Stripe Atlas ou une OÜ estonienne : quelle option est préférable pour les fondateurs non américains ?

Stripe Atlas est un moyen bien connu pour un fondateur hors des États-Unis de créer en ligne une société dans l’État américain du Delaware. Pour les fondateurs qui préfèrent avoir une société dans l’UE, la principale alternative à Stripe Atlas est une société estonienne à responsabilité limitée (OÜ), appelée OÜ, créée grâce à l’e-Residency de l’Estonie. Cette identité numérique délivrée par l’État vous permet d’enregistrer et de gérer la société depuis n’importe où.

Les deux peuvent être créées en ligne ; la vraie différence réside donc dans les coûts annuels et les déclarations. Notre comparaison entre l’Estonie et le Delaware approfondit davantage l’aspect fiscal.

Ce que Stripe Atlas inclut pour $500

Pour des frais uniques de $500, Atlas enregistre une société au Delaware et paie les frais de dépôt auprès de l’État. Vous pouvez choisir une C corporation, la forme attendue par les investisseurs lorsqu’une startup lève du capital-risque, ou une limited liability company (LLC), souvent utilisée par les petites entreprises. Les frais couvrent également :

• la demande du numéro fiscal américain de la société, l’Employer Identification Number (EIN)
• l’émission d’actions aux fondateurs et le dépôt de leurs choix fiscaux 83(b)
• des modèles standard de documents juridiques
• un agent enregistré, le service du Delaware qui reçoit le courrier officiel de la société, pour la première année
• $2,500 en crédits Stripe et remises auprès de services partenaires

La constitution prend généralement un à deux jours ouvrés, mais sans numéro américain de sécurité sociale, l’EIN prend 5 à 35 jours ouvrés, selon l’estimation de Stripe. Entre-temps, Stripe vous permet d’accepter les paiements par carte américains. Atlas ne fournit pas non plus de conseils fiscaux ou juridiques ; les déclarations après l’enregistrement relèvent donc de vous.

Coûts de Stripe Atlas après la première année

Une société du Delaware a des coûts fixes chaque année, qu’elle génère ou non des revenus.

L’agent enregistré et l’impôt du Delaware

À partir de la deuxième année, Atlas facture $100 par an pour l’agent enregistré, et le Delaware ajoute un impôt annuel.

Une C corporation dépose un rapport annuel de $50 et paie la franchise fiscale avant le 1er mars. Selon la méthode par défaut, la franchise fiscale minimale du Delaware est de $175, mais les sociétés comptant plus de 5,000 actions autorisées peuvent recevoir des factures élevées. Stripe indique que la plupart des sociétés Atlas paient moins en passant à la méthode de la valeur nominale présumée, dont le minimum est de $400. Une LLC du Delaware ne dépose aucun rapport et paie un montant forfaitaire de $400 avant le 1er juin ; avant l’année fiscale 2026, il était de $300.

Déclarations fiscales américaines et impôt sur les bénéfices

Chaque année, même sans chiffre d’affaires, une C corporation dépose une déclaration fiscale fédérale, le formulaire 1120. Si une personne étrangère en possède au moins 25%, la déclaration inclut le formulaire 5472 relatif à ses transactions avec ce propriétaire et d’autres parties liées. Une LLC ayant un seul propriétaire non américain dépose aussi le formulaire 5472, joint à un formulaire 1120 simplifié. Si le formulaire 5472 n’est pas déposé à temps, l’autorité fiscale américaine, l’IRS, applique une pénalité de $25,000 ; les fondateurs non américains engagent donc généralement un comptable américain pour ces déclarations.

Une C corporation paie également 21% d’impôt fédéral américain sur ses bénéfices chaque année, qu’ils soient distribués ou non. Les dividendes qu’elle verse à un propriétaire non américain sont ensuite soumis à une retenue à la source américaine pouvant atteindre 30%, selon la convention fiscale avec le pays du propriétaire. Une LLC détenue par un fondateur non américain, sans activité commerciale aux États-Unis, ne doit généralement aucun impôt américain sur le revenu. Ses bénéfices sont habituellement imposés dans le pays de résidence du propriétaire, souvent l’année où ils sont réalisés.

Vous n’avez pas besoin d’une société américaine pour utiliser Stripe

Si Stripe est la raison pour laquelle vous examinez Atlas, une société estonienne peut aussi l’utiliser. L’Estonie fait partie des pays pris en charge par Stripe, et Stripe accepte les sociétés enregistrées via e-Residency si les personnes liées au compte vivent dans un pays où Stripe exerce ses activités. Si c’est votre cas, votre OÜ peut faire une demande comme toute autre entreprise européenne, comme l’explique notre guide sur un compte Stripe pour une société estonienne.

Si vous vivez dans un pays que Stripe ne dessert pas, Atlas peut être votre solution pratique, puisqu’il accepte des fondateurs de presque partout. Stripe examine néanmoins chaque entreprise avant d’approuver les paiements ; une société américaine n’est donc pas une garantie.

Stripe Atlas et une société estonienne : comparaison directe

Pourquoi une société estonienne est souvent la meilleure alternative à Stripe Atlas

Si vous vivez hors des États-Unis et vendez en ligne, une OÜ estonienne évite la plupart des éléments qui rendent une société américaine difficile à gérer depuis l’étranger.

Aucune déclaration américaine ni pénalité

Une société estonienne sans activité commerciale aux États-Unis ne dépose rien auprès de l’IRS ; il n’y a donc aucun formulaire 5472 à suivre ni pénalité de $25,000. Ses comptes annuels et déclarations fiscales sont déposés en ligne, sur des portails d’État disposant d’une interface en anglais.

Impôt uniquement lors de la distribution des bénéfices

Contrairement à une C corporation, qui paie l’impôt américain chaque année, une société estonienne ne paie aucun impôt sur les sociétés tant que les bénéfices restent dans l’entreprise ; vous pouvez donc les réinvestir intégralement. L’impôt n’est dû que lorsqu’elle verse un dividende : 22% du montant brut, soit €22 pour chaque €78 distribués.

Enregistrer une société à l’étranger ne change toutefois pas votre propre résidence fiscale. Si vous gérez la société depuis votre pays de résidence, ce pays peut aussi imposer ses bénéfices, comme l’explique notre guide sur la gestion d’une société estonienne en vivant à l’étranger.

Une société de l’UE pour les clients de l’UE

Vendre à des consommateurs de l’UE implique de gérer la TVA de l’UE, quelle que soit la société choisie, car elle s’applique aussi aux vendeurs américains. Une société estonienne la traite comme une entreprise de l’UE : une fois enregistrée à la TVA, elle déclare ces ventes dans toute l’UE au moyen d’une déclaration unique One Stop Shop déposée en Estonie.

Quand Stripe Atlas reste pertinent

Atlas est conçu pour les startups financées par capital-risque et, pour elles, il est difficile à égaler. Si vous prévoyez de lever des fonds auprès de fonds de capital-risque américains ou de rejoindre un accélérateur américain, les investisseurs attendront généralement une C corporation du Delaware. Une société américaine est également pertinente lorsque la plupart de vos clients, partenaires ou membres de l’équipe se trouvent aux États-Unis, ou lorsque vous vivez dans un pays non desservi par Stripe.

Si l’investissement américain n’est qu’une possibilité, vous pouvez commencer avec une OÜ estonienne et ajouter une société mère au Delaware lorsqu’un investisseur le demande réellement. Cette voie, appelée le Delaware flip, entraîne ses propres coûts juridiques et fiscaux, que présente notre guide Estonie contre Delaware.

Enregistrer votre société estonienne avec Eesti Firma

Si une société estonienne correspond à vos projets, nous pouvons l’enregistrer pour vous en ligne avec votre carte e-Residency ou par procuration si vous ne l’avez pas encore. Nous fournissons également une adresse légale en Estonie ou, si l’adresse de votre société est à l’étranger, une personne de contact. Notre équipe comptable peut tenir la comptabilité et déposer les comptes annuels.

Indiquez-nous ce que vous vendez et où se trouvent vos clients, et nous vous proposerons une structure adaptée à votre activité.

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Questions fréquemment posées