Естония или Ирландия: два англоезични начина да притежавате компания в ЕС

Основател, който се нуждае от компания в ЕС, но не иска да води бизнес на френски, немски или испански, стига до кратък списък с англоезични опции в ЕС, в който обикновено присъстват Ирландия и Естония. Ирландия е най-голямата икономика в ЕС, където се работи на английски; Естония предлага онлайн на английски своя фирмен регистър и данъчен портал и предоставя на чужденците дигитална идентичност за достъп до тях. И двете приемат собственици, живеещи навсякъде. Дотук приключват приликите.

Това сравнение между Естония и Ирландия разглежда ирландското частно дружество с ограничена отговорност (LTD) и естонското дружество с ограничена отговорност (OÜ) през факторите, които решават избора на практика: кой трябва да живее къде, как се облага печалбата, колко струва поддържането на компанията всяка година и как се възприема всяка от тях. Стъпките за регистрация са посочени само когато променят отговора; самият процес е описан на нашата страница за регистрация на компания в Естония.

Защо Ирландия и Естония постоянно попадат в един и същ кратък списък за компания в ЕС

Хората рядко сравняват тези две държави случайно. Търсенето „Ирландия срещу Естония“ почти винаги идва от една от четири ситуации:

• Основател от Обединеното кралство, който отново се нуждае от компания в ЕС. След Brexit британското Ltd е дружество от трета държава в Европа, а Ирландия е най-близкият англоезичен заместител — с Естония като дистанционна алтернатива.
• Американска или друга софтуерна компания извън ЕС, която се нуждае от европейско дружество за сключване на договори, фактуриране и съответствие с GDPR и знае, че големите имена са избрали Ирландия.
• Дистанционен основател или дигитален номад без никакъв адрес в ЕС — в Истанбул, Дубай, Мумбай или Сао Пауло — който иска компания в ЕС за надеждност, банкиране в евро и европейски клиенти, без да се мести.
• Някой, който е видял „12.5%“ до „0%“ и иска да разбере кое число всъщност е по-евтино.

Всеки от тези хора получава различен отговор и останалата част от страницата е създадена, за да го даде. Първо фактите, после изводът според профила.

Ирландско LTD срещу естонско OÜ: какво трябва да знае софтуерен основател

И двете дружества ви дават ограничена отговорност, ДДС номер в ЕС и пълен достъп до единния пазар — в това отношение са равни. Изборът се решава от редовете по-долу.

Правила за директори нерезиденти: управление на ирландска или естонска компания от чужбина

За всеки, който открива компания в Ирландия или Естония като нерезидент, това е решаващият раздел — и този, който повечето статии за Ирландия срещу Естония пропускат.

Ирландия: правилото за директор-резидент в ЕИП и облигацията по Section 137

Ирландското дружествено право изисква всяко LTD да има поне един директор, който живее в Европейското икономическо пространство. Ако никой от основателите не отговаря на условието — а след Brexit адресът във Великобритания не отговаря — има два начина: да назначите местен номинален директор или да купите облигация по Section 137, застрахователна полица за €25,000 в полза на ирландската държава, която струва приблизително €1,600–2,000 за две години и трябва да се подновява, докато в управителния орган няма резидент на ЕИП. Освен това дружеството се нуждае от отделен фирмен секретар, физически регистриран офис в Ирландия, а всеки чуждестранен директор трябва да получи Verified Identity Number, преди подаването да бъде прието.

Нищо от това не е трудно с ирландски доставчик на корпоративни услуги, но означава, че дружеството започва с постоянна връзка с местен консултант, текущ разход, който не изчезва, и процедура по подаване, която в повечето случаи се извършва от негово име, а не лично от вас.

Естония: е-резидентство, без директор-резидент, само естонски адрес

Естония не поставя изисквания къде живее управителният орган. Един основател може да учреди естонска компания онлайн и да бъде едноличен съдружник и единствен член на управителния орган от всяка точка на света; единствените местни изисквания са естонски адрес за компанията и, ако вместо това е регистриран чуждестранен адрес, лицензирано лице за контакт, което получава официалната поща. Самоличността се проверява еднократно, когато основателят кандидатства за е-резидентство, а същата карта след това подписва учредяването, банковите формуляри, данъчните декларации и годишния отчет.

Компромисът е, че от основателя се очаква активно участие. Системата е създадена за самообслужване, така че собственикът, който иска всичко да се прави вместо него, все пак ще наеме счетоводител — но за удобство, а не защото законът изисква местен представител да действа от негово име. Това опровергава и често срещано допускане: Ирландия не се управлява по-лесно дистанционно само защото е англоезична. Езикът никога не е бил пречката; пречката са правилото за директор, секретарят и проверките на самоличността, а естонският регистър, данъчният портал и фирмените формуляри също са на английски.

Годишни разходи за поддръжка: ирландско LTD срещу естонско OÜ за собственик нерезидент

Таксите за учредяване са незначителни и в двете държави. Разликата е в годишните разходи за съответствие, които собственикът нерезидент не може да избегне.

Ирландско LTD, притежавано от чужбина, обикновено плаща за регистриран офис, услуга за фирмен секретар, облигация за директор-резидент или номинален директор, ако никой от управителния орган не живее в ЕИП, счетоводител за изготвяне на финансовите отчети и декларацията за корпоративен данък, както и годишното подаване към Companies Registration Office. Всеки елемент е умерен като цена; заедно образуват повтаряща се сметка от няколко хиляди евро, преди компанията да е продала каквото и да е, а само облигацията се подновява на всеки две години, докато управителният орган е извън ЕИП.

Естонско OÜ, притежавано от чужбина, плаща за адрес и, когато е необходимо, за лице за контакт — няколкостотин евро годишно при лицензиран доставчик — плюс счетоводство. Годишният отчет се подава онлайн без държавна такса, няма секретар за наемане и няма облигация. За компания, която все още няма приходи, разликата във фиксираните разходи е най-осезаемата разлика между двете държави.

Корпоративният данък от 12.5% в Ирландия срещу 0% върху неразпределената печалба в Естония, обяснено просто

Ирландският корпоративен данък взема 12.5% от търговската печалба на компанията в края на всяка отчетна година, независимо дали парите остават в бизнеса. Естонският корпоративен данък се начислява само върху разпределена печалба: не се дължи нищо, докато парите остават в компанията, а при изплащането им се дължат 22% от брутния дивидент. Двете системи възнаграждават различно поведение: Ирландия е по-евтина за компания, която разпределя печалбата си, а Естония — за компания, която я реинвестира.

Една и съща печалба от €80,000, две решения: реинвестиране или дивиденти

Да приемем, че малка SaaS компания печели €80,000 за една година. Ето какво взема всяка държава според това какво прави собственикът с тях. Личният данък върху дохода в държавата на собственика е изключен и в двата случая — той се прилага еднакво и зависи от това къде живеете.

Оттук следват две неща. Ако разпределяте всичко всяка година, Ирландия печели данъчно с няколко хиляди евро — при условие че живеете някъде, където можете да поискате освобождаване от данъка при източника, което важи за повечето държави от ЕС и по данъчни спогодби. Ако реинвестирате няколко години, преди да изтеглите пари, печели Естония, защото €10,000, които Ирландия събира всяка година, са загубени, докато естонската сметка чака до деня, в който действително се нуждаете от средствата.

Ирландия предлага и стимули, каквито Естония няма — щедър данъчен кредит за R&D и облекчение на корпоративния данък за нови компании, които създават местни работни места. Те са ценни, но са предназначени за компании с реален фонд работна заплата и разходи за разработка, облагани в Ирландия; малка компания, управлявана от основателя, обикновено има малко допустими разходи за заявяване. Глобалният минимален данък от 15%, за който може да сте чели, се прилага само за групи с приходи над €750 million и може да бъде пренебрегнат при този мащаб.

Репутация и инвеститори: ирландска компания прави ли по-добро впечатление от естонска?

Понякога да, и си струва ясно да се посочи кога ирландското дружество с ограничена отговорност носи повече тежест от естонското. Големите корпоративни купувачи, фондовете за рисков капитал от САЩ и мултинационалните партньори са виждали хиляди ирландски LTD, а ирландското общо право им е познато; ирландско дружество в term sheet или формуляр за възлагане не поражда въпроси.

Естонското OÜ е по-малко познато на отделите за корпоративни доставки, но е добре известно в света на стартъпите: Естония е създала повече технологични еднорози на глава от населението от всяка друга държава в ЕС, а европейските инвеститори, акселератори и доставчици на разплащания работят рутинно с OÜ. За продажба на софтуерни абонаменти, фактуриране на международни клиенти, откриване на Stripe или финтех сметка и наемане на дистанционни изпълнители естонската компания не е недостатък. Тя се превръща в такъв в тесен случай: голям институционален инвестиционен рунд или договор с Fortune 500, при който юристите на насрещната страна настояват за юрисдикция, за която вече имат готова документация — и тогава OÜ може да бъде поставено под ирландско или американско холдингово дружество, вместо да бъде заменено.

Естония или Ирландия? Отговорът според профила на основателя

Да се върнем към четирите търсещи от началото на страницата, плюс още един често срещан профил. Намерете своя и подходящата юрисдикция.

Основател от Обединеното кралство, който се нуждае от компания в ЕС след Brexit

Естония, освен ако не откривате ирландски офис. Ирландия изглежда по-близка — същият език, същата правна традиция, на час разстояние — но адрес във Великобритания вече не се счита за пребиваване в ЕИП, така че правилото за директор засяга британския основател точно както всеки друг — облигация или номинален директор, наред с ирландските разходи за поддръжка. Естонското OÜ възстановява статут на установен в ЕС субект, ДДС номер в ЕС и фактуриране в евро и може да се управлява от Лондон със същата карта за е-резидентство, използвана за всичко останало.

Американска SaaS компания, която учредява първото си европейско дружество

Зависи от мащаба. Американските софтуерни компании използват Ирландия като свой европейски дом от десетилетия, затова американските юристи, инвеститори и счетоводители познават отлично ирландското LTD; компания с европейски служители, план за офис и инвеститори, които очакват Ирландия, трябва да поеме по този път. Под този мащаб — дружество в ЕС за сключване на договори, фактуриране и съответствие с GDPR с дистанционен екип — ирландската структура носи задължения, подходящи за компания със служители, на компания без служители. Естония изпълнява задачата с малка част от разходите за поддръжка, а ирландско дъщерно дружество може да се добави по-късно, ако Ирландия стане оперативна база.

Дистанционен основател или дигитален номад без адрес в ЕС

Естония, и сравнението е кратко. Ирландия няма да регистрира компанията, докато не е осигурена облигация или номинален директор, като нито едното не е еднократен разход. Естония не се интересува къде спи собственикът; OÜ с е-резидентство е структурата, създадена точно за този човек.

Печеливш собственик, който всяка година разпределя цялата печалба като дивидент

Ирландия според числата — ако можете да приемете изискванията за директор и секретар и отговаряте на условията за освобождаване от данъка при източника. Софтуерен бизнес от типа на консултантска практика, който печели и разпределя една и съща сума годишно, плаща по-малко на ниво компания в Ирландия, отколкото в Естония, както показва примерът с €80,000. Ако не можете да поискате освобождаването, разликата рязко се стеснява.

Стартъп, който ще наема в Ирландия или ще набира средства от инвеститори в САЩ

Ирландия, след като тези планове станат реални. Служители, офис и фонд работна заплата в Дъблин правят LTD естествения избор: изискването за директор се изпълнява автоматично, ирландските стимули стават използваеми и данъчната резидентност е там, където са хората. Преди плановете да станат реални, започването в Естония и преструктурирането при инвестиционния рунд или наемането на служители е по-евтино от това да започнете с тежка структура за всеки случай.

Пет въпроса, които решават между Естония и Ирландия

Минете през тях по ред. Повечето основатели знаят отговора до третия въпрос.

1. 1

   Живее ли някой от управителния орган в ЕИП? Ако да, изискването на Ирландия за директор е изпълнено безплатно; ако не, Ирландия изисква облигация или номинален директор всяка година, а Естония не изисква нищо допълнително.

2. 2

   Ще реинвестирате ли печалбата или ще я разпределяте? Реинвестирането за растеж подкрепя естонските 0%; изплащането на повечето печалби всяка година ви насочва към ирландските 12.5%.

3. 3

   Ще има ли компанията хора в Ирландия? Служители, офис или ирландски клиенти правят LTD разумният избор и отключват стимули, които дистанционен екип не може да използва.

4. 4

   Кои са инвеститорите и най-големите ви клиенти? Европейските фондове и клиенти от МСП приемат спокойно OÜ; големите инвеститори от САЩ и корпоративните отдели за доставки може да предпочетат ирландско дружество.

5. 5

   Колко администрация искате да правите сами? Естония очаква активно участие от собственик с дигитална идентичност; Ирландия очаква счетоводител на абонамент. И двете са приемливи — изберете тази, която отговаря на вашия темперамент.

Естония срещу Ирландия: нашето мнение за типичния софтуерен основател

Ако четете това, вероятно не сте Google. По-вероятно сте основател или малък екип, който изгражда софтуерен продукт от мястото, където живее, продава онлайн и се надява да реинвестира ранните приходи, вместо да ги изтегля. За такъв бизнес Естония е по-практичната база в ЕС: няма директор-резидент, облигация или секретар, годишните разходи за поддръжка са стотици, а не хиляди евро, а данъчната система не докосва капитала за растеж, докато не изберете да го извадите.

Ирландия печели избора между Ирландия и Естония, когато компанията има — или скоро ще има — реално присъствие там: служители, офис, ирландски клиенти, инвеститори, които искат ирландско дружество, или собственик, който разпределя печалба всяка година и може да поиска освобождаване от данъка при източника. В тези случаи ставката от 12.5%, стимулите, договорите по общото право и репутацията ѝ оправдават допълнителната структура. Ирландия обаче не е пряк път за основател извън ЕС, който иска лека европейска компания; за тази цел тя просто е по-скъпата и по-строго контролирана от двете.

Ако нито една от двете държави не е очевидно подходяща, нашите ръководства за най-доброто място за учредяване на компания и най-добрата държава за стартиране на бизнес разширяват краткия списък, а нашият преглед на стартирането на компания в Европа обхваща другите опции в ЕС.

Как може да помогне Eesti Firma

Eesti Firma учредява и администрира естонски компании за основатели нерезиденти, е-резиденти и дистанционни екипи. Ако претегляте Естония срещу Ирландия, ще ви кажем ясно дали OÜ е подходящо за вашия бизнес — и ако плановете ви сочат към ирландски фонд работна заплата или база от ирландски инвеститори, ще кажем, че Ирландия е по-добрият избор.

За основателите, които изберат Естония, ние се грижим за регистрацията, юридическия адрес и лицето за контакт, счетоводството, ДДС регистрацията и годишните подавания, така че компанията да остане толкова лека за управление, колкото държавата е предвидила.

Изпратете запитване

Често задавани въпроси