ABD Vatandaşları için Estonya Şirketi: Taşınmadan e-Residency ve AB’de İş

Avrupa dünyanın en büyük pazarlarından biridir ve er ya da geç birçok Amerikalı kurucu Avrupa’da iş kurmak veya orada usulüne uygun satış yapmak ister: Avrupalı şirketlerle sözleşme imzalamak, KDV’yi (Avrupa’nın satış vergisi karşılığı) doğru hesaplamak, euro ile ödeme almak ve belki Avrupa’daki ilk çalışanlarını işe almak. Bir LLC bunların bazılarını dışarıdan yapabilir. AB şirketi ise hepsini içeriden yapar.

4.500’den fazla Amerikalı zaten e-resident oldu ve bunun iyi bir nedeni var: Estonya en doğrudan giriş yoludur. Şirket, devletin e-Residency programı aracılığıyla İngilizce ve çevrimiçi kurulur ve yönetilir. Bu rehber, en çok kimlerin fayda sağladığını, ABD vergilerinizle nasıl uyum sağladığını ve nasıl başlayacağınızı açıklar.

Amerikalılar Taşınmadan Avrupa’da Nasıl İş Kurabilir?

Amerikalıların kullandığı Estonya şirket türü osaühing, yani OÜ’dür. Bunu Avrupa’nın LLC karşılığı olarak düşünebilirsiniz: kişisel varlıklarınız korunur, tek ortak yeterlidir ve bu ortak şirketi de yönetebilir. Avrupa’daki müşterileriniz için bu, sadece yerel bir AB tedarikçisidir; Avrupa pazarına açılan kapı olarak Estonya rehberimiz genel tabloyu ele alır.

Her şey çevrimiçi imzalanır; dolayısıyla şirketi Texas, Lizbon veya Bangkok’tan uzaktan yönetebilirsiniz. Estonya’da şirketin yalnızca iki şeye ihtiyacı vardır: kayıtlı bir adres ve resmi postaları alan yerel bir irtibat kişisi (kontaktisik). Bunlar birlikte bir LLC için kayıtlı temsilcinin yaptığını yapar ve ikisi de standart hizmet olarak sunulur.

En Çok Kimler Faydalanır: ABD’li Serbest Çalışanlar, Amazon Satıcıları, Expat’ler ve Büyüyen Şirketler

ABD vatandaşları için Estonya şirketi, Amerikalı müşterilerimiz arasında en sık gördüğümüz aşağıdaki durumlarda en iyi sonucu verir.

• Avrupalı müşterileri olan bir serbest çalışan, danışman veya SaaS kurucususunuz. Birçok Avrupalı şirket AB içindeki bir tedarikçiyi tercih eder; bazı büyük şirketler yalnızca böyle bir tedarikçiden satın alır. OÜ, onlara Estonya KDV numarası (KMKR) ile euro cinsinden fatura gönderir ve AB gizlilik kurallarına AB içinden uymak daha kolaydır. Yaygın bir yapı şöyledir: Amerikalı müşteriler için LLC’nizi korur, Avrupalılara OÜ üzerinden hizmet verirsiniz; OÜ de kendisi için yapılan iş karşılığında LLC’ye makul bir ücret öder.
• Amazon Europe, Etsy veya kendi mağazanızda fiziksel ürün satıyorsunuz. AB ürün güvenliği kuralları (GPSR) uyarınca, AB’de satılan her tüketici ürününde güvenliğinden sorumlu olan, AB içindeki “AB sorumlu kişisi” olarak adlandırılan bir şirket belirtilmelidir; pazar yerleri böyle bir şirket yoksa ilanları kaldırır. Kendi OÜ’nüz ücretli bir hizmet yerine bu rolü üstlenebilir ve stoğu kendi adına Avrupa depolarına getirebilir.
• ABD’li bir expat veya dijital göçebesiniz. AB şirketi, yurt dışındaki Amerikalılar için doğal bir seçimdir: ABD adresi gerektirmez, e-Residency kartınızla dizüstü bilgisayarınızdan yönetirsiniz ve aşağıdaki örneğin gösterdiği üzere kârınızın daha büyük kısmı işletmede kalır.
• Avrupa’ya açılan bir ABD şirketi yönetiyorsunuz. OÜ, ABD işletmenize ait bir şirket olarak Avrupa’daki bağlı ortaklığınız olur. Avrupa sözleşmelerini imzalar, Avrupa’daki ilk çalışanlarınızı işe alır ve yalnızca Avrupa şirketlerini kabul eden AB programlarına başvurabilir.
• Avrupa’ya taşınmayı düşünüyorsunuz. Önce şirketi kurun ve taşınmadan önce Avrupalı müşteriler edinin.

Estonya Şirketi Üzerinden ABD Vergileri: Basit Açıklama

Bir ABD vatandaşı olarak nerede yaşarsanız yaşayın ABD vergi beyannamesi verirsiniz ve Estonya şirketi bunun bir parçası olur. Kısaca:

• Kâr her yıl bildirilir. Şirketin kârı, şirket içinde bıraksanız bile ABD beyannamenize girer. Bu kuralı GILTI olarak görebilirsiniz.
• Bir seçim oranı düşürür. Vergi hazırlayıcınız, bu kâr üzerinden ABD şirketi gibi vergi ödemenizi sağlayan kısa bir beyan olan §962 seçimi yapabilir. Sonuç yaklaşık %12,6’lık bir orandır.
• Serbest meslek vergisi yoktur. Şirket kârı serbest meslek geliri değildir; bu nedenle %15,3 serbest meslek vergisi uygulanmaz.
• Avrupalı ortak vergiyi erteler. İşletmeye Avrupalı bir ortakla %50/%50 sahipseniz yıllık kural uygulanmaz ve OÜ’de kalan kâr, dağıtana kadar ABD’de vergilendirilmez.

Örnek: Estonya Şirketinde Tutulan $200.000 Kâr

Mantık basittir: şirkette bıraktığınız para sizin için çalışmaya devam eder. Bir yıllık kârın tamamını işletmeye geri koyan, yurt dışında yaşayan bir Amerikalı için durum şöyledir.

Bu, işletmeniz için her yıl yaklaşık $12.000 daha fazla demektir. Daha sonra kendinize temettü ödediğinizde Estonya %22 alır; iki ülke arasındaki vergi anlaşması sayesinde temettü genellikle daha düşük ABD temettü oranlarından yararlanır. Bu nedenle OÜ, büyüyen ve yeniden yatırım yapan kurucular için en uygundur.

ABD’de mi yaşıyorsunuz? O halde OÜ her şeyden önce Avrupa kolunuzdur ve CPA’nız uygun vergi yapısını seçer. Başka bir ülkede mi yaşıyorsunuz? Bu ülkenin, kendi topraklarından yönetilen bir şirket için kuralları olabilir; İspanyol ve Alman mukimler için rehberlerimiz bunun nasıl işlediğini gösterir.

Estonya Şirketi için ABD Bildirimleri: Form 5471 ve FBAR

Estonya ve Delaware karşılaştırmamızın açıkladığı gibi, Amerikalı olmayanların OÜ için ABD evrakı yoktur. Bir Amerikalı olarak yıllık vergi beyanınıza iki ana kalem eklersiniz: yabancı şirket hakkında rapor olan Form 5471 ve toplamı $10.000’i aştığında yabancı hesapların raporu olan FBAR. Uluslararası müşterilerle çalışan her CPA bunları rutin olarak hazırlar; OÜ için hazırladığımız yıllık hesaplar da onlara gereken her şeyi sağlar.

ABD’den Estonya Şirketi Açmanın 5 Adımı

Süreç pratikte, Amerikalılar için e-Residency’den şirketle ilk ABD vergi beyannamenize kadar şu şekilde işler.

1. e-Residency’ye başvurun. Çevrimiçi başvuruyu doldurun ve €150 devlet harcını ödeyin. Dijital kimlik kartınız hazır olduğunda Washington, D.C.’deki Estonya büyükelçiliğinden alırsınız. Seyahat etmek istemiyor musunuz? Herhangi bir ABD noterinin önünde vekâletname imzalayın ve bunun yerine eyaletinizin Secretary of State makamından apostil alın; e-Residency kartı olmadan OÜ açma rehberimiz her iki yolu da açıklar.
2. Adres ve irtibat kişisini ayarlayın. Her OÜ’nün bunlara ihtiyacı vardır; bizim gibi bir hizmet sağlayıcı ikisini de sunar.
3. Şirketi kaydettirin. Bir ad seçin, belgeleri çevrimiçi imzalayın ve €265 devlet harcını ödeyin. Kayıt genellikle birkaç gün sürer; e-Residency ile şirket kuruluşu sayfamız süreci ayrıntılı biçimde gösterir.
4. Hesaplarınızı açın. Amerikalı kurucuların çoğu kart ödemeleri için Wise işletme hesabı ve Stripe ile başlar; ikisi de aşağıda ele alınmıştır.
5. CPA’nıza bildirin. İlk yıldan itibaren CPA’nız şirketi ABD vergi beyannamenize ekler.

Amerikalıların Estonya Şirketi Hakkında Sordukları

Amerikalılar Estonya e-Residency alabilir mi?

Evet. ABD vatandaşları için kısıtlama yoktur; yerel bir ortak olmadan OÜ’ye tek başınıza sahip olabilir ve onu yönetebilirsiniz. Yukarıdaki adımlar nasıl başvuracağınızı gösterir.

Stripe Estonya şirketiyle çalışır mı ve şirket nerede bankacılık yapar?

Evet. Stripe ve PayPal Estonya şirketlerini destekler; böylece ilk günden euro ve dolar cinsinden kart ödemesi alabilirsiniz. Estonya şirketi için Stripe hesabı açma rehberimiz kurulumu adım adım açıklar. İşletme hesabı için Wise, Amerikalı ortaklara ve yabancı hesapların raporlanmasına ilişkin ABD kuralları olan FATCA’ya alışık olduğu için popüler bir ilk tercihtir; Estonya şirketiniz için Wise hesabı nasıl açılır sayfasına bakın. Diğer seçenekler, mukim olmayanların OÜ’sünün nerede bankacılık yapabileceği incelememizde karşılaştırılmıştır.

Bir ABD LLC’si veya şirketi Estonya şirketine sahip olabilir mi?

Evet; yerleşik bir işletme için çoğu zaman en düzenli seçenek budur: OÜ, ABD şirketinizin bağlı ortaklığı olur. Bir ABD C corporation, bağlı ortaklığın kârı için %12,6 oranını otomatik olarak alır. Tek ortaklı bir LLC OÜ’ye sahipse IRS, OÜ’ye doğrudan sizin sahip olduğunuz şekilde işlem yapar.

Bir Amerikalının başlaması ne kadara mal olur?

Başlangıç maliyetleri iki devlet harcından oluşur: e-Residency için €150 ve şirket kaydı için €265. Şirket kuruluşu paketlerimiz bu harçları zaten içerir. Sonrasında Estonya adresi, irtibat kişisi ve muhasebe için, genellikle tek bir aylık veya yıllık paket olarak ödeme yaparsınız.

AB Şirketinizi Eesti Firma ile Kurun

ABD’li kurucular müşteri portföyümüzün alışıldık bir parçasıdır ve ekibimiz her gün İngilizce çalışır. Estonya tarafındaki her şeyi yönetiriz: tercih ettiğiniz yöntemle Estonya’da şirket kuruluşu, Tallinn adresi ve irtibat kişisi, muhasebe hizmetimiz aracılığıyla muhasebe ve yıllık finansal rapor; hepsi ABD CPA’nızla uyum içinde. İlk iki sorumuz basittir: Nerede yaşıyorsunuz ve müşterileriniz nerede? Yanıtlar en basit yapıyı gösterir.

Talep Gönderin

Sık Sorulan Sorular