Εταιρεία στην Εσθονία για πολίτες ΗΠΑ: πώς εγγράφεστε από τις ΗΠΑ με e-Residency

Η Ευρώπη είναι μία από τις μεγαλύτερες αγορές στον κόσμο και αργά ή γρήγορα πολλοί Αμερικανοί ιδρυτές θέλουν να πωλούν εκεί σωστά: να υπογράφουν συμβάσεις με ευρωπαϊκές εταιρείες, να χρεώνουν ΦΠΑ (την ευρωπαϊκή εκδοχή του φόρου πωλήσεων), να πληρώνονται σε ευρώ και ίσως να προσλαμβάνουν στην Ευρώπη. Μια LLC μπορεί να κάνει ορισμένα από αυτά από εκτός. Μια εταιρεία της ΕΕ τα κάνει όλα από εντός.

Χιλιάδες Αμερικανοί έχουν γίνει e-residents, και για καλό λόγο: η Εσθονία είναι η πιο άμεση λύση για επιχειρηματίες από τις ΗΠΑ. Η εταιρεία εγγράφεται και διαχειρίζεται online, στα αγγλικά, μέσω του κρατικού προγράμματος e-Residency, εξίσου από το Τέξας, τη Λισαβόνα ή την Μπανγκόκ, και δεν χρειάζεται ποτέ να την επισκεφθείτε. Αυτός ο οδηγός καλύπτει ποιοι ωφελούνται περισσότερο, πώς εγγράφεστε βήμα προς βήμα και πώς η εταιρεία συνδέεται με τους φόρους σας στις ΗΠΑ.

Πώς οι Αμερικανοί μπορούν να ξεκινήσουν επιχείρηση στην Ευρώπη χωρίς μετακόμιση

Η εταιρική μορφή της Εσθονίας που χρησιμοποιούν οι Αμερικανοί είναι η osaühing, ή OÜ. Σκεφθείτε την ως την ευρωπαϊκή εκδοχή μιας LLC: τα προσωπικά σας περιουσιακά στοιχεία προστατεύονται, αρκεί ένας ιδιοκτήτης και αυτός μπορεί επίσης να διαχειρίζεται την εταιρεία. Για τους πελάτες σας στην Ευρώπη είναι απλώς ένας τοπικός προμηθευτής της ΕΕ (δείτε επίσης τον οδηγό μας για την Εσθονία ως πύλη προς την ευρωπαϊκή αγορά).

Ποιοι ωφελούνται περισσότερο: ιδρυτές τεχνολογίας από τις ΗΠΑ, αναπτυσσόμενες εταιρείες, πωλητές Amazon και expats

Στη δική μας πρακτική, εταιρεία στην Εσθονία για πολίτες ΗΠΑ συστήνεται συχνότερα από τρεις ομάδες: προγραμματιστές, συμβούλους και μικρές ομάδες λογισμικού με Ευρωπαίους πελάτες, εταιρείες ΗΠΑ που ανοίγουν εσθονική θυγατρική για τη δραστηριότητά τους στην ΕΕ, και ιδρυτές που χρησιμοποιούν την OÜ ως εταιρεία χαρτοφυλακίου. Ανεξάρτητα από την ομάδα, οι Αμερικανοί διαπιστώνουν νωρίς πόσο ομαλά η εταιρεία συνδέεται με τα εργαλεία που ήδη χρησιμοποιούν: Amazon, Stripe, Wise και PayPal την υποστηρίζουν κανονικά.

• Είστε προγραμματιστής, σύμβουλος ή ιδρυτής SaaS με Ευρωπαίους πελάτες. Αυτός είναι ο συνηθέστερος Αμερικανός πελάτης που συναντάμε. Οι ευρωπαϊκές εταιρείες προτιμούν προμηθευτή εντός ΕΕ και ορισμένες μεγάλες αγοράζουν μόνο από τέτοιον. Η OÜ τούς τιμολογεί σε ευρώ με αριθμό ΦΠΑ ΕΕ και πληρώνεται μέσω Stripe ή Wise. Μια συνήθης δομή: διατηρείτε την LLC σας για Αμερικανούς πελάτες και αφήνετε την OÜ να εξυπηρετεί τους Ευρωπαίους, με την OÜ να καταβάλλει στην LLC εύλογη αμοιβή για την εργασία που εκτελεί για αυτήν.
• Διαχειρίζεστε εταιρεία ΗΠΑ που επεκτείνεται στην Ευρώπη. Η OÜ γίνεται η ευρωπαϊκή θυγατρική σας, μια εταιρεία που ανήκει στην επιχείρησή σας στις ΗΠΑ. Υπογράφει ευρωπαϊκές συμβάσεις, προσλαμβάνει τους πρώτους ανθρώπους σας στην Ευρώπη και μπορεί να υποβάλει αίτηση σε προγράμματα της ΕΕ που δέχονται μόνο ευρωπαϊκές εταιρείες. Για καθιερωμένες εταιρείες ΗΠΑ, αυτή είναι η δομή που συστήνουμε συχνότερα.
• Θέλετε εταιρεία χαρτοφυλακίου στην Ευρώπη. Ορισμένοι Αμερικανοί ιδρυτές χρησιμοποιούν την OÜ για να κατέχουν τα ευρωπαϊκά έργα ή τις επενδύσεις τους και τα κέρδη που διατηρεί δεν φορολογούνται στην Εσθονία έως ότου διανεμηθούν.
• Πωλείτε φυσικά προϊόντα στο Amazon Europe, Etsy ή στο δικό σας κατάστημα. Σύμφωνα με τους κανόνες ασφάλειας προϊόντων της ΕΕ (GPSR), κάθε καταναλωτικό προϊόν που πωλείται στην ΕΕ πρέπει να αναφέρει υπεύθυνο πρόσωπο στην ΕΕ, δηλαδή εταιρεία εντός ΕΕ που λογοδοτεί για την ασφάλειά του, και οι αγορές αφαιρούν καταχωρίσεις χωρίς αυτό. Η δική σας OÜ μπορεί να αναλάβει αυτόν τον ρόλο και να εισάγει απόθεμα σε ευρωπαϊκές αποθήκες στο όνομά της.
• Είστε expat από τις ΗΠΑ ή ψηφιακός νομάδας. Η εταιρεία δεν χρειάζεται διεύθυνση στις ΗΠΑ, τη διαχειρίζεστε από φορητό υπολογιστή με την κάρτα e-Residency και, όπως δείχνει το παράδειγμα παρακάτω, περισσότερα από τα κέρδη σας παραμένουν στην επιχείρηση.

Πώς να εγγράψετε εταιρεία στην Εσθονία από τις ΗΠΑ σε 5 βήματα

Δεν χρειάζεται να πετάξετε στο Τάλιν. Δείτε πώς λειτουργεί στην πράξη το e-Residency για Αμερικανούς, από την αίτηση έως την πρώτη φορολογική δήλωση ΗΠΑ με την εταιρεία.

1. Υποβάλετε αίτηση για e-Residency. Συμπληρώστε την online αίτηση με το διαβατήριό σας, φωτογραφία και μια σύντομη σημείωση για το τι σχεδιάζετε να κάνετε, και καταβάλετε το κρατικό τέλος €150. Η κάρτα ψηφιακής ταυτότητας είναι συνήθως έτοιμη μέσα σε λίγες εβδομάδες και την παραλαμβάνετε από την εσθονική πρεσβεία στην Ουάσινγκτον, D.C. Προτιμάτε να μη μετακινηθείτε; Υπογράψτε πληρεξούσιο σε οποιονδήποτε συμβολαιογράφο στις ΗΠΑ και λάβετε επισημείωση (apostille) από τον Secretary of State της πολιτείας σας· ο οδηγός μας για άνοιγμα OÜ χωρίς την κάρτα e-Residency εξηγεί και τις δύο διαδρομές.
2. Διευθετήστε τη διεύθυνση και το πρόσωπο επικοινωνίας. Κάθε OÜ χρειάζεται εγγεγραμμένη διεύθυνση στην Εσθονία και τοπικό πρόσωπο επικοινωνίας (kontaktisik) για την επίσημη αλληλογραφία. Μαζί επιτελούν ό,τι κάνει ένας registered agent για μια LLC και πάροχος υπηρεσιών όπως εμείς παρέχει και τα δύο.
3. Εγγράψτε την εταιρεία. Επιλέξτε όνομα, υπογράψτε την αίτηση στο e-Business Register της Εσθονίας με την κάρτα σας και καταβάλετε το κρατικό τέλος €265. Η εταιρεία εγγράφεται συνήθως μέσα σε λίγες ημέρες· η σελίδα μας για σύσταση εταιρείας με e-Residency παρουσιάζει λεπτομερώς τη διαδικασία.
4. Ανοίξτε τους λογαριασμούς σας. Οι περισσότεροι Αμερικανοί ιδρυτές ξεκινούν με Wise και Stripe, που καλύπτονται στην επόμενη ενότητα.
5. Ενημερώστε τον CPA σας. Από το πρώτο έτος, ο CPA σας προσθέτει την εταιρεία στη φορολογική δήλωσή σας στις ΗΠΑ. Η φορολογική ενότητα παρακάτω εξηγεί τι περιλαμβάνει αυτό.

Stripe, Wise και PayPal: πληρωμές για την εταιρεία σας στην Εσθονία

Στην εμπειρία μας, οι πληρωμές είναι ένα από τα ομαλότερα μέρη της συνολικής διαδικασίας. Τα Stripe και PayPal λειτουργούν και με εταιρείες στην Εσθονία, ώστε να δέχεστε πληρωμές με κάρτα σε ευρώ και δολάρια από την πρώτη ημέρα· ο οδηγός μας για άνοιγμα λογαριασμού Stripe για εταιρεία στην Εσθονία παρουσιάζει τη διαδικασία. Για τον επιχειρηματικό λογαριασμό, το Wise είναι δημοφιλής πρώτη επιλογή επειδή είναι εξοικειωμένο με Αμερικανούς ιδιοκτήτες και FATCA· δείτε πώς να ανοίξετε λογαριασμό Wise για την εταιρεία σας στην Εσθονία. Άλλες επιλογές συγκρίνονται στην επισκόπησή μας για το πού μπορεί να διατηρεί τραπεζικό λογαριασμό η OÜ μη κατοίκου.

Φόροι ΗΠΑ για εταιρεία στην Εσθονία, απλά εξηγημένοι

Ως πολίτης ΗΠΑ, υποβάλλετε φορολογική δήλωση στις ΗΠΑ όπου κι αν ζείτε και η εταιρεία στην Εσθονία γίνεται ένα ακόμη μέρος της. Η σύντομη εκδοχή:

• Τα κέρδη δηλώνονται κάθε έτος. Τα κέρδη της εταιρείας περιλαμβάνονται στη δήλωσή σας στις ΗΠΑ, ακόμη και αν τα αφήνετε στην εταιρεία (ο κανόνας που οι περισσότεροι γνωρίζουν ως GILTI).
• Μία επιλογή μειώνει τον συντελεστή. Ο φοροτεχνικός σας μπορεί να κάνει μια επιλογή §962, σύντομη δήλωση που σας επιτρέπει να φορολογήσετε αυτά τα κέρδη όπως θα έκανε μια εταιρεία ΗΠΑ: περίπου 12,6%.
• Δεν υπάρχει φόρος αυτοαπασχόλησης. Τα κέρδη της εταιρείας δεν αποτελούν εισόδημα από αυτοαπασχόληση, επομένως δεν εφαρμόζεται ο φόρος αυτοαπασχόλησης 15,3%.
• Ένας Ευρωπαίος εταίρος αναβάλλει τον φόρο. Αν κατέχετε την επιχείρηση 50/50 με Ευρωπαίο εταίρο, δεν εφαρμόζεται ο ετήσιος κανόνας και τα κέρδη που διατηρούνται στην OÜ δεν φορολογούνται στις ΗΠΑ έως ότου διανεμηθούν.

Παράδειγμα: $200.000 κέρδη που διατηρούνται σε εταιρεία στην Εσθονία

Τα χρήματα που αφήνετε στην εταιρεία συνεχίζουν να εργάζονται για εσάς. Δείτε πώς φαίνεται αυτό για έναν Αμερικανό στο εξωτερικό που επανεισάγει στην επιχείρηση τα κέρδη ενός πλήρους έτους.

Αυτό σημαίνει περίπου $12.000 περισσότερα για την επιχείρησή σας κάθε έτος. Όταν αργότερα καταβάλετε στον εαυτό σας μέρισμα, η Εσθονία επιβάλλει 22%, και βάσει της φορολογικής σύμβασης ΗΠΑ–Εσθονίας το μέρισμα συνήθως υπάγεται στους χαμηλότερους συντελεστές μερισμάτων των ΗΠΑ. Επομένως, η OÜ λειτουργεί καλύτερα για ιδρυτές που αναπτύσσουν και επανεπενδύουν.

Ζείτε στις ΗΠΑ; Τότε η OÜ είναι πρωτίστως ο ευρωπαϊκός σας βραχίονας και ο CPA σας επιλέγει τη φορολογική δομή που σας ταιριάζει. Ζείτε αλλού; Η χώρα αυτή μπορεί να έχει δικούς της κανόνες για εταιρεία που διαχειρίζεται από την επικράτειά της· δείτε τους οδηγούς μας για κατοίκους Ισπανίας και κατοίκους Γερμανίας.

Δηλώσεις ΗΠΑ για εταιρεία στην Εσθονία: Form 5471 και FBAR

Οι μη Αμερικανοί δεν έχουν έγγραφα ΗΠΑ για μια OÜ (δείτε τη σύγκρισή μας Εσθονίας και Delaware). Ως Αμερικανός προσθέτετε δύο στοιχεία στην ετήσια δήλωσή σας: το Form 5471, αναφορά για την αλλοδαπή εταιρεία, και το FBAR, αναφορά αλλοδαπών λογαριασμών μόλις υπερβούν συνολικά τα $10.000. Κάθε CPA με διεθνείς πελάτες τα διεκπεραιώνει τακτικά και οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις (majandusaasta aruanne) που ετοιμάζουμε τους παρέχουν όλα όσα χρειάζονται.

Συστήστε την εταιρεία σας στην ΕΕ με την Eesti Firma

Η σύσταση εταιρείας στην Εσθονία για επιχειρηματίες από τις ΗΠΑ είναι καθημερινή εργασία για εμάς και αναλαμβάνουμε τα πάντα στην εσθονική πλευρά: εγγραφή της εταιρείας με όποια διαδρομή προτιμάτε, τη διεύθυνση στο Τάλιν και το πρόσωπο επικοινωνίας, την τήρηση λογιστικών βιβλίων και τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις μέσω της λογιστικής υπηρεσίας μας, όλα σε συντονισμό με τον CPA σας στις ΗΠΑ. Οι δύο πρώτες ερωτήσεις μας είναι απλές: πού ζείτε και πού βρίσκονται οι πελάτες σας;

Στείλτε αίτημα

Συχνές ερωτήσεις