Észt vállalat amerikai állampolgároknak: regisztráció az USA-ból e-Residencyvel

Európa a világ egyik legnagyobb piaca, és előbb-utóbb sok amerikai alapító szeretne ott megfelelően értékesíteni: európai vállalatokkal szerződni, VAT-ot (az európai forgalmi adót) felszámítani, euróban fizetést kapni, és esetleg Európában alkalmazottakat felvenni. Egy LLC ezek egy részét kívülről is el tudja látni. Egy EU-s vállalat mindezt belülről végzi.

Amerikaiak ezrei váltak e-residentté, és jó okkal: Észtország a legközvetlenebb belépési lehetőség amerikai vállalkozók számára. A vállalatot online, angolul, az állami e-Residency programon keresztül lehet bejegyezni és működtetni, ugyanúgy Texasból, Lisszabonból vagy Bangkokból, és Önnek soha nem kell odalátogatnia. Ez az útmutató bemutatja, kiknek előnyös leginkább, hogyan történik a regisztráció lépésről lépésre, és miként illeszkedik a vállalat az amerikai adózásához.

Hogyan indíthatnak az amerikaiak üzletet Európában költözés nélkül

Az amerikaiak által használt észt cégforma az osaühing, azaz OÜ. Tekintsen rá úgy, mint egy LLC európai változatára: személyes vagyona védett, egy tulajdonos is elegendő, és ő a vállalatot is irányíthatja. Európai ügyfelei számára ez egyszerűen egy helyi EU-s beszállító (lásd még útmutatónkat: Észtország mint kapu az európai piacra).

Kiknek a legelőnyösebb: amerikai techalapítók, terjeszkedő vállalatok, Amazon-eladók és külföldön élők

Saját gyakorlatunkban az amerikai állampolgárok számára létrehozott észt vállalatot leggyakrabban három csoport alapítja: európai ügyfelekkel dolgozó fejlesztők, tanácsadók és kis szoftvercsapatok; EU-s üzletágukhoz észt leányvállalatot nyitó amerikai cégek; valamint az OÜ-t holdingvállalatként használó alapítók. Csoporttól függetlenül az amerikaiak hamar észreveszik, milyen zökkenőmentesen kapcsolódik a vállalat az általuk már használt eszközökhöz: az Amazon, a Stripe, a Wise és a PayPal mind alapértelmezetten támogatja.

• Ön fejlesztő, tanácsadó vagy európai ügyfelekkel rendelkező SaaS-alapító. Ez a leggyakoribb amerikai ügyféltípusunk. Az európai vállalatok inkább EU-n belüli beszállítót választanak, és egyes nagyvállalatok csak ilyentől vásárolnak. Az OÜ euróban, észt közösségi adószámmal (KMKR) számláz nekik, és Stripe-on vagy Wise-on keresztül kap fizetést. Gyakori felállás, hogy az LLC az amerikai ügyfelekhez marad, az OÜ pedig az európaiakat szolgálja ki, miközben az OÜ tisztességes díjat fizet az LLC-nek az érte végzett munkáért.
• Ön Európába terjeszkedő amerikai vállalatot működtet. Az OÜ az Ön európai leányvállalata lesz, az amerikai vállalkozása tulajdonában álló cég. Európai szerződéseket köt, felveszi első európai munkatársait, és olyan EU-s programokra jelentkezhet, amelyek csak európai cégeket fogadnak el. Befutott amerikai vállalatok esetében ezt a struktúrát hozzuk létre leggyakrabban.
• Ön európai holdingvállalatot szeretne. Egyes amerikai alapítók az OÜ-t európai projektjeik vagy befektetéseik tartására használják, és a benne megtartott nyereség Észtországban a kifizetésig nem adózik.
• Ön fizikai termékeket értékesít az Amazon Europe-on, Etsy-n vagy saját áruházában. Az EU termékbiztonsági szabályai (GPSR) szerint minden, az EU-ban értékesített fogyasztási terméknek meg kell neveznie egy EU-s felelős személyt, az EU-n belüli biztonságért felelő vállalatot, és a piacterek enélkül eltávolítják a terméklistákat. Saját OÜ-je betöltheti ezt a szerepet, és saját neve alatt vihet készletet európai raktárakba.
• Ön külföldön élő amerikai vagy digitális nomád. A vállalatnak nincs szüksége amerikai címre, Ön e-Residency kártyájával laptopról irányítja, és az alábbi példa szerint nyeresége nagyobb része marad a vállalkozásban.

Cégregisztráció Észtországban az USA-ból 5 lépésben

Nem kell Tallinnba repülnie. Így működik a gyakorlatban az e-Residency amerikaiak számára, a kérelemtől a vállalattal kapcsolatos első amerikai adóbevallásig.

1. Igényeljen e-Residencyt. Töltse ki az online kérelmet útlevelével, fényképével és egy rövid leírással arról, mit tervez tenni, majd fizesse be a €150 állami illetéket. A digitális személyazonosító kártya általában néhány hét alatt elkészül, és Washington, D.C.-ben, az észt nagykövetségen veheti át. Inkább nem utazna? Írjon alá meghatalmazást bármely amerikai közjegyző előtt, és szerezzen be apostille-t az állama Secretary of State hivatalától; az OÜ megnyitása e-Residency kártya nélkül című útmutatónk mindkét lehetőséget ismerteti.
2. Intézze el a címet és a kapcsolattartó személyt (kontaktisik). Minden OÜ-nek szüksége van észtországi bejegyzett címre és helyi kapcsolattartó személyre a hivatalos küldeményekhez. Ezek együtt ugyanazt a funkciót látják el, mint egy LLC registered agentje, és egy hozzánk hasonló szolgáltató mindkettőt biztosítja.
3. Jegyezze be a vállalatot. Válasszon nevet, írja alá a kérelmet Észtország e-Business Registerében a kártyájával, és fizesse be a €265 állami illetéket. A vállalatot általában néhány napon belül bejegyzik; az e-Residencyvel történő cégalapításról szóló oldalunk részletesen bemutatja a folyamatot.
4. Nyissa meg számláit. A legtöbb amerikai alapító Wise-szal és Stripe-pal kezd, amelyekről a következő rész szól.
5. Tájékoztassa CPA-ját. Az első évtől CPA-ja felveszi a vállalatot az amerikai adóbevallásába. Az alábbi adózási rész ismerteti, ez mit jelent.

Stripe, Wise és PayPal: fizetések észt vállalatának

Tapasztalatunk szerint a fizetések az egész folyamat egyik legzökkenőmentesebb részei. A Stripe és a PayPal egyaránt működik észt vállalatokkal, így az első naptól fogadhat euróban és dollárban kártyás fizetéseket; az Stripe-fiók megnyitása észt vállalat számára című útmutatónk végigvezeti a beállításon. Üzleti számlához a Wise népszerű első választás, mert ismeri az amerikai tulajdonosokat és a FATCA-t; nézze meg, hogyan nyithat Wise-számlát észt vállalatának. Más lehetőségeket a nem rezidens OÜ bankszámlalehetőségeiről szóló áttekintésünk hasonlít össze.

Amerikai adók egy észt vállalat után, egyszerűen

Amerikai állampolgárként lakóhelyétől függetlenül amerikai adóbevallást nyújt be, és az észt vállalat annak egy további eleme lesz. Röviden:

• A nyereséget minden évben jelenteni kell. A vállalat nyeresége akkor is szerepel az amerikai bevallásában, ha azt a vállalatban hagyja (ezt a szabályt a legtöbben GILTI néven ismerik).
• Egy választás csökkenti az adómértéket. Adó-előkészítője tehet egy §962 election-t, egy rövid nyilatkozatot, amely lehetővé teszi, hogy e nyereség után úgy fizessen adót, mint egy amerikai vállalat: körülbelül 12,6% mértékben.
• Nincs önfoglalkoztatási adó. A vállalati nyereség nem önfoglalkoztatási jövedelem, ezért a 15,3%-os önfoglalkoztatási adó nem alkalmazandó.
• Egy európai partner halasztja az adót. Ha Ön 50/50 arányban birtokolja a vállalkozást egy európai partnerrel, az éves szabály nem alkalmazandó, és az OÜ-ben megtartott nyereség az USA-ban a kifizetésig nem adózik.

Példa: $200,000 észt vállalatban megtartott nyereség

A vállalatban hagyott pénz tovább dolgozik Önnek. Így néz ki egy külföldön élő amerikai esetében, aki egy teljes év nyereségét visszaforgatja a vállalkozásba.

Ez évente körülbelül $12,000-rel több a vállalkozásának. Amikor később osztalékot fizet magának, Észtország 22%-ot von le, és az USA–Észtország adóegyezmény alapján az osztalék általában az alacsonyabb amerikai osztalékadómértékkel adózik. Ezért az OÜ a növekedő és újrabefektető alapítóknak működik a legjobban.

Az USA-ban él? Akkor az OÜ elsősorban az Ön európai ága, és CPA-ja kiválasztja a megfelelő adózási megoldást. Máshol él? Annak az országnak lehetnek saját szabályai a területéről irányított vállalatra; lásd útmutatóinkat spanyol és németországi lakosok számára.

Amerikai bevallások észt vállalathoz: Form 5471 és FBAR

Nem amerikaiaknak nincs amerikai adminisztrációjuk egy OÜ-vel kapcsolatban (lásd Észtország és Delaware összehasonlításunkat). Amerikai állampolgárként két tételt ad hozzá éves bevallásához: a Form 5471-et, a külföldi vállalatról szóló jelentést, és az FBAR-t, a külföldi számlákról szóló jelentést, ha azok együttes értéke meghaladja a $10,000-t. Bármely nemzetközi ügyfelekkel dolgozó CPA rutinszerűen elkészíti ezeket, az általunk készített éves beszámoló (majandusaasta aruanne) pedig minden szükséges adatot megad neki.

Állítsa fel EU-s vállalatát az Eesti Firmával

Az amerikai vállalkozók észtországi cégalapítása mindennapi munka számunkra, és az észt oldalon mindent intézünk: az Ön által választott módon történő cégbejegyzést, a tallinni címet és kapcsolattartó személyt, a könyvelést és az éves beszámolót (majandusaasta aruanne) könyvelési szolgáltatásunkon keresztül, mindezt az Ön amerikai CPA-jával összehangolva. Első két kérdésünk egyszerű: hol él, és hol vannak az ügyfelei?

Kérelem küldése

Gyakran ismételt kérdések