Identyfikatory firm: do czego służą LEI, EUID, VAT, EORI, DUNS i BIC

Przy otwieraniu rachunku firmowego, rejestracji u brokera, wysyłce towarów poza UE lub publikowaniu aplikacji prędzej czy później w formularzu pojawi się numer, którego firma może nie być pewna. Etykiety rzadko pomagają: „identyfikator firmy”, „numer podatkowy” i „identyfikator podmiotu” oznaczają różne rzeczy w różnych formularzach, a niektóre numery wyglądają podobnie, ponieważ jeden powstaje na podstawie drugiego.

Poniżej porządkujemy identyfikatory firmy, z którymi można się spotkać, według ich źródła. Przykłady dotyczą Estonii, ale zasada obowiązuje w całej UE. Jeśli brakującym numerem okaże się LEI, można złożyć wniosek za pośrednictwem naszej usługi LEI.

Identyfikatory firmy w skrócie

Najprościej je rozróżnić, ustalając, kto wydaje każdy numer i jak go uzyskać.

Numery, które firma otrzymuje automatycznie

Nie składa się o nie wniosku: są nadawane przy rejestracji, choć w niektórych krajach numer podatkowy wydawany jest osobno.

Numer rejestracyjny firmy

To główny numer identyfikacyjny firmy w jej kraju macierzystym, nadawany przez rejestr przedsiębiorstw przy utworzeniu firmy. W Estonii jest to ośmiocyfrowy kod rejestrowy, podczas gdy inne kraje stosują własne nazwy i formaty. Zwykle pozostaje z firmą przez cały okres jej istnienia.

EUID

Europejski Niepowtarzalny Identyfikator to ten sam numer rejestracyjny w formacie obowiązującym w całej UE: kod kraju, kod rejestru i własny numer firmy. Eesti Firma OÜ, o kodzie rejestrowym 14164797, ma EUID EEARIREG.14164797, a nasz artykuł o EUID w Estońskim Rejestrze Przedsiębiorstw pokazuje, gdzie znaleźć własny. Można wyszukać firmę w dowolnym rejestrze UE w europejskim portalu e-Sprawiedliwość.

Numer identyfikacji podatkowej

TIN to numer, którego organy podatkowe używają do identyfikacji podatnika. W niektórych krajach, w tym w Estonii, firma nie ma odrębnego TIN, a jego funkcję pełni numer rejestracyjny, natomiast gdzie indziej firma otrzymuje własny numer podatkowy. Banki zazwyczaj wymagają go w formularzach dotyczących rezydencji podatkowej. Nasz przewodnik po numerach identyfikacji podatkowej zawiera formaty według krajów.

Numery wymagające wniosku do organów

Oba poniższe numery są bezpłatne, lecz należy o nie wystąpić tylko wtedy, gdy firma ich potrzebuje.

Numer VAT

Numer VAT potwierdza, że firma jest zarejestrowana do VAT, a więc nalicza VAT i może handlować z firmami w innych państwach członkowskich zgodnie z unijnymi zasadami VAT. Zaczyna się od kodu kraju, a w Estonii jest to EE, po którym następuje dziewięć cyfr niebędących kodem rejestrowym. Firma poniżej krajowego progu rejestracji do VAT albo taka, której cała sprzedaż jest zwolniona z VAT, może działać bez niego, choć niektóre transakcje transgraniczne w UE wymagają go nawet wtedy. Partnerzy sprawdzają go w VIES, czyli systemie wymiany informacji o VAT, a nasze przewodniki opisują jak zweryfikować unijny numer VAT oraz jak uzyskać numer VAT w Estonii.

Numer EORI

Numer EORI identyfikuje firmę przed organami celnymi. Jest potrzebny przed importem towarów do UE lub eksportem poza nią, a kurierzy wymagają go do zgłoszenia celnego. Firma usługowa, która nigdy nie wysyła towarów przez granicę UE, może działać bez niego. Każda firma otrzymuje jeden numer EORI, ważny w całej UE, od organów celnych kraju, w którym ma siedzibę. W Estonii jest to EE, po którym następuje ośmiocyfrowy kod rejestrowy, a nasza strona o numerze EORI w Estonii wyjaśnia, jak złożyć wniosek. Każdy numer wydany w UE można sprawdzić za pomocą narzędzia do walidacji EORI.

Numery od wyspecjalizowanych wystawców

Żaden z dwóch kolejnych numerów nie pochodzi z rejestru ani od organu podatkowego, a każdy służy konkretnemu celowi.

LEI

Legal Entity Identifier to 20-znakowy kod zgodny z normą ISO 17442, wydawany przez organizacje akredytowane przez Global Legal Entity Identifier Foundation (GLEIF). Identyfikuje firmę w transakcjach finansowych, a jej publiczny wpis obejmujący nazwę, adres i spółki dominujące można bezpłatnie sprawdzić w bazie danych GLEIF. Unijne zasady inwestycyjne nie pozwalają firmie inwestycyjnej handlować w imieniu firmy, dopóki nie posiada LEI klienta, dlatego prośba zwykle pochodzi od brokera lub banku. Z naszej praktyki wynika, że klienci najczęściej potrzebują go do produktów inwestycyjnych na rachunku Revolut Business, rachunku maklerskim prowadzonym na firmę lub kontraktów FX forward zabezpieczających ryzyko walutowe.

W przeciwieństwie do powyższych numerów LEI wymaga odnowienia co roku, a banki i brokerzy mogą odmówić przyjęcia kodu, którego ważność wygasła.

Numer DUNS

Numer DUNS (zapisywany również jako D-U-N-S) to dziewięciocyfrowy identyfikator od Dun & Bradstreet, firmy zajmującej się danymi biznesowymi. Żadne prawo go nie wymaga, ale Apple i Google Play żądają go, zanim firma będzie mogła publikować aplikacje pod własną nazwą, a duzi nabywcy korporacyjni używają go do rejestracji dostawców. Jest bezpłatny w większości krajów, a firma może już go mieć. Należy najpierw sprawdzić go przez wyszukiwarkę D-U-N-S Apple i uwzględnić czas, ponieważ Google ostrzega, że nowy numer może zająć do 30 dni.

BIC i IBAN to dane bankowe

Te dwa oznaczenia często występują obok numerów firmy w formularzach. BIC, nazywany także kodem SWIFT, ma 8 lub 11 znaków i identyfikuje bank, więc każdy klient tego banku używa tego samego kodu. IBAN identyfikuje jeden rachunek: zaczyna się od kodu kraju i ma do 34 znaków, w Estonii 20. Ponieważ oba zmieniają się, gdy firma przechodzi do innego banku, żaden nie może zastąpić numeru firmy.

Jakiego numeru wymaga formularz?

Typowe etykiety w formularzach oznaczają poniższe numery.

Jeżeli pole jest opcjonalne, a firma nie ma tego numeru, należy pozostawić je puste zamiast wpisywać inny numer. Numer rejestracyjny wpisany w polu VAT nie przejdzie kontroli partnera w VIES.

Jeśli firma potrzebuje LEI

Większość tych numerów jest wydawana przez państwo bezpłatnie. LEI jest inny: firma płaci za niego co roku i zwykle potrzebuje go, gdy bank lub broker nie będzie kontynuował bez niego procedury. Naszym partnerem w zakresie kodów LEI jest WM Datenservice, wystawca akredytowany przez GLEIF, a firmy z większości krajów mogą zamówić go za pośrednictwem naszej strony. Jeśli bank lub partner poprosi o nieznany numer, prosimy przekazać nam tę prośbę, a wskażemy właściwy.

Wyślij zapytanie

Często zadawane pytania