Estónsko alebo Írsko: Dve anglicky prístupné cesty k firme v EÚ

Zakladateľ, ktorý potrebuje spoločnosť v EÚ, ale nechce podnikať vo francúzštine, nemčine či španielčine, skončí pri krátkom zozname anglicky fungujúcich možností EÚ — a zvyčajne na ňom nájde Írsko a Estónsko. Írsko je najväčšou ekonomikou EÚ, v ktorej sa podniká po anglicky; Estónsko prevádzkuje svoj obchodný register a daňový úrad online v angličtine a cudzincom poskytuje digitálny preukaz na ich používanie. Obe krajiny akceptujú vlastníkov žijúcich kdekoľvek. Tým sa však podobnosť končí.

Toto porovnanie Estónska a Írska hodnotí írsku súkromnú spoločnosť s ručením obmedzeným (LTD) a estónsku súkromnú spoločnosť s ručením obmedzeným (OÜ) podľa toho, čo rozhoduje v praxi: kto musí kde žiť, ako sa zdaňuje zisk, koľko stojí každoročné udržiavanie spoločnosti a kde má ktorá z nich rešpekt. Kroky registrácie uvádzame iba tam, kde menia odpoveď; samotný postup opisuje naša stránka o založení spoločnosti v Estónsku.

Prečo sa Írsko a Estónsko stále objavujú na rovnakom užšom zozname spoločností v EÚ

Ľudia tieto dve krajiny zriedka porovnávajú náhodou. Vyhľadávanie Írsko vs. Estónsko takmer vždy vychádza z jednej zo štyroch situácií:

• Zakladateľ z UK, ktorý znovu potrebuje spoločnosť v EÚ. Od Brexitu je UK Ltd v Európe spoločnosťou z tretej krajiny a Írsko je najbližšou anglicky hovoriacou náhradou — s Estónskom ako vzdialenou alternatívou.
• Softvérová spoločnosť z USA alebo inej krajiny mimo EÚ, ktorá potrebuje európsky subjekt na uzatváranie zmlúv, fakturáciu a súlad s GDPR a vie, že veľké mená išli do Írska.
• Zakladateľ pracujúci na diaľku alebo digitálny nomád bez akejkoľvek adresy v EÚ — v Istanbule, Dubaji, Bombaji či São Paule — ktorý chce spoločnosť v EÚ pre dôveryhodnosť, bankovníctvo v eurách a európskych klientov bez presťahovania.
• Niekto, kto vedľa „12,5 %“ videl „0 %“ a chce vedieť, ktoré číslo je v skutočnosti lacnejšie.

Každý z nich dostane inú odpoveď a zvyšok stránky ju má poskytnúť. Najprv fakty, potom verdikt podľa profilu.

Írska LTD vs. estónska OÜ: čo musí vedieť zakladateľ softvérovej firmy

Obe spoločnosti vám poskytujú obmedzené ručenie, IČ DPH EÚ a plný prístup na jednotný trh — v tomto je to remíza. O výbere rozhodujú nižšie uvedené riadky.

Pravidlá pre riaditeľov bez pobytu: riadenie írskej alebo estónskej spoločnosti zo zahraničia

Pre každého, kto zakladá spoločnosť v Írsku alebo Estónsku ako osoba bez pobytu, je toto rozhodujúca časť — a práve tú väčšina článkov Írsko versus Estónsko vynecháva.

Írsko: pravidlo riaditeľa s pobytom v EHP a dlhopis podľa § 137

Írske právo obchodných spoločností vyžaduje, aby každá LTD mala aspoň jedného riaditeľa žijúceho v Európskom hospodárskom priestore. Ak túto podmienku nespĺňa žiadny zo zakladateľov — a po Brexite ani adresa v UK — existujú dve možnosti: vymenovať miestneho nominálneho riaditeľa alebo kúpiť dlhopis podľa § 137, poistku v prospech írskeho štátu na 25 000 €, ktorá stojí približne 1 600–2 000 € na dva roky a musí sa obnovovať, kým v predstavenstve nie je rezident EHP. Okrem toho spoločnosť potrebuje samostatného tajomníka, fyzické sídlo v Írsku a každý zahraničný riaditeľ musí pred prijatím podania získať Verified Identity Number.

S írskym poskytovateľom korporátnych služieb nie je nič z toho ťažké, znamená to však, že spoločnosť začína s trvalým vzťahom k miestnemu poradcovi, s nákladom, ktorý nezanikne, a rutinou podaní, ktorá sa väčšinou vykonáva vo vašom mene, nie vami.

Estónsko: e-Residency, žiadny riaditeľ s pobytom v krajine, iba estónska adresa

Estónsko sa vôbec nepýta, kde žije predstavenstvo. Jeden zakladateľ môže estónsku spoločnosť založiť online a byť jej jediným spoločníkom aj jediným členom predstavenstva z ktoréhokoľvek miesta na svete; jedinými miestnymi požiadavkami sú estónska adresa spoločnosti a pri registrácii zahraničnej adresy licencovaná kontaktná osoba, ktorá preberá úradnú poštu. Totožnosť sa overí raz pri žiadosti zakladateľa o e-Residency a tá istá karta potom podpisuje založenie, bankové formuláre, daňové priznania i výročnú správu.

Protihodnotou je, že zakladateľ má byť aktívne zapojený. Systém je vytvorený pre samoobsluhu, takže vlastník, ktorý chce všetko vybaviť za seba, si stále najme účtovníka — robí to však pre pohodlie, nie preto, že zákon vyžaduje konanie miestneho zástupcu. Vyvracia to aj častý predpoklad: Írsko sa neriadi na diaľku ľahšie len preto, že je anglicky hovoriace. Jazyk nikdy nebol prekážkou; prekážkou sú pravidlo riaditeľa, tajomník a overenia totožnosti — a estónsky register, daňový portál aj formuláre spoločností sú tiež v angličtine.

Ročné prevádzkové náklady: írska LTD vs. estónska OÜ pre vlastníka bez pobytu

Poplatky za založenie sú v oboch krajinách zanedbateľné. Rozdiel tvoria ročné náklady na súlad s predpismi, ktorým sa vlastník bez pobytu nevyhne.

Írska LTD vlastnená zo zahraničia zvyčajne platí za sídlo, službu tajomníka spoločnosti, dlhopis pre riaditeľa s pobytom v krajine alebo nominálneho riaditeľa, ak nikto z predstavenstva nežije v EHP, účtovníka na prípravu účtovnej závierky a priznania k dani z príjmov právnických osôb a ročné podanie do Companies Registration Office. Každá položka je mierna; spolu však predstavujú opakovaný účet v nižších tisícoch eur, ešte skôr než spoločnosť čokoľvek predá. Samotný dlhopis sa navyše obnovuje každé dva roky, pokiaľ predstavenstvo zostáva mimo EHP.

Estónska OÜ vlastnená zo zahraničia platí za adresu a v prípade potreby za kontaktnú osobu — niekoľko stoviek eur ročne licencovanému poskytovateľovi — plus účtovníctvo. Výročná správa sa podáva online bez štátneho poplatku, netreba platiť tajomníka a neexistuje dlhopis. Pri spoločnosti, ktorá ešte nič nezarába, je rozdiel vo fixných nákladoch najkonkrétnejším rozdielom medzi oboma krajinami.

Írska daň z príjmu právnických osôb 12,5 % vs. estónskych 0 % z nerozdeleného zisku jednoducho

Írska daň z príjmu právnických osôb odoberá 12,5 % z obchodného zisku spoločnosti na konci každého účtovného roka, bez ohľadu na to, či peniaze zostanú v podniku. Estónska daň z príjmu právnických osôb sa uplatňuje iba na rozdelený zisk: kým peniaze zostávajú v spoločnosti, nič sa neplatí, pri výplate je splatných 22 % z hrubej dividendy. Tieto systémy odmeňujú odlišné správanie: Írsko je lacnejšie pre spoločnosť, ktorá zisk vypláca, Estónsko pre spoločnosť, ktorá ho vracia do podnikania.

Rovnaký zisk 80 000 €, dve rozhodnutia: reinvestovať alebo vyplatiť dividendy

Predpokladajme, že malá SaaS spoločnosť dosiahne za rok zisk 80 000 €. Tu je, koľko si vezme každá krajina podľa toho, čo s ním vlastník urobí. Osobná daň z príjmu v krajine pobytu vlastníka je na oboch stranách vynechaná — platí rovnako a závisí od miesta vášho pobytu.

Vyplývajú z toho dve veci. Ak každý rok rozdelíte všetko, Írsko vyhráva na dani o niekoľko tisíc eur — ak žijete niekde, kde si môžete uplatniť oslobodenie od zrážkovej dane z dividend, čo zahŕňa väčšinu krajín EÚ a krajín s daňovou zmluvou. Ak niekoľko rokov reinvestujete, kým si peniaze vyberiete, vyhráva Estónsko, pretože 10 000 €, ktoré Írsko vyberie každý rok, je preč, zatiaľ čo estónsky účet počká do dňa, keď hotovosť naozaj potrebujete.

Írsko ponúka aj stimuly, ktoré Estónsko nemá — štedrý daňový kredit na výskum a vývoj a úľavu na dani z príjmu právnických osôb pre nové spoločnosti vytvárajúce miestne pracovné miesta. Sú hodnotné, ale určené sú pre spoločnosti so skutočnými mzdovými nákladmi a výdavkami na vývoj podľa írskeho zdanenia; štíhla spoločnosť vedená zakladateľom má zvyčajne len málo oprávnených výdavkov, ktoré by si mohla uplatniť. Globálna minimálna daň 15 %, o ktorej ste možno čítali, platí iba pre skupiny s príjmami nad 750 miliónov € a v tomto rozsahu ju možno ignorovať.

Reputácia a investori: Pôsobí írska spoločnosť lepšie než estónska?

Niekedy áno a stojí za to jasne povedať, kedy má írska spoločnosť s ručením obmedzeným väčšiu váhu než estónska. Veľkí firemní kupujúci, fondy rizikového kapitálu z USA a nadnárodní partneri videli tisíce írskych LTD a írske common law sa podobá ich vlastnému; írsky subjekt v term sheete alebo formulári obstarávania nevyvoláva otázky.

Estónska OÜ je oddeleniam firemného obstarávania menej známa, no v startupovom svete je dobre známa: Estónsko vytvorilo na obyvateľa viac technologických jednorožcov než ktorákoľvek iná krajina EÚ a európski investori, akcelerátory aj poskytovatelia platieb s OÜ bežne pracujú. Pri predaji softvérových predplatných, fakturácii medzinárodným klientom, otvorení účtu Stripe či fintech účtu a najímaní vzdialených dodávateľov estónska spoločnosť nie je nevýhodou. Stáva sa ňou v úzkom prípade: pri veľkom inštitucionálnom investičnom kole alebo zmluve s Fortune 500, keď právnici druhej strany trvajú na jurisdikcii, pre ktorú už majú dokumenty — a vtedy možno OÜ zaradiť pod írsku alebo americkú holdingovú spoločnosť namiesto jej nahradenia.

Estónsko alebo Írsko? Odpoveď podľa profilu zakladateľa

Vráťme sa k štyrom ľuďom, ktorí hľadali na začiatku stránky, a pridajme ešte jedného, ktorý sa objavuje často. Nájdite svoj profil a jurisdikciu, ktorá mu vyhovuje.

Zakladateľ z UK, ktorý po Brexite potrebuje spoločnosť v EÚ

Estónsko, ak neotvárate írsku kanceláriu. Írsko sa zdá bližšie — rovnaký jazyk, rovnaká právna tradícia, hodinu cesty — no adresa v UK už nepredstavuje pobyt v EHP, takže pravidlo pre riaditeľa dopadá na britského zakladateľa rovnako ako na kohokoľvek iného: dlhopis alebo nominálny riaditeľ navyše k írskym prevádzkovým nákladom. Estónska OÜ obnovuje status subjektu usadeného v EÚ, IČ DPH EÚ a fakturáciu v eurách a možno ju riadiť z Londýna tou istou kartou e-Residency, ktorá slúži na všetko ostatné.

SaaS spoločnosť z USA zakladajúca svoj prvý európsky subjekt

Závisí od veľkosti. Americké softvérové spoločnosti využívajú Írsko ako svoj európsky domov už desaťročia, takže americkí právnici, investori aj účtovníci poznajú írsku LTD naspamäť; spoločnosť s európskymi zamestnancami, plánom kancelárie a investormi očakávajúcimi Írsko by mala ísť touto cestou. V menšom rozsahu — pri subjekte EÚ na uzatváranie zmlúv, fakturáciu a súlad s GDPR so vzdialeným tímom — prináša írska štruktúra povinnosti veľkej spoločnosti firme bez zamestnancov. Estónsko túto úlohu zvládne za zlomok nákladov na údržbu a írsku dcérsku spoločnosť možno pridať neskôr, ak sa Írsko niekedy stane prevádzkovou základňou.

Zakladateľ pracujúci na diaľku alebo digitálny nomád bez adresy v EÚ

Estónsko, a porovnanie je krátke. Írsko spoločnosť nezaregistruje, kým nebude zabezpečený dlhopis alebo nominálny riaditeľ, pričom ani jedno nie je jednorazovým nákladom. Estónsku nezáleží na tom, kde vlastník spí; OÜ s e-Residency je štruktúra vytvorená presne pre takého človeka.

Ziskový vlastník, ktorý každý rok vypláca celý zisk ako dividendy

Podľa čísel Írsko — ak vám vyhovujú požiadavky na riaditeľa a tajomníka a spĺňate podmienky na oslobodenie od zrážkovej dane. Softvérový podnik podobný poradenskej firme, ktorý každý rok zarobí a rozdelí rovnaké peniaze, platí v Írsku na úrovni spoločnosti menej než v Estónsku, ako ukazuje príklad 80 000 €. Ak si oslobodenie nemôžete uplatniť, rozdiel sa výrazne zmenší.

Startup, ktorý bude zamestnávať v Írsku alebo získavať financovanie od investorov z USA

Írsko, keď sú tieto plány reálne. Zamestnanci, kancelária a mzdy v Dubline robia z LTD prirodzený nástroj: pravidlo pre riaditeľa sa splní automaticky, írske stimuly sa stanú využiteľnými a daňová rezidencia je tam, kde sú ľudia. Kým plány nie sú reálne, začať v Estónsku a reštrukturalizovať sa pri investičnom kole alebo nástupe zamestnancov je lacnejšie než začať s náročnou štruktúrou pre prípad, že by k nim došlo.

Päť otázok, ktoré rozhodnú medzi Estónskom a Írskom

Prejdite ich v tomto poradí. Väčšina zakladateľov pozná odpoveď pri tretej otázke.

1. 1

   Žije niekto v predstavenstve v EHP? Ak áno, írske pravidlo pre riaditeľa je vyriešené bezplatne; ak nie, Írsko stojí každoročne dlhopis alebo nominálneho riaditeľa a Estónsko nič navyše.

2. 2

   Bude sa zisk reinvestovať alebo vyplácať? Reinvestovanie na rast zvýhodňuje estónskych 0 %; každoročná výplata väčšiny zisku vám zvýhodňuje írskych 12,5 %.

3. 3

   Bude mať spoločnosť ľudí v Írsku? Zamestnanci, kancelária alebo írski klienti robia z LTD rozumnú voľbu a otvárajú stimuly, ktoré vzdialený tím nemôže využiť.

4. 4

   Kto sú vaši investori a najväčší zákazníci? Európske fondy a klienti z radov MSP sú s OÜ spokojní; veľkí investori z USA a firemné obstarávanie môžu uprednostniť írsky subjekt.

5. 5

   Koľko administratívy chcete robiť sami? Estónsko očakáva aktívneho vlastníka s digitálnym preukazom; Írsko očakáva účtovníka na paušále. Obe možnosti sú v poriadku — vyberte si tú, ktorá vyhovuje vašej povahe.

Estónsko vs. Írsko: náš pohľad na typického zakladateľa softvérovej firmy

Ak toto čítate, pravdepodobne nie ste Google. Skôr ste zakladateľ alebo malý tím budujúci softvérový produkt odkiaľkoľvek práve žijete, predávate online a dúfate, že skoré príjmy reinvestujete, namiesto aby ste si ich vybrali. Pre takýto podnik je Estónsko praktickejšou základňou v EÚ: žiadny riaditeľ s pobytom v krajine, žiadny dlhopis, žiadny tajomník, ročné prevádzkové náklady v stovkách namiesto tisícov a daňový systém, ktorý necháva kapitál na rast na pokoji, kým sa ho nerozhodnete vybrať.

Írsko vyhráva rozhodnutie Írsko vs. Estónsko, keď spoločnosť má — alebo čoskoro bude mať — skutočnú prítomnosť v krajine: zamestnancov, kanceláriu, írskych zákazníkov, investorov požadujúcich írsky subjekt alebo vlastníka, ktorý každý rok rozdeľuje zisk a môže si uplatniť oslobodenie od zrážkovej dane. V týchto prípadoch stoja sadzba 12,5 %, stimuly, zmluvy common law a značka za dodatočnú štruktúru. Írsko však nie je skratkou pre zakladateľa mimo EÚ, ktorý chce jednoduchú európsku spoločnosť; na tento účel je jednoducho drahšou a viac kontrolovanou z týchto dvoch možností.

Ak ani jedna krajina nie je zjavne vhodná, naše príručky o najlepšom mieste na založenie spoločnosti a najlepšej krajine na začatie podnikania rozšíria užší výber a náš prehľad o založení spoločnosti v Európe pokrýva ďalšie možnosti EÚ.

Ako môže pomôcť Eesti Firma

Eesti Firma zakladá a spravuje estónske spoločnosti pre zakladateľov bez pobytu, e-rezidentov a vzdialené tímy. Ak zvažujete Estónsko oproti Írsku, otvorene vám povieme, či OÜ vyhovuje vášmu podniku — a ak vaše plány smerujú k írskym mzdám alebo írskej investorskej základni, povieme, že lepšou voľbou je Írsko.

Zakladateľom, ktorí si vyberú Estónsko, zabezpečujeme registráciu, právnu adresu a kontaktnú osobu, účtovníctvo, registráciu k DPH a ročné podania, aby spoločnosť zostala taká jednoduchá na prevádzku, ako to krajina zamýšľa.

Odoslať žiadosť

Často kladené otázky