W ciągu ostatnich pięciu lat obserwowaliśmy szybki rozwój sektora usług finansowych i płatniczych na Litwie i możemy z całą pewnością stwierdzić, że Litwa stała się jednym z ważnych ośrodków branży fintech w Europie i na świecie. Obecnie trudno wyobrazić sobie rozwój innowacyjnych technologii finansowych bez obecności kryptowalut i innych produktów ściśle związanych z systemem blockchain – dlatego Litwa stopniowo stała się również jednym z centrów działalności giełd i kantorów kryptowalut.
30 czerwca 2022 roku Sejm Republiki Litewskiej przyjął pakiet zmian do ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu (ustawy AML). Głównym celem przyjęcia tych zmian jest uporządkowanie ram prawnych regulujących sferę aktywów wirtualnych i świadczenie związanych z nimi usług, a także podniesienie w pewnym stopniu progu wejścia na rynek aktywów wirtualnych dla dostawców usług kryptowalutowych, co powinno poprawić jakość, przejrzystość i niezawodność usług wymiany i przechowywania kryptowalut oraz innych aktywów wirtualnych.
Przede wszystkim wspomniane powyżej zmiany doprecyzowały definicję waluty wirtualnej. Zgodnie z litewskimi przepisami termin „waluta wirtualna”, obejmujący wszystkie kryptowaluty i większość różnego rodzaju tokenów, definiuje się następująco:
Waluta wirtualna jest instrumentem posiadającym wartość cyfrową, lecz niemającym prawnego statusu waluty ani pieniądza, który nie jest emitowany ani gwarantowany przez bank centralny lub inny organ państwowy i nie musi być powiązany z walutą, ale jest uznawany przez osoby fizyczne lub podmioty za środek wymiany oraz może być przekazywany, przechowywany, sprzedawany, wymieniany, inwestowany i wykorzystywany do dokonywania rozliczeń drogą elektroniczną.
Nowe wymagania dotyczące litewskich firm kryptowalutowych i VASP
Zmiany w ustawie AML ustanowiły również dodatkowe wymagania wobec firm kryptowalutowych świadczących usługi wymiany i przechowywania kryptoaktywów. Poniżej wymieniamy najważniejsze kwestie wskazane w powyższych zmianach, na które należy zwrócić szczególną uwagę:
Kapitał zakładowy spółki kryptowalutowej na Litwie
Osoba prawna utworzona w Republice Litewskiej, która zamierza prowadzić działalność jako operator wymiany walut wirtualnych i/lub operator portfela depozytowego walut wirtualnych, musi posiadać zarejestrowany kapitał zakładowy w wysokości co najmniej 125 000 EUR.
Lokalny specjalista ds. AML / MLRO dla VASP na Litwie
Osoba prawna, która rozpoczęła działalność jako operator wymiany walut wirtualnych i/lub operator portfela depozytowego walut wirtualnych, musi posiadać członka kadry kierowniczej wyższego szczebla będącego stałym mieszkańcem Litwy.
Świadczenie usług na rynku litewskim
Operator wymiany walut wirtualnych i/lub operator portfela depozytowego walut wirtualnych nie może świadczyć swoich usług wyłącznie klientom z innego państwa ani koncentrować się na świadczeniu usług na rynku innego państwa w takim stopniu, że na podstawie modelu biznesowego spółki jej działalność w Republice Litewskiej mogłaby zostać uznana za formalną i nieistotną.
Jak dostosować firmę do nowych wymagań regulatora FNTT?
Firmy kryptowalutowe, które uzyskały licencję kryptowalutową na Litwie oraz zarejestrowały działalność jako operator wymiany walut wirtualnych i/lub operator portfela depozytowego walut wirtualnych przed 1 listopada 2022 roku, muszą dostosować swoją działalność do nowych wymagań najpóźniej do 31 grudnia 2022 roku i mają prawo kontynuować działalność bez żadnych ograniczeń w wyznaczonym okresie przejściowym.
Rejestracja kapitału zakładowego
Firmy kryptowalutowe działające w jurysdykcji Republiki Litewskiej są zobowiązane utworzyć kapitał zakładowy w wysokości co najmniej 125 000 EUR poprzez wpłatę środków na rachunek bieżący spółki, po czym zmiany wysokości kapitału zakładowego muszą zostać zarejestrowane w Litewskim Rejestrze Handlowym i uwidocznione w karcie rejestrowej spółki.
Litewski kodeks handlowy dopuszcza wnoszenie wkładów do kapitału zakładowego osoby prawnej w taki sposób, że 25% zadeklarowanej kwoty zostaje wpłacone na początkowym etapie, a pozostałe 75% musi zostać wpłacone w ciągu jednego roku kalendarzowego.
Zatrudnienie lokalnego MLRO
Wszystkie aktywne litewskie giełdy kryptowalut muszą najpóźniej do 31 grudnia 2022 roku zatrudnić lokalnego specjalistę ds. AML / MLRO, zawrzeć z nim umowę o pracę oraz powiadomić regulatora FNTT o wyznaczeniu lokalnego specjalisty ds. AML w firmie kryptowalutowej. Nasz zespół jest gotowy świadczyć usługi HR i pomóc w rekrutacji wykwalifikowanego MLRO spośród mieszkańców Republiki Litewskiej, a także zaoferować dalsze wsparcie w zakresie sformalizowania stosunku pracy, rejestracji tej osoby w organie podatkowym i SODRA oraz powiadomienia regulatora FNTT o wyznaczeniu specjalisty ds. AML.
Co się stanie, jeśli zignoruję nowe wymagania FNTT?
Jeżeli przedsiębiorstwo kryptowalutowe z jakiegokolwiek powodu zignoruje obowiązek spełnienia nowych wymagań ustawy AML i regulatora FNTT oraz nie dostosuje odpowiednio spółki do 31 grudnia 2022 roku, zostanie wykreślone z listy operatorów wymiany walut wirtualnych i/lub operatorów portfeli depozytowych walut wirtualnych i od 1 stycznia 2023 roku utraci prawo do świadczenia usług związanych z kryptowalutami.
Pomoc w dostosowaniu firmy do nowych wymagań FNTT
Nasi eksperci są gotowi zapewnić kompleksową pomoc w dostosowaniu Państwa projektu kryptowalutowego i firmy kryptowalutowej do nowych wymagań regulatora FNTT. Pomożemy w utworzeniu i rejestracji kapitału zakładowego, zaoferujemy indywidualne usługi HR w zakresie znalezienia i zatrudnienia wykwalifikowanego MLRO, a także będziemy wspierać Państwa w rozwiązywaniu innych kwestii i okoliczności wymagających uregulowania podczas dostosowywania spółki do nowych wymagań ustawy AML Republiki Litewskiej.
Czy Litwa nadal jest atrakcyjną jurysdykcją dla projektów kryptowalutowych?
Tak, Litwa z pewnością pozostaje jedną z najbardziej odpowiednich i efektywnych jurysdykcji dla działalności związanej z kryptowalutami oraz usług wymiany i przechowywania kryptoaktywów i prawdopodobnie pozostanie nią jeszcze przez długi czas.
Wynika to z faktu, że regulacje dotyczące aktywów wirtualnych oraz usług wymiany i przechowywania kryptowalut na Litwie pozostają jednymi z najprostszych, najbardziej przejrzystych i liberalnych w porównaniu z innymi jurysdykcjami w Europie. Ustawa AML Republiki Litewskiej nie przewiduje żadnych dodatkowych obowiązków AML/KYC dla uczestników rynku kryptowalut, które niepotrzebnie komplikowałyby i biurokratyzowały wewnętrzne procesy firmy kryptowalutowej, dlatego politykę państwa wobec kryptoaktywów, litewskie przepisy AML/CFT oraz praktykę regulatora FNTT można uznać za wzór dla innych państw europejskich.
Ponadto opisane wcześniej zmiany dotyczące podwyższenia kapitału zakładowego (na początkowym etapie wkład w wysokości 25% wymaganej kwoty 125 000 EUR) oraz zatrudnienia lokalnego MLRO (na Litwie dostępna jest wystarczająca liczba wykwalifikowanych specjalistów AML) nie są nadmierne ani uciążliwe, ponieważ przeciętni uczestnicy litewskiego rynku usług kryptowalutowych mogą je wdrożyć bez większych trudności.
Skontaktuj się z nami
Jeżeli są Państwo zainteresowani rejestracją firmy kryptowalutowej na Litwie i uzyskaniem licencji VASP lub chcieliby Państwo uzyskać więcej informacji o zmianach w litewskich przepisach AML – prosimy skontaktować się z naszymi konsultantami telefonicznie, pocztą elektroniczną lub za pomocą formularza kontaktowego na naszej stronie internetowej.
Dodatkowe informacje na temat licencji kryptowalutowej na Litwie można znaleźć na poświęconej temu zagadnieniu stronie naszego serwisu.
