضمنها، ونقدم الإيداع ضمن المهل بعد إبلاغنا بالتغيير.

إذا كنتم تؤسسون شركة جديدة، يمكن التخطيط للإيداعات مع تسجيل الشركة في ليتوانيا. وإذا كان إيداعكم متأخراً بالفعل، فأرسلوا إلينا طلباً وسنخبركم بما يجب تقديمه ومتى.

أرسل طلباً

الأسئلة الشائعة