エストニアの会計サービス

OÜの記帳・税務申告

当社は、会計記録、VAT申告、給与計算、年次報告書、エストニア当局との連絡を一括して管理します。お客様は事業に集中しながら、会社のコンプライアンスを維持できます。

• 請求書、経費、銀行取引の月次記帳

• TSD、KMD、VD、OSS / IOSSを含むVAT・税務申告

• 税務申告支援を含む給与および取締役報酬の処理

• 年次報告書の作成および商業登記簿への提出

• eレジデントおよび海外創業者向けのリモート会計業務フロー

会社情報と月間のおおよその書類量をお送りください。対応範囲を確認し、最適な会計体制をご提案します。

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OÜ企業・eレジデント向けエストニア会計サービス

対象となる方

エストニアで継続的な記帳・税務申告支援を必要とするエストニアのOÜ企業、eレジデントの創業者、非居住者の所有者、国外から経営される企業が対象です。コンサルタント、SaaSプロジェクト、eコマース販売者、IT企業、スタートアップ、暗号資産関連プロジェクトなどを含みます。

• 記帳・税務会計 — 請求書、経費、銀行照合

• 税務申告 — 該当する場合のTSD、KMD、VD、OSS / IOSS

• 商業登記簿への年次報告書提出（休眠会社の報告書を含む）

• VAT・EORIサポート — 登録、会計、申告

• 給与計算 — 給与、取締役報酬、関連税金

• 完全リモートの業務フロー — 書類の交換・署名をオンラインで実施

すべてのエストニア企業は、適切な会計記録を保持し、期限どおりに報告書を提出しなければなりません。一度限りの年次報告書作成でも、エストニアでの常時会計サポートでも、以下ではサービスの範囲、対象者、必要書類、月次業務の流れ、費用について説明します。新規設立、事業活動中、VAT納税義務あり、休眠中、国際事業を行うOÜのいずれにも対応します。

エストニアの会計：基本事項

OÜ所有者、eレジデント、海外創業者向けの概要です。

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当社会計サービスの内容

エストニアの会計は、正確かつ迅速で、リモートでも簡単に管理できるべきです。当社は、企業の記帳、財務データの作成、税務申告、報告義務の管理を支援します。具体的な範囲は、会社の活動、書類数、VAT登録状況、給与計算の必要性、ビジネスモデルによって異なります。

• 記帳・税務会計： 請求書、領収書、銀行取引、経費、売上書類、その他の原始記録を処理します。
• 税務申告： 該当するTSD、KMD、VD、OSS/IOSS、その他の税務様式を作成・提出します。
• 年次報告書： 該当する休眠会社の年次報告書を含め、エストニア商業登記簿への提出書類を作成・提出します。
• VATサポート： VAT登録、VAT会計、申告書作成、請求書確認、VAT義務に関する実務的な助言を提供します。
• EORI登録： 輸入、輸出、通関業務を行う企業のEORI番号取得を支援します。
• 給与計算： 給与会計、従業員関連税、取締役報酬、申告、給与関連書類に対応します。
• 会計記録の復元： 過去期間の記録が不完全、遅延、または不正確な場合に整理・修復します。
• 税務・会計コンサルティング： 経費、配当、給与、期限、税務リスク、会社の義務について実務的に助言します。
• 当局との連絡： 税関・税務当局、商業登記簿、その他の機関への対応を支援します。

他の事業者からの会計業務の引き継ぎにも対応します。会計担当者を変更する場合、既存記録を確認し、未処理期間を照合して、業務を途切れさせずに継続します。標準の月次パッケージに該当しない場合は、個別に状況を評価し、会社に適した実務的な会計ソリューションをご提案します。

エストニア企業に月次会計が必要となる場合

定期的な請求書、VAT番号、従業員、取締役報酬、国境を越える取引、マーケットプレイスでの販売、決済サービス事業者のレポート、配当分配の予定がある場合、月次会計は特に重要です。

• VAT登録済みの場合： VAT会計、KMD申告、VD報告、請求書管理、仕入VATの確認が必要です。
• 給与または取締役報酬を支払う場合： 給与税とTSD申告を正確に計算・提出する必要があります。
• 海外で販売する場合： VATの取扱い、リバースチャージ、OSS/IOSS、EU域内取引を確認する必要があります。
• Stripe、PayPal、Wise、RevolutBusiness、またはマーケットプレイスを利用する場合： 取引レポートと会計記録を照合する必要があります。
• 配当を分配する場合： 利益分配と税額計算の前に、会計データが正確でなければなりません。
• 会社が活動していない場合： 休眠会社でも記録を保持し、必要に応じて年次報告書を提出する必要があります。

会社の活動が散発的であれば、一度限りの会計レビューまたは年次報告書の作成で十分な場合があります。定期的な取引がある場合は、通常、月次会計の方が安全かつ実務的です。

エストニアの会計に必要な書類

記録を正確に保つため、通常は売上請求書、仕入請求書、領収書、銀行取引明細書、決済サービス事業者のレポート、契約書、給与情報、貸付契約書、資産購入書類、その他会社の取引に関する記録が必要です。

• 会社が発行した売上請求書
• 仕入請求書および経費の領収書
• 銀行口座取引明細書
• Stripe、PayPal、Wise、RevolutBusiness、マーケットプレイス、決済サービス事業者のレポート
• 該当する雇用、業務委託、貸付、リース、顧客契約書
• 給与、取締役報酬、配当、株主への支払いに関する情報
• 該当する輸入、輸出、通関、OSS/IOSS、VAT関連書類

月次会計業務の流れ

当社の月次業務は、明確な書類交換、迅速な確認、予測可能な報告を基本としています。これにより、所有者は期限直前の負担を避け、会社の財務データを最新の状態に保てます。

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   書類の収集

   対象の会計期間について、請求書、領収書、銀行取引明細書、取引レポートをお送りいただきます。

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   記帳・照合

   記録を処理し、銀行および決済サービス事業者のデータと照合します。

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   確認事項への対応

   不足または不明な点がある場合は、申告書を提出する前に追加情報を確認します。

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   税務申告書の作成

   該当するTSD、KMD、VD、OSS、IOSSなどの税務様式を作成します。

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   提出・フォローアップ

   申告書を提出し、期限を管理して、納税義務や次の手順をご案内します。

エストニアの新設会社向け会計体制の構築

新たに設立された会社は、最初の報告期限を待たず、当初から会計体制を整える必要があります。適切な体制を構築することで、書類の不足、誤った経費処理、VATのミス、報告の遅延、個人と会社の資金の混同を防げます。会社設立を計画中の方は、 エストニアでの会社設立サービスをご覧ください。

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   初回相談

   事業内容、予定売上高、顧客の地域、経費、VATの必要性、給与計算、報告義務について確認します。当社の会計コンサルティングもご覧ください。

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   期首残高・初期設定

   期首残高を作成し、会計記録の開始時点を定めます。

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   書類の業務フロー

   請求書、領収書、銀行取引明細書、契約書、その他の書類の提出・保管方法を取り決めます。

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   VATの評価

   VAT登録が義務であるか、事業上有益であるかを確認します。VAT番号の取得について詳しくご覧ください。

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   必要に応じたEORI登録

   輸入、輸出、通関業務を行う企業を支援します。EORI番号の取得について詳しくご覧ください。

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   報告スケジュール

   書類提出、税務申告、給与報告、年次報告、その他の義務の時期を定めます。

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   継続的なサポート

   記録を管理し、期限を監視し、報告書を作成して、会計・税務上の実務的な質問に助言します。

エストニアの年次報告書・財務報告

財務報告は、特定期間における会社の財政状態と事業成績を示します。コンプライアンス、経営判断、銀行、投資家、取引先、商業登記簿にとって重要です。年次報告書には通常、年次財務諸表のほか、会社の規模、法的形態、活動内容に応じて必要な情報が含まれます。

• 年次報告： エストニア企業に義務付けられており、通常は事業年度終了後6か月以内にe-BusinessRegisterを通じて提出します。 年次報告書の提出について詳しくご覧ください。
• 休眠会社の年次報告書： 活動がない、または非常に限定的な会社について、会社の状態を確認する記録に基づき作成します。
• 中間報告： 融資申請、投資誘致、資産のリース、業績確認などのため、より短い期間を対象に作成します。
• 統計報告： 報告義務がある会社は、eSTATを通じてStatisticsEstoniaに提出します。
• 訂正・調整： 過去の報告書または記録に誤りがある場合、会計データを照合・訂正します。

エストニアのVAT会計・税務申告

税務報告は、エストニアにおける会計の通常業務です。必要な申告は、会社の活動、VAT登録状況、従業員、個人への支払い、EU域内取引、輸出入、オンライン販売、デジタルサービスによって異なり、月次VAT申告、給与関連のTSD申告、EU域内取引のVD報告、OSS/IOSS申告、配当関連報告などが含まれる場合があります。

主な税率・提出期限

当社が作成を支援する主な税務様式

• TSD申告： 給与、取締役報酬、配当、現物給付、その他個人への課税対象支払い。
• KMD申告： 売上、仕入VAT、輸入、輸出、VAT税率を対象とするVAT申告。
• VD申告： VAT登録済みのEU域内取引先と取引する場合の域内供給・サービスに関する報告。
• OSS/IOSS申告： EUにおける通信販売および特定のデジタルサービス向けの特別VAT申告制度。

ビジネスモデル別の会計

会社ごとに必要な会計処理は異なります。月数件の請求書を発行するコンサルティング会社と、多数の取引を行うeコマース企業、投資ラウンドを実施するスタートアップ、暗号資産関連事業を行う会社では、会計処理が同じではありません。

• eレジデントおよび国外から経営されるOÜ企業： リモートでの書類交換、記帳体制の構築、年次報告、VAT評価、当局との連絡。
• コンサルティング・専門サービス： 請求書、経費、業務委託契約、VAT分析、利益分配計画。
• IT・SaaS企業： サブスクリプション収益、海外顧客、デジタルサービス、VAT処理、利益の再投資。
• eコマース企業： 決済サービス事業者のレポート、マーケットプレイスデータ、在庫記録、VAT、OSS/IOSS、国境を越える販売。
• スタートアップ： 創業者経費、貸付、投資、利害関係者向け報告、拡張可能な会計プロセス。
• 暗号資産関連プロジェクト： 取引書類、コンプライアンスを重視した記録、事業資金と個人資金の明確な分離。

当社は、標準的なチェックリストだけでなく、会社の実際の活動に合わせて会計サポートを調整します。これにより報告の正確性が高まり、銀行、当局、取引先からの不要な照会を回避できます。

当社の使命

会計担当者を選ぶ際に重要なのは、月額料金だけではありません。期限、正確性、コミュニケーション、機密保持、財務事項を実務的に説明する能力が重要です。EestiFirmaは、認可を受け、確かな実績を持つエストニアの会計・法人サービス会社です。

数字に安心を、成長にエネルギーを。正確な数値、期限どおりの報告、予測可能なプロセスは、信頼できる会計の基盤です。当社の使命は、単に報告書を提出することではなく、会計を便利で透明性が高く、エストニアの要件に完全準拠したものにすることです。

イリヤ・ニキフォロフ

共同創業者兼最高法務責任者

当社の役割は、会計を管理しやすく透明で、意思決定に役立つものにすることです。適切な記帳はストレスの原因ではなく、会社の成長を支える実用的な仕組みであるべきです。