Εσθονική εταιρεία για πολίτες ΗΠΑ: e-Residency και επιχείρηση στην ΕΕ χωρίς μετακόμιση

Η Ευρώπη είναι μία από τις μεγαλύτερες αγορές παγκοσμίως και αργά ή γρήγορα πολλοί Αμερικανοί ιδρυτές θέλουν να ξεκινήσουν επιχείρηση στην Ευρώπη ή να πωλούν εκεί σωστά: να υπογράφουν συμβάσεις με ευρωπαϊκές εταιρείες, να χρεώνουν σωστά ΦΠΑ (την ευρωπαϊκή εκδοχή του φόρου πωλήσεων), να πληρώνονται σε ευρώ και ίσως να προσλάβουν τους πρώτους ανθρώπους τους στην Ευρώπη. Μια LLC μπορεί να κάνει ορισμένα από αυτά από εκτός. Μια εταιρεία της ΕΕ τα κάνει όλα από εντός.

Πάνω από 4.500 Αμερικανοί έχουν ήδη γίνει e-residents, και για καλό λόγο: η Εσθονία είναι ο πιο άμεσος δρόμος εισόδου. Η εταιρεία συστήνεται και διαχειρίζεται online, στα αγγλικά, μέσω του κρατικού προγράμματος e-Residency. Αυτός ο οδηγός εξηγεί ποιοι ωφελούνται περισσότερο, πώς συνδέεται με τους φόρους σας στις ΗΠΑ και πώς να ξεκινήσετε.

Πώς οι Αμερικανοί μπορούν να ξεκινήσουν επιχείρηση στην Ευρώπη χωρίς μετακόμιση

Η μορφή εσθονικής εταιρείας που χρησιμοποιούν οι Αμερικανοί είναι η osaühing, ή OÜ. Σκεφτείτε την ως την ευρωπαϊκή εκδοχή μιας LLC: τα προσωπικά περιουσιακά σας στοιχεία προστατεύονται, αρκεί ένας ιδιοκτήτης και αυτός μπορεί επίσης να διαχειρίζεται την εταιρεία. Για τους πελάτες σας στην Ευρώπη είναι απλώς τοπικός προμηθευτής στην ΕΕ· ο οδηγός μας για την Εσθονία ως πύλη προς την ευρωπαϊκή αγορά καλύπτει τη γενική εικόνα.

Όλα υπογράφονται online, ώστε να μπορείτε να διαχειρίζεστε την εταιρεία εξ αποστάσεως από το Τέξας, τη Λισαβόνα ή την Μπανγκόκ. Στην Εσθονία η εταιρεία χρειάζεται μόνο δύο πράγματα: καταχωρισμένη διεύθυνση και τοπικό πρόσωπο επικοινωνίας (kontaktisik) που λαμβάνει την επίσημη αλληλογραφία. Μαζί κάνουν ό,τι κάνει ένας registered agent για LLC, και αμφότερα παρέχονται ως τυπική υπηρεσία.

Ποιοι ωφελούνται περισσότερο: ελεύθεροι επαγγελματίες ΗΠΑ, πωλητές Amazon, expats και αναπτυσσόμενες εταιρείες

Μια εσθονική εταιρεία για πολίτες ΗΠΑ λειτουργεί καλύτερα στις παρακάτω περιπτώσεις, αυτές που βλέπουμε συχνότερα στους Αμερικανούς πελάτες μας.

• Είστε ελεύθερος επαγγελματίας, σύμβουλος ή ιδρυτής SaaS με Ευρωπαίους πελάτες. Πολλές ευρωπαϊκές εταιρείες προτιμούν προμηθευτή εντός της ΕΕ και ορισμένες μεγάλες αγοράζουν μόνο από τέτοιον. Η OÜ τους εκδίδει τιμολόγια σε ευρώ με εσθονικό αριθμό ΦΠΑ (KMKR), ενώ οι κανόνες ιδιωτικότητας της ΕΕ είναι ευκολότερο να τηρηθούν από εντός ΕΕ. Μια συνήθης δομή: διατηρείτε τη LLC για πελάτες στις ΗΠΑ και η OÜ εξυπηρετεί τους Ευρωπαίους, με την OÜ να καταβάλλει στη LLC δίκαιη αμοιβή για την εργασία που έγινε για λογαριασμό της.
• Πωλείτε φυσικά προϊόντα στο Amazon Europe, Etsy ή στο δικό σας κατάστημα. Σύμφωνα με τους κανόνες της ΕΕ για την ασφάλεια προϊόντων (GPSR), κάθε καταναλωτικό προϊόν που πωλείται στην ΕΕ πρέπει να αναφέρει εταιρεία εντός ΕΕ που αναλαμβάνει την ευθύνη για την ασφάλειά του, το λεγόμενο υπεύθυνο πρόσωπο ΕΕ, και οι πλατφόρμες αφαιρούν καταχωρίσεις χωρίς αυτό. Η δική σας OÜ μπορεί να αναλάβει αυτόν τον ρόλο αντί μιας επί πληρωμή υπηρεσίας και να εισάγει απόθεμα σε ευρωπαϊκές αποθήκες στο όνομά της.
• Είστε Αμερικανός expat ή ψηφιακός νομάδας. Μια εταιρεία της ΕΕ ταιριάζει φυσικά σε Αμερικανούς στο εξωτερικό: δεν χρειάζεται διεύθυνση στις ΗΠΑ, τη διαχειρίζεστε από φορητό υπολογιστή με την κάρτα e-Residency σας και, όπως δείχνει το παρακάτω παράδειγμα, περισσότερα κέρδη σας παραμένουν στην επιχείρηση.
• Διαχειρίζεστε εταιρεία ΗΠΑ που επεκτείνεται στην Ευρώπη. Η OÜ γίνεται η ευρωπαϊκή θυγατρική σας, εταιρεία που ανήκει στην επιχείρησή σας στις ΗΠΑ. Υπογράφει ευρωπαϊκές συμβάσεις, προσλαμβάνει τους πρώτους ανθρώπους σας στην Ευρώπη και μπορεί να υποβάλει αίτηση σε προγράμματα της ΕΕ που δέχονται μόνο ευρωπαϊκές εταιρείες.
• Σκέφτεστε να μετακομίσετε στην Ευρώπη. Συστήστε πρώτα την εταιρεία και δημιουργήστε Ευρωπαίους πελάτες πριν μετακινηθείτε.

Φόροι ΗΠΑ για εσθονική εταιρεία, απλά εξηγημένοι

Ως πολίτης ΗΠΑ υποβάλλετε φορολογική δήλωση στις ΗΠΑ όπου κι αν ζείτε, και η εσθονική εταιρεία γίνεται ένα ακόμη μέρος της. Η σύντομη εκδοχή:

• Τα κέρδη δηλώνονται κάθε χρόνο. Τα κέρδη της εταιρείας περιλαμβάνονται στη δήλωσή σας στις ΗΠΑ ακόμη και αν τα αφήνετε στην εταιρεία. Αυτός ο κανόνας μπορεί να αναφέρεται ως GILTI.
• Μία επιλογή μειώνει τον συντελεστή. Ο φοροτεχνικός σας μπορεί να κάνει μια §962 election, μια σύντομη δήλωση που σας επιτρέπει να φορολογήσετε αυτά τα κέρδη όπως θα έκανε μια εταιρεία ΗΠΑ. Το αποτέλεσμα είναι συντελεστής περίπου 12,6%.
• Χωρίς φόρο αυτοαπασχόλησης. Τα κέρδη της εταιρείας δεν είναι εισόδημα αυτοαπασχόλησης, επομένως δεν εφαρμόζεται ο φόρος αυτοαπασχόλησης 15,3%.
• Ένας Ευρωπαίος εταίρος αναβάλλει τον φόρο. Αν κατέχετε την επιχείρηση 50/50 με Ευρωπαίο εταίρο, ο ετήσιος κανόνας δεν εφαρμόζεται και τα κέρδη που παραμένουν στην OÜ δεν φορολογούνται στις ΗΠΑ έως ότου τα καταβάλετε.

Παράδειγμα: $200.000 κερδών που παραμένουν σε εσθονική εταιρεία

Η ιδέα είναι απλή: τα χρήματα που αφήνετε στην εταιρεία συνεχίζουν να εργάζονται για εσάς. Δείτε πώς φαίνεται για έναν Αμερικανό που ζει στο εξωτερικό και επανεπενδύει στην επιχείρηση τα κέρδη ενός ολόκληρου έτους.

Αυτό σημαίνει περίπου $12.000 περισσότερα για την επιχείρησή σας κάθε χρόνο. Όταν αργότερα καταβάλλετε στον εαυτό σας μέρισμα, η Εσθονία επιβάλλει 22% και, χάρη στη φορολογική σύμβαση μεταξύ των δύο χωρών, το μέρισμα συνήθως λαμβάνει τους χαμηλότερους συντελεστές μερισμάτων των ΗΠΑ. Επομένως, η OÜ λειτουργεί καλύτερα για ιδρυτές που αναπτύσσουν και επανεπενδύουν.

Ζείτε στις ΗΠΑ; Τότε η OÜ είναι πρωτίστως ο ευρωπαϊκός σας βραχίονας και ο CPA σας θα επιλέξει τη φορολογική δομή που σας ταιριάζει. Ζείτε σε άλλη χώρα; Η χώρα αυτή μπορεί να έχει δικούς της κανόνες για εταιρεία που διαχειρίζεται από την επικράτειά της· οι οδηγοί μας για Ισπανούς και Γερμανούς κατοίκους δείχνουν πώς λειτουργεί αυτό.

Δηλώσεις ΗΠΑ για εσθονική εταιρεία: Form 5471 και FBAR

Οι μη Αμερικανοί δεν έχουν υποχρεώσεις εγγράφων στις ΗΠΑ για OÜ, όπως εξηγεί η σύγκριση Εσθονίας και Delaware μας. Ως Αμερικανός προσθέτετε δύο βασικά στοιχεία στην ετήσια φορολογική σας δήλωση: Form 5471, αναφορά για την αλλοδαπή εταιρεία, και FBAR, αναφορά αλλοδαπών λογαριασμών όταν το συνολικό τους ποσό υπερβαίνει $10.000. Κάθε CPA που εργάζεται με διεθνείς πελάτες τα διεκπεραιώνει τακτικά και οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις (majandusaasta aruanne) που ετοιμάζουμε για την OÜ τους δίνουν ό,τι χρειάζονται.

Πώς να ανοίξετε εσθονική εταιρεία από τις ΗΠΑ σε 5 βήματα

Δείτε πώς λειτουργεί η διαδικασία στην πράξη, από το e-Residency για Αμερικανούς έως την πρώτη φορολογική σας δήλωση στις ΗΠΑ με την εταιρεία.

1. Υποβάλετε αίτηση για e-Residency. Συμπληρώστε την online αίτηση και καταβάλετε το κρατικό τέλος €150. Όταν η κάρτα ψηφιακής σας ταυτότητας είναι έτοιμη, την παραλαμβάνετε από την εσθονική πρεσβεία στην Ουάσινγκτον, D.C. Προτιμάτε να μην ταξιδέψετε; Υπογράψτε πληρεξούσιο ενώπιον οποιουδήποτε συμβολαιογράφου ΗΠΑ και λάβετε επισημείωση (apostille) από τον Secretary of State της πολιτείας σας· ο οδηγός μας για άνοιγμα OÜ χωρίς την κάρτα e-Residency εξηγεί και τις δύο διαδρομές.
2. Διευθετήστε τη διεύθυνση και το πρόσωπο επικοινωνίας. Κάθε OÜ τα χρειάζεται και πάροχος υπηρεσιών όπως εμείς παρέχει και τα δύο.
3. Καταχωρίστε την εταιρεία. Επιλέξτε όνομα, υπογράψτε τα έγγραφα online και καταβάλετε το κρατικό τέλος €265. Η καταχώριση συνήθως διαρκεί λίγες ημέρες και η σελίδα μας για σύσταση εταιρείας με e-Residency παρουσιάζει λεπτομερώς τη διαδικασία.
4. Ανοίξτε τους λογαριασμούς σας. Οι περισσότεροι Αμερικανοί ιδρυτές ξεκινούν με επιχειρηματικό λογαριασμό Wise και Stripe για πληρωμές με κάρτα, τα οποία καλύπτονται παρακάτω.
5. Ενημερώστε τον CPA σας. Από το πρώτο έτος, ο CPA σας προσθέτει την εταιρεία στη φορολογική σας δήλωση στις ΗΠΑ.

Ερωτήσεις Αμερικανών για εσθονική εταιρεία

Μπορούν οι Αμερικανοί να αποκτήσουν εσθονικό e-Residency;

Ναι. Δεν υπάρχουν περιορισμοί για πολίτες ΗΠΑ και μπορείτε να κατέχετε και να διαχειρίζεστε OÜ μόνοι σας, χωρίς τοπικό εταίρο. Τα παραπάνω βήματα δείχνουν πώς να υποβάλετε αίτηση.

Λειτουργεί το Stripe με εσθονική εταιρεία και πού μπορεί να έχει τραπεζικό λογαριασμό;

Ναι. Τα Stripe και PayPal υποστηρίζουν εσθονικές εταιρείες, ώστε να μπορείτε να δέχεστε πληρωμές με κάρτα σε ευρώ και δολάρια από την πρώτη ημέρα. Ο οδηγός μας για άνοιγμα λογαριασμού Stripe για εσθονική εταιρεία αναλύει τη ρύθμιση. Για τον επιχειρηματικό λογαριασμό, το Wise είναι δημοφιλής πρώτη επιλογή επειδή είναι εξοικειωμένο με Αμερικανούς ιδιοκτήτες και με το FATCA, τους κανόνες ΗΠΑ για αναφορά αλλοδαπών λογαριασμών· δείτε πώς να ανοίξετε λογαριασμό Wise για την εσθονική εταιρεία σας. Άλλες επιλογές συγκρίνονται στην επισκόπησή μας για το πού μπορεί να έχει τραπεζικό λογαριασμό μια OÜ μη κατοίκου.

Μπορεί μια LLC ή corporation ΗΠΑ να κατέχει εσθονική εταιρεία;

Ναι, και για μια καθιερωμένη επιχείρηση είναι συχνά η πιο τακτοποιημένη επιλογή: η OÜ γίνεται θυγατρική της εταιρείας σας στις ΗΠΑ. Μια US C corporation λαμβάνει αυτόματα τον συντελεστή 12,6% στα κέρδη της θυγατρικής. Αν μια LLC με ένα μέλος κατέχει την OÜ, το IRS τη μεταχειρίζεται σαν να κατέχετε εσείς οι ίδιοι την OÜ.

Πόσο κοστίζει σε έναν Αμερικανό η έναρξη;

Τα αρχικά έξοδα είναι δύο κρατικά τέλη: €150 για e-Residency και €265 για την καταχώριση της εταιρείας. Τα πακέτα σύστασής μας περιλαμβάνουν ήδη αυτά τα τέλη. Έπειτα πληρώνετε για την εσθονική διεύθυνση, το πρόσωπο επικοινωνίας και την τήρηση βιβλίων, συνήθως ως ένα μηνιαίο ή ετήσιο πακέτο.

Συστήστε την εταιρεία σας στην ΕΕ με την Eesti Firma

Οι ιδρυτές από τις ΗΠΑ αποτελούν οικείο μέρος της πελατειακής μας βάσης και η ομάδα μας εργάζεται καθημερινά στα αγγλικά. Διαχειριζόμαστε τα πάντα από την εσθονική πλευρά: σύσταση εταιρείας στην Εσθονία με όποια διαδρομή προτιμάτε, τη διεύθυνση στο Τάλιν και το πρόσωπο επικοινωνίας, την τήρηση βιβλίων και τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις μέσω της λογιστικής υπηρεσίας μας, όλα σε συντονισμό με τον CPA σας στις ΗΠΑ. Οι πρώτες δύο ερωτήσεις μας είναι απλές: πού ζείτε και πού βρίσκονται οι πελάτες σας; Οι απαντήσεις οδηγούν στην απλούστερη δομή.

Στείλτε αίτημα

Συχνές ερωτήσεις