Skatterådgivning och skatteefterlevnad i Estland: vad ditt företag behöver och när

Grundare som flyttar sin verksamhet till Estland söker en redovisningskonsult och en skatterådgivare och förväntar sig ofta att det är samma person. Ibland är det så. Men de två uppgifterna skiljer sig åt, och att veta vilken du behöver sparar pengar åt båda hållen. Du betalar inte en rådgivare för att lämna in en rutinmässig deklaration, och du ber inte en redovisningskonsult avgöra en fråga som Tax and Customs Board (EMTA) kan granska tre år senare. Den här guiden förklarar vad tjänster för skatteefterlevnad och skatterådgivning omfattar för ett estniskt privat aktiebolag (OÜ), var de möts och när du behöver dem.

Vad skatteefterlevnad innebär för ett estniskt företag

Skatteefterlevnad i Estland är det återkommande arbetet: registrering hos myndigheterna, inlämning av deklarationer i tid och betalning av det de visar. För en OÜ är listan kort, vilket är en anledning till att företaget är lätt att driva på distans.

Två registreringar hör till deklarationerna. Företaget momsregistreras inom tre arbetsdagar efter att ha passerat €40 000 i estnisk omsättning, och det registrerar varje person som arbetar för det, inklusive styrelseledamöter, i anställningsregistret innan de börjar. Det finns ingen årlig deklaration för bolagsskatt, eftersom Estland tar ut bolagsskatt först när vinst betalas ut.

Ett företag utan löner, utdelningar och estniskt momsregistreringsnummer (KMKR) kan därför gå ett helt år utan att lämna in något annat än årsredovisningen. Ett momsregistrerat företag lämnar däremot in en KMD varje månad även om det inte har sålt något. En utebliven deklaration märks genast, och ränta på obetald skatt löper med 0,06 % per dag, omkring 22 % per år. Alla datum finns i vår skattekalender för estniska företag.

Efterlevnad är en redovisningskonsults arbete. Det omfattar inte att avgöra vad en betalning är när lagen tillåter fler än ett svar. Det är rådgivning.

Vad skatterådgivning omfattar

Skatterådgivning besvarar frågorna bakom deklarationerna. Estnisk skattelagstiftning har få skattesatser och mycket klassificering. Samma euro som lämnar företaget kan vara lön, styrelsearvode, utdelning eller lån. Den kan också vara en dold vinstutdelning, EMTAs benämning på pengar som når ägaren under en annan etikett och ändå beskattas som utdelning. Varje alternativ beskattas olika. Deklarationen registrerar bara svaret; någon måste först ge det.

Rådgivning kan också vara skriftlig. Ett skatteutlåtande redovisar fakta, lag och slutsats, och det är vad en bank, en köpare eller din rådgivare i hemlandet ber om när den estniska behandlingen är viktig för dem. Vid en stor eller ovanlig transaktion finns ett starkare verktyg: ett bindande förhandsbesked från EMTA självt, som fastställer skattebehandlingen av den transaktionen innan den sker. Den statliga avgiften är €1 180 och EMTA svarar inom 60 dagar, så det används när den berörda skatten motiverar väntan.

Där de två möts: klassificeringsproblemet

De flesta skattetvister som rör estniska företag med utländska ägare handlar inte om matematik. Beloppen är korrekta men etiketten är fel. Två mönster återkommer.

I det första tar ägaren ut pengar ”för tillfället”, redovisningskonsulten bokför dem som ett lån till delägaren och saldot växer i två år. EMTA bedömer det som en dold utdelning och tar ut utdelningsskatten, €22 för varje €78 som betalas ut, med ränta från den månad pengarna lämnade företaget. I det andra bor den enda styrelseledamoten i Tyskland, utför allt arbete där och får lön med estnisk inkomstskatt och socialskatt innehållen. Enligt skatteavtalet och EU:s regler om social trygghet hör båda till Tyskland; endast ersättning för själva styrelseuppdraget förblir beskattningsbar i Estland.

I båda fallen lämnades deklarationerna in i tid. Misstaget fanns ett steg tidigare, i ett beslut som ingen fattade. EMTA använder automatiserad riskanalys, ber om förklaringar när ett mönster ser avvikande ut och kan gå tillbaka tre år för att ompröva skatten, eller fem år när underbetalningen var avsiktlig. En styrelseledamot som uppsåtligen eller genom grov vårdslöshet orsakat en skatteskuld ansvarar personligen för den. Därför hör rådgivningsfrågan hemma före överföringen, och därför hänvisar en noggrann redovisningskonsult frågan i stället för att bokföra posten och hoppas.

När ett estniskt företag behöver skatterådgivning

Rådgivning är tillfällig och utlöses av en förändring: den första utbetalningen till ägaren, en flytt till ett annat land, en ny kundtyp, ett brev från EMTA. Ett nytt företag utan personal och utan estniskt momsregistreringsnummer (KMKR) behöver ett möte för att fastställa hur ägaren ska få betalt, innan den första euron lämnar företaget. Ett företag vars ägare bor utomlands behöver kontrollera, före registrering, om ägarens eget land kommer att beskatta företaget, samt en översyn varje gång ägaren flyttar. Lägg pengar på rådgivning vid dessa tillfällen, så behöver du sällan den vid något annat.

Skatterådgivning och skatteefterlevnad med Eesti Firma

Vi erbjuder båda under samma tak och håller dem med avsikt åtskilda. Våra redovisningskonsulter hanterar efterlevnad: TSD-, KMD- och VD-deklarationer, årsredovisningar, moms- och arbetsgivarregistrering. Våra jurister och skattespecialister hanterar rådgivning: en konsultation före ett beslut, ett skriftligt skatteutlåtande när en bank eller rådgivare i ditt hemland behöver ett, svar till EMTA och företrädande när en förfrågan blir ett förfarande. Berätta vad företaget gör, var du bor och vad du planerar, så säger vi vilken av de två du behöver och vad det kommer att kosta.

Skicka en förfrågan

Vanliga frågor