Société estonienne pour citoyens américains : e-Residency et activité dans l’UE sans déménager

L’Europe est l’un des plus grands marchés au monde et, tôt ou tard, de nombreux fondateurs américains souhaitent y lancer une activité ou y vendre correctement : signer des contrats avec des sociétés européennes, facturer correctement la TVA (la version européenne de la taxe sur les ventes), être payés en euros et éventuellement embaucher leurs premières équipes en Europe. Une LLC peut faire une partie de cela depuis l’extérieur. Une société de l’UE fait tout cela de l’intérieur.

Plus de 4 500 Américains sont déjà devenus e-residents, et ce pour une bonne raison : l’Estonie est la voie la plus directe. La société est créée et gérée en ligne, en anglais, via le programme gouvernemental e-Residency. Ce guide explique qui en profite le plus, comment cela s’articule avec vos impôts américains et comment démarrer.

Comment les Américains peuvent lancer une activité en Europe sans déménager

La forme de société estonienne utilisée par les Américains est l’osaühing, ou OÜ. Considérez-la comme l’équivalent européen d’une LLC : vos biens personnels sont protégés, un seul propriétaire suffit et ce propriétaire peut aussi gérer la société. Pour vos clients européens, il s’agit simplement d’un fournisseur local de l’UE ; notre guide sur l’Estonie comme porte d’entrée vers le marché européen présente le contexte général.

Tout est signé en ligne ; vous pouvez donc gérer la société à distance depuis le Texas, Lisbonne ou Bangkok. En Estonie, la société n’a besoin que de deux éléments : une adresse enregistrée et une personne de contact locale qui reçoit le courrier officiel. Ensemble, ils remplissent le rôle d’un registered agent pour une LLC, et les deux sont fournis comme service standard.

Qui en bénéficie le plus : freelances américains, vendeurs Amazon, expatriés et sociétés en croissance

Une société estonienne pour les citoyens américains fonctionne au mieux dans les situations ci-dessous, celles que nous rencontrons le plus souvent parmi nos clients américains.

• Vous êtes freelance, consultant ou fondateur SaaS avec des clients européens. De nombreuses sociétés européennes préfèrent un fournisseur établi dans l’UE, et certaines grandes entreprises n’achètent qu’à ce type de fournisseur. L’OÜ leur adresse des factures en euros avec un numéro de TVA estonien (KMKR), et les règles européennes de protection des données sont plus faciles à respecter depuis l’UE. Une structure courante : conservez votre LLC pour les clients américains et laissez l’OÜ servir les clients européens, l’OÜ versant à la LLC une rémunération équitable pour le travail effectué pour elle.
• Vous vendez des produits physiques sur Amazon Europe, Etsy ou votre propre boutique. En vertu des règles de l’UE relatives à la sécurité des produits (GPSR), chaque produit de consommation vendu dans l’UE doit désigner une société établie dans l’UE responsable de sa sécurité, appelée personne responsable dans l’UE, et les places de marché retirent les annonces qui n’en ont pas. Votre propre OÜ peut assumer ce rôle au lieu d’un service payant et peut acheminer les stocks vers des entrepôts européens en son propre nom.
• Vous êtes expatrié américain ou nomade numérique. Une société de l’UE convient naturellement aux Américains vivant à l’étranger : elle ne requiert aucune adresse américaine, vous la gérez depuis un ordinateur portable avec votre carte e-Residency et, comme l’illustre l’exemple ci-dessous, une plus grande part de vos bénéfices reste dans l’activité.
• Vous dirigez une société américaine qui se développe en Europe. L’OÜ devient votre filiale européenne, une société détenue par votre entreprise américaine. Elle signe les contrats européens, embauche vos premiers collaborateurs en Europe et peut candidater aux programmes de l’UE réservés aux sociétés européennes.
• Vous envisagez de vous installer en Europe. Créez d’abord la société et développez une clientèle européenne avant votre déménagement.

Impôts américains sur une société estonienne, expliqués simplement

En tant que citoyen américain, vous déclarez vos impôts aux États-Unis où que vous viviez, et la société estonienne devient une partie supplémentaire de cette déclaration. En bref :

• Les bénéfices sont déclarés chaque année. Les bénéfices de la société figurent dans votre déclaration américaine, même si vous les laissez dans la société. Cette règle peut être appelée GILTI.
• Un choix fiscal réduit le taux. Votre préparateur fiscal peut effectuer un choix §962, une brève déclaration vous permettant de payer l’impôt sur ces bénéfices comme le ferait une société américaine. Il en résulte un taux d’environ 12,6 %.
• Pas de self-employment tax. Les bénéfices de la société ne constituent pas des revenus d’activité indépendante ; la self-employment tax de 15,3 % ne s’applique donc pas.
• Un associé européen reporte l’impôt. Si vous détenez l’activité à 50/50 avec un associé européen, la règle annuelle ne s’applique pas et les bénéfices qui restent dans l’OÜ ne sont pas imposés aux États-Unis avant leur versement.

Exemple : 200 000 € de bénéfices conservés dans une société estonienne

L’idée est simple : l’argent que vous laissez dans la société continue de travailler pour vous. Voici ce que cela donne pour un Américain vivant à l’étranger qui réinvestit dans l’activité l’intégralité des bénéfices d’une année.

Cela représente environ 12 000 € de plus pour votre activité chaque année. Lorsque vous vous verserez ultérieurement un dividende, l’Estonie prélèvera 22 % et, grâce à la convention fiscale entre les deux pays, le dividende bénéficie généralement des taux américains plus faibles applicables aux dividendes. L’OÜ convient donc particulièrement aux fondateurs qui développent et réinvestissent.

Vous vivez aux États-Unis ? L’OÜ est alors avant tout votre branche européenne, et votre CPA choisira la structure fiscale adaptée. Vous vivez dans un autre pays ? Ce pays peut appliquer ses propres règles à une société gérée depuis son territoire ; nos guides destinés aux résidents espagnols et aux résidents allemands expliquent le fonctionnement.

Déclarations américaines pour une société estonienne : Form 5471 et FBAR

Les non-Américains n’ont aucune formalité américaine pour une OÜ, comme l’explique notre comparaison Estonie vs Delaware. En tant qu’Américain, vous ajoutez deux éléments principaux à votre déclaration fiscale annuelle : le Form 5471, un rapport sur la société étrangère, et le FBAR, un rapport sur les comptes étrangers lorsque leur total dépasse 10 000 €. Tout CPA travaillant avec des clients internationaux s’en occupe couramment, et les comptes annuels (majandusaasta aruanne) que nous préparons pour l’OÜ lui fournissent tout ce dont il a besoin.

Comment créer une société estonienne depuis les États-Unis en 5 étapes

Voici comment le processus fonctionne en pratique, de l’e-Residency pour les Américains à votre première déclaration fiscale américaine incluant la société.

1. Demandez l’e-Residency. Remplissez la demande en ligne et payez la taxe d’État de 150 €. Lorsque votre carte d’identité numérique est prête, récupérez-la à l’ambassade d’Estonie à Washington, D.C. Vous préférez ne pas voyager ? Signez une procuration devant un notaire américain, puis obtenez une apostille auprès du Secretary of State de votre État ; notre guide pour créer une OÜ sans carte e-Residency explique les deux procédures.
2. Organisez l’adresse et la personne de contact. Chaque OÜ en a besoin et un prestataire de services comme nous fournit les deux.
3. Enregistrez la société. Choisissez un nom, signez les documents en ligne et payez la taxe d’État de 265 €. L’enregistrement prend généralement quelques jours, et notre page sur la création de société avec e-Residency présente le processus en détail.
4. Ouvrez vos comptes. La plupart des fondateurs américains commencent avec un compte professionnel Wise et Stripe pour les paiements par carte, tous deux présentés ci-dessous.
5. Informez votre CPA. Dès la première année, votre CPA ajoute la société à votre déclaration fiscale américaine.

Questions des Américains sur une société estonienne

Les Américains peuvent-ils obtenir l’e-Residency estonienne ?

Oui. Il n’existe aucune restriction pour les citoyens américains et vous pouvez détenir et gérer seul une OÜ, sans associé local. Les étapes ci-dessus expliquent comment demander l’e-Residency.

Stripe fonctionne-t-il avec une société estonienne, et où effectue-t-elle ses opérations bancaires ?

Oui. Stripe et PayPal prennent tous deux en charge les sociétés estoniennes ; vous pouvez donc accepter des paiements par carte en euros et en dollars dès le premier jour. Notre guide pour ouvrir un compte Stripe pour une société estonienne détaille la configuration. Pour le compte professionnel, Wise est un premier choix populaire car il est habitué aux propriétaires américains et à FATCA, les règles américaines de déclaration des comptes étrangers ; voyez comment ouvrir un compte Wise pour votre société estonienne. D’autres options sont comparées dans notre aperçu des solutions bancaires pour l’OÜ d’un non-résident.

Une LLC ou une corporation américaine peut-elle détenir une société estonienne ?

Oui, et pour une activité établie, c’est souvent l’option la plus claire : l’OÜ devient une filiale de votre société américaine. Une C corporation américaine bénéficie automatiquement du taux de 12,6 % sur les bénéfices de la filiale. Si une LLC à associé unique détient l’OÜ, l’IRS la traite comme si vous déteniez vous-même l’OÜ.

Combien cela coûte-t-il à un Américain de démarrer ?

Les coûts de départ correspondent à deux taxes d’État : 150 € pour l’e-Residency et 265 € pour enregistrer la société. Nos forfaits de création incluent déjà ces taxes. Ensuite, vous payez l’adresse estonienne, la personne de contact et la comptabilité, généralement dans un forfait mensuel ou annuel unique.

Créez votre société de l’UE avec Eesti Firma

Les fondateurs américains constituent une part habituelle de notre clientèle et notre équipe travaille chaque jour en anglais. Nous gérons tout le volet estonien : la création de société en Estonie selon la procédure que vous préférez, l’adresse à Tallinn et la personne de contact, la comptabilité et les comptes annuels via notre service de comptabilité, le tout en coordination avec votre CPA américain. Nos deux premières questions sont simples : où vivez-vous et où sont vos clients ? Les réponses indiquent la structure la plus simple.

Envoyer une demande

Questions fréquentes