Respuesta rápida
Un residente letón puede poseer y gestionar una OÜ estonia sin mudarse. El eID letón o Smart-ID permite acceder al Registro Mercantil electrónico de Estonia, pero no firmar la solicitud de constitución; por ello, el registro se realiza con una tarjeta de e-Residency, ante notario en Tallin o mediante un poder notarial certificado en Letonia — sin necesidad de apostilla. La empresa necesita un domicilio legal en Estonia; la persona de contacto solo es obligatoria si se registra con una dirección letona. Los dividendos gravados en Estonia suelen estar exentos del impuesto letón sobre la renta personal; el salario por trabajo realizado en Letonia tributa allí.Los fundadores letones acuden a Estonia por dos motivos, y ninguno es el tipo impositivo principal: Letonia aplica el mismo modelo basado en la distribución, y nuestra comparación entre Estonia y Letonia resuelve ese debate. Un grupo se expande hacia el norte y necesita una contraparte estonia para clientes y licitaciones estonios. El otro dirige un negocio digital o de exportación y busca una entidad administrada íntegramente en línea, sin las normas letonas que encarecen mantener una pequeña SIA. Esta guía responde a lo que ambos grupos preguntan al decidir abrir una empresa en Estonia desde Letonia: cómo firma una persona que vive en Letonia, qué exige el registro y dónde tributan el salario, los dividendos y la seguridad social.
Por qué los emprendedores letones abren una OÜ estonia
- Sin salario presunto para administradores. Letonia grava a los miembros del consejo por un salario mínimo teórico (*valdes locekļa domājamais ienākums*) en cualquier mes en que la facturación supere cinco salarios mínimos y nadie reciba al menos el salario mínimo. Estonia no tiene una norma de renta presunta ni un impuesto social mínimo para un miembro del consejo no remunerado, aunque la Agencia Tributaria de Estonia espera que un propietario que gestiona activamente la empresa perciba una remuneración razonable en vez de recibirlo todo como dividendos.
- Una presencia estonia para clientes estonios. Una OÜ con número de IVA estonio y código de registro cierra operaciones con empresas y compradores públicos estonios, mientras que una SIA letona tendría primero que explicarse.
- Un sistema, sin intermediario local. El Registro Mercantil, la Agencia Tributaria y la presentación de informes anuales están en un único entorno en inglés que un propietario en Letonia puede gestionar por sí solo; el capital social comienza en un céntimo.
Registrar una OÜ desde Letonia: eID letón, e-Residency o notario
La mayoría de los fundadores letones supone que una tarjeta de identidad letona o Smart-ID abre el Portal de Registro de Empresas de Estonia igual que abre los servicios electrónicos letones. Es solo parcialmente cierto: los accesos eID de la UE, incluidas las credenciales letonas, únicamente permiten consultar datos. Las solicitudes de constitución y los informes anuales deben firmarse con una tarjeta de identidad estonia, una tarjeta de e-Residency, Mobile-ID estonio o Smart-ID estonio; un Smart-ID vinculado a un código personal letón no es válido. Esto deja tres vías realistas para registrar una empresa estonia desde Letonia.
| Vía | Qué necesita | Tiempo hasta obtener el código de registro |
|---|---|---|
| e-Residency para ciudadanos letones | Solicitud en línea, tasa estatal de €150, tarjeta recogida en la Embajada de Estonia en Riga | Tarjeta en 3–8 semanas; la empresa suele inscribirse el siguiente día laborable tras la firma |
| Notario en Tallin | Una cita con su pasaporte o tarjeta de identidad letona; no se requiere identificación digital | Normalmente, 1–5 días laborables después de la cita |
| Poder notarial | Un poder certificado por un notario letón — sin apostilla, gracias al tratado estonio-letón de asistencia jurídica | Normalmente, 1–5 días laborables después de que el poder llegue a Tallin |
Si prevé firmar personalmente cambios registrales e informes durante años, solicite e-Residency ahora y use un notario o un poder notarial para la constitución si no puede esperar a recibir la tarjeta. La mecánica de la vía notarial se explica en nuestra guía sobre registrarse sin e-Residency; para un fundador letón cambia que el poder no necesita apostilla y que la tarjeta puede recogerse en Riga.
Qué espera el registro estonio de un fundador letón
- Dirección y persona de contacto. La mayoría de los propietarios letones alquila un domicilio legal estonio a un proveedor autorizado; en ese caso, la persona de contacto es opcional, aunque muchos mantienen una para que la correspondencia oficial tenga un destinatario en Estonia. Si la OÜ se registra con una dirección letona, en cambio, es obligatoria una persona de contacto en Estonia autorizada.
- Capital y tasa. Capital social desde €0.01 por socio, pagadero posteriormente; tasa estatal de €265 por la inscripción de constitución.
- Identidad. Basta con su pasaporte o tarjeta de identidad letona; no se requiere administrador ni socio local.
Empresa en Estonia, trabajo en Letonia: dónde tributan el salario, la remuneración del consejo y los dividendos
La pregunta que los contables letones reciben con más frecuencia: la empresa está en Estonia, el propietario es residente fiscal en Letonia y el trabajo se realiza en Letonia; entonces, ¿quién grava qué? Conforme al convenio para evitar la doble imposición entre Estonia y Letonia, tres tipos de pago siguen tres normas diferentes.
| Pago | Parte estonia | Parte letona |
|---|---|---|
| Dividendos | La OÜ paga un impuesto sobre sociedades del 22/78 al distribuirlos | Por lo general, exentos del impuesto letón sobre la renta personal, porque ya se ha pagado impuesto sobre sociedades en un Estado de la UE |
| Remuneración de miembro del consejo | Estonia retiene impuesto sobre la renta de las remuneraciones de administradores independientemente de dónde viva (el convenio lo permite), y añade impuesto social salvo que sea aplicable un certificado A1 letón | La seguridad social normalmente permanece en Letonia — obtenga el A1 de la VSAA antes del primer pago |
| Salario por trabajo realizado en Letonia | No tributa en Estonia | Tributa en Letonia: se registra allí como pagador de impuestos sobre salarios, o la OÜ se registra como empleador en Letonia; las cotizaciones sociales siguen la determinación de la VSAA |
Gestionar la OÜ desde Letonia: la cuestión de la sustancia
En teoría, una OÜ gestionada íntegramente desde Letonia podría considerarse con un establecimiento permanente allí (*pastāvīgā pārstāvniecība*). En la práctica, rara vez es un problema para una empresa gestionada por su propietario con clientes extranjeros: Letonia grava el beneficio empresarial solo cuando se distribuye, igual que Estonia, y los dividendos de una empresa de la UE ya están exentos del impuesto letón sobre la renta personal, por lo que Letonia tiene poco que reclamar. Lo que sí atrae atención es la nómina: personas que trabajan físicamente en Letonia mientras su salario no tributa en ningún lugar o solo en Estonia. Mantenga al personal radicado en Letonia en nómina letona y asegure una presencia real en Estonia; nuestra guía sobre gestionar una empresa estonia viviendo en el extranjero aborda en detalle la cuestión de la sustancia.
IVA cuando sus clientes están en Letonia
Las ventas a empresas letonas registradas a efectos de IVA se someten a inversión del sujeto pasivo. Vender a clientes estonios o superar €40,000 de operaciones imponibles en Estonia requiere una inscripción a efectos de IVA estonia.
Registrar su OÜ estonia desde Letonia con Eesti Firma
Eesti Firma ayuda a fundadores letones a iniciar un negocio en Estonia desde Letonia mediante cualquiera de las tres vías: preparar el expediente mientras llega su tarjeta de e-Residency, reservar el notario de Tallin en torno a su visita o redactar el poder para su notario letón y presentar la solicitud en su nombre. Nuestros paquetes de constitución de empresas en Estonia incluyen domicilio legal y persona de contacto, y el mismo equipo se encarga de la contabilidad, el IVA y la documentación A1.
