過去5年間、リトアニアでは金融・決済サービス分野が急速に発展してきました。現在、リトアニアは欧州および世界におけるフィンテック産業の重要な拠点の一つになったと確信を持って言えます。今日、革新的な金融技術の発展は、暗号資産やブロックチェーンシステムと密接に関連するその他の商品なしには想像しにくいものとなっています。こうしてリトアニアは段階的に、暗号資産交換サービスの主要拠点の一つにもなりました。
2022年6月30日、リトアニア共和国議会は、マネーロンダリングおよびテロ資金供与防止法（AML法）の一連の改正案を可決しました。これらの改正の主な目的は、仮想資産および関連サービスの提供を規制する法的枠組みを整備するとともに、暗号資産サービスプロバイダーが仮想資産市場へ参入する際の基準を一定程度引き上げることです。これにより、暗号資産およびその他の仮想資産について提供される交換・保管サービスの品質、透明性、信頼性の向上が期待されます。
まず、上記の改正により、仮想通貨の定義が調整されました。リトアニア法では、すべての暗号資産とさまざまなトークンの大部分を含む「仮想通貨」という用語は、次のように定義されています。
仮想通貨とは、デジタル上の価値を有する一方で、法定通貨または金銭としての法的地位を持たず、中央銀行その他の政府機関によって発行もしくは保証されておらず、必ずしも通貨と関連していないものの、個人または法人によって交換手段として認識され、電子的な手段により移転、保管、売却、交換、投資および決済への利用が可能な手段をいいます。
リトアニアの暗号資産企業およびVASPに対する新たな要件
AML法の改正では、暗号資産の交換およびカストディサービスを提供する暗号資産企業に対する追加要件も定められました。以下に、上記の改正で示された事項のうち、特に注意すべき重要な点を挙げます。
リトアニアの暗号資産企業に必要な法定資本金
仮想通貨交換事業者および／または仮想通貨カストディウォレット事業者として事業を行う予定の、リトアニア共和国で設立された法人は、少なくともEUR 125,000の登記済み株式資本を有していなければなりません。
リトアニアのVASPに必要な現地AML担当者／MLRO
仮想通貨交換事業者および／または仮想通貨カストディウォレット事業者として事業を開始した法人は、リトアニアの永住者である上級管理職を置かなければなりません。
リトアニア市場におけるサービスの提供
仮想通貨交換事業者および／または仮想通貨カストディウォレット事業者は、他国の顧客だけを対象にサービスを提供したり、リトアニア共和国における活動が当該企業のビジネスモデル上、形式的かつ実質を伴わないものとみなされるほど、他国市場でのサービス提供に重点を置いたりしてはなりません。
企業をFNTT規制当局の新要件に適合させるには？
2022年11月1日より前にリトアニアで暗号資産ライセンスを取得し、仮想通貨交換事業者および／または仮想通貨カストディウォレット事業者としての活動を登録した暗号資産企業は、遅くとも2022年12月31日までに、その活動を新たな要件に適合させなければなりません。指定された移行期間中は、制限なく事業を継続することができます。
法定資本金の登記
リトアニア共和国の管轄区域内で事業を行う暗号資産企業は、会社の当座預金口座に資金を入金することにより、少なくともEUR 125,000の株式資本を形成する必要があります。その後、株式資本の変更をリトアニア商業登記簿に登記し、会社の登記カードに反映させなければなりません。
リトアニア商法では、法人の株式資本への拠出について、申告額の25%を初期段階で払い込み、残りの75%を1暦年以内に払い込むことが認められています。
現地MLROの採用
現在活動中のすべてのリトアニアの暗号資産交換事業者は、遅くとも2022年12月31日までに現地のAML担当者／MLROを従業員として採用し、当該人物と雇用契約を締結したうえで、暗号資産企業への現地AML担当者の任命についてFNTT規制当局に通知しなければなりません。当社のチームは、HRサービスを提供し、リトアニア共和国の居住者の中から有資格のMLROを採用するお手伝いをいたします。また、雇用関係の正式な手続き、税務当局およびSODRAへの登録、AML担当者の任命に関するFNTT規制当局への通知についても、継続的なサポートを提供します。
FNTTの新要件を無視した場合はどうなりますか？
暗号資産企業が何らかの理由により、AML法およびFNTT規制当局の新要件を遵守する義務を怠り、2022年12月31日までに会社を適切な状態に整備しなかった場合、当該企業は仮想通貨交換事業者および／または仮想通貨カストディウォレット事業者の一覧から除外され、2023年1月1日以降、暗号資産関連サービスを提供する権利を失います。
企業をFNTTの新要件に適合させるための支援
当社の専門家は、お客様の暗号資産プロジェクトを適応させ、暗号資産企業をFNTT規制当局の新要件に適合させるための全面的な支援を提供します。株式資本の形成および登記をサポートし、有資格のMLROの発掘・採用に関する個別のHRサービスを提供するとともに、リトアニア共和国のAML法の新要件に企業を適合させる際に解決すべきその他の細かな事項や状況への対応も支援します。
リトアニアは今も暗号資産プロジェクトにとって魅力的な法域ですか？
はい。リトアニアは今も、暗号資産関連事業や暗号資産の交換・保管サービスにとって、最も有力かつ効率的な法域の一つであり、今後も長期にわたりその地位を維持すると考えられます。
これは、リトアニアにおける仮想資産ならびに暗号資産の交換・保管サービスに対する規制が、他の欧州法域と比べて最も簡素で分かりやすく、自由度の高い制度の一つであり続けているためです。リトアニア共和国のAML法は、暗号資産市場の参加者に対し、暗号資産企業の社内手続きを不必要に複雑化・官僚化するような追加のAML/KYC義務を課していません。したがって、リトアニアの暗号資産に対する国家政策、AML/CFT法制、およびFNTT規制当局の実務は、他の欧州諸国にとって模範となるものと評価できます。
また、前述した授権資本の引き上げ（初期段階では、必要額EUR 125,000の25%を拠出）および現地MLROの配置（リトアニアには有資格のAML専門家が十分に存在します）に関する変更も、過度または過重なものではありません。リトアニアの暗号資産サービス市場における一般的な事業者であれば、それほど困難なく対応できるためです。
お問い合わせ
リトアニアで暗号資産企業を登録してVASPライセンスを取得することにご関心がある場合、またはリトアニアのAML法制における新たな変更について詳しい情報をご希望の場合は、電話、電子メール、または当社ウェブサイトのお問い合わせフォームからコンサルタントまでご連絡ください。
リトアニアの暗号資産ライセンスに関する追加情報は、当社ウェブサイトの該当ページでご確認いただけます。
