ABD Vatandaşları için Estonya’da OÜ: e-Residency ile ABD’den Kayıt

Avrupa dünyanın en büyük pazarlarından biridir ve er ya da geç birçok Amerikalı kurucu orada usulüne uygun satış yapmak ister: Avrupalı şirketlerle sözleşme imzalamak, KDV tahsil etmek (Avrupa’nın satış vergisi karşılığı), euro cinsinden ödeme almak ve belki Avrupa’da işe alım yapmak. Bir LLC bunların bir kısmını dışarıdan yapabilir. Bir AB şirketi ise hepsini içeriden yapar.

Binlerce Amerikalı e-resident oldu; bunun iyi bir nedeni var: Estonya, ABD’li girişimciler için en doğrudan giriş yoludur. Şirket, hükümetin e-Residency programı aracılığıyla Texas, Lizbon veya Bangkok’tan, İngilizce ve çevrimiçi olarak kaydedilir ve yönetilir; hiç ziyaret etmeniz gerekmez. Bu rehber, en çok kimin fayda sağlayacağını, adım adım nasıl kayıt yapılacağını ve şirketin ABD vergilerinizle nasıl ilişkilendiğini ele alır.

Amerikalılar Taşınmadan Avrupa’da Nasıl İş Kurabilir?

Amerikalıların kullandığı Estonya şirket türü osaühing, yani OÜ’dür. Bunu Avrupa’nın LLC karşılığı olarak düşünebilirsiniz: kişisel varlıklarınız korunur, tek sahip yeterlidir ve bu sahip şirketi de yönetebilir. Avrupa’daki müşterileriniz için bu, basitçe yerel bir AB tedarikçisidir (ayrıca Avrupa pazarına açılan kapı olarak Estonya rehberimize bakın).

En Çok Kimler Fayda Sağlar: ABD’li Teknoloji Kurucuları, Büyüyen Şirketler, Amazon Satıcıları ve Expat’ler

Kendi uygulamamızda, ABD vatandaşları için Estonya’da kurulu bir şirket en sık üç grup tarafından oluşturulur: Avrupalı müşterileri olan geliştiriciler, danışmanlar ve küçük yazılım ekipleri; AB işleri için Estonya’da bağlı ortaklık açan ABD şirketleri; ve OÜ’yü holding şirketi olarak kullanan kurucular. Grup ne olursa olsun, Amerikalılar şirketin mevcut kullandıkları araçlara ne kadar sorunsuz bağlandığını erken fark eder: Amazon, Stripe, Wise ve PayPal bunu olağan şekilde destekler.

• Avrupalı müşterileri olan bir geliştirici, danışman veya SaaS kurucususunuz. Bu, gördüğümüz en yaygın Amerikalı müşteri türüdür. Avrupalı şirketler AB içindeki bir tedarikçiyi tercih eder, bazı büyük şirketler ise yalnızca böyle bir tedarikçiden satın alır. OÜ, onlara Estonya KDV numarası (KMKR) ile euro cinsinden fatura keser ve Stripe veya Wise üzerinden ödeme alır. Yaygın bir kurulum: ABD’li müşteriler için LLC’nizi korur, Avrupalı müşterilere OÜ üzerinden hizmet verirsiniz; OÜ de onun için yapılan iş karşılığında LLC’ye makul bir ücret öder.
• Avrupa’ya genişleyen bir ABD şirketi yönetiyorsunuz. OÜ, ABD işletmenizin sahip olduğu Avrupa bağlı ortaklığınız olur. Avrupa sözleşmelerini imzalar, Avrupa’daki ilk çalışanlarınızı işe alır ve yalnızca Avrupa şirketlerini kabul eden AB programlarına başvurabilir. Yerleşik ABD şirketleri için en sık kurduğumuz yapı budur.
• Avrupa’da bir holding şirketi istiyorsunuz. Bazı Amerikalı kurucular OÜ’yü Avrupa projelerini veya yatırımlarını tutmak için kullanır; tuttuğu kâr, dağıtılana kadar Estonya’da vergilendirilmez.
• Amazon Europe, Etsy veya kendi mağazanızda fiziksel ürünler satıyorsunuz. AB’nin ürün güvenliği kuralları (GPSR) uyarınca, AB’de satılan her tüketici ürünü, güvenliğinden sorumlu olan AB içindeki bir şirketi, yani AB sorumlu kişisini belirtmelidir; pazaryerleri bunlar olmadan ilanları kaldırır. Kendi OÜ’nüz bu rolü üstlenebilir ve stoğu kendi adına Avrupa depolarına getirebilir.
• ABD’li bir expat veya dijital göçebesiniz. Şirketin ABD adresine ihtiyacı yoktur, e-Residency kartınızla dizüstü bilgisayardan yönetirsiniz ve aşağıdaki örneğin gösterdiği gibi kârınızın daha büyük kısmı işletmede kalır.

ABD’den Estonya’da Şirket Kaydı: 5 Adım

Tallinn’e uçmanıza gerek yok. Başvurudan şirketle ilgili ilk ABD vergi beyannamesine kadar, Amerikalılar için e-Residency uygulamada böyle çalışır.

1. e-Residency için başvurun. Pasaportunuz, fotoğrafınız ve yapmayı planladığınız işe dair kısa bir notla çevrimiçi başvuruyu doldurun ve €150 devlet harcını ödeyin. Dijital kimlik kartı genellikle birkaç hafta içinde hazır olur; Washington, D.C.’deki Estonya büyükelçiliğinden teslim alırsınız. Seyahat etmek istemiyor musunuz? Herhangi bir ABD noterinde vekâletname imzalayın ve eyaletinizin Secretary of State kurumundan apostil alın; e-Residency kartı olmadan OÜ açma rehberimiz her iki yolu da açıklar.
2. Adresi ve irtibat kişisini ayarlayın. Her OÜ’nün Estonya’da kayıtlı bir adresi ve resmi postalar için yerel bir irtibat kişisi (kontaktisik) olmalıdır. Birlikte, LLC için kayıtlı temsilcinin yaptığını yaparlar; bizim gibi bir hizmet sağlayıcı her ikisini de sunar.
3. Şirketi kaydedin. Bir ad seçin, kartınızla Estonya e-Business Register’da başvuruyu imzalayın ve €265 devlet harcını ödeyin. Şirket genellikle birkaç gün içinde kaydedilir; e-Residency ile şirket kuruluşu sayfamız süreci ayrıntılı açıklar.
4. Hesaplarınızı açın. Çoğu Amerikalı kurucu, sonraki bölümde ele alınan Wise ve Stripe ile başlar.
5. CPA’nize bildirin. İlk yıldan itibaren CPA’niz şirketi ABD vergi beyannamenize ekler. Aşağıdaki vergi bölümü bunun neleri kapsadığını açıklar.

Stripe, Wise ve PayPal: Estonya’daki Şirketiniz için Ödemeler

Deneyimimize göre ödemeler, tüm sürecin en sorunsuz kısımlarından biridir. Stripe ve PayPal’ın ikisi de Estonya’da kurulu şirketlerle çalışır; böylece ilk günden euro ve dolar cinsinden kart ödemeleri alabilirsiniz. Estonya’daki bir şirket için Stripe hesabı açma rehberimiz kurulumu anlatır. İşletme hesabı için Wise, Amerikalı sahipler ve FATCA’ya alışkın olduğu için popüler bir ilk tercihtir; Estonya’daki şirketiniz için Wise hesabı açmayı inceleyin. Diğer seçenekler, yerleşik olmayanın OÜ’sünün nerede bankacılık yapabileceğine ilişkin genel bakışımızda karşılaştırılır.

Estonya’daki Bir Şirketin ABD Vergileri: Basit Açıklama

Bir ABD vatandaşı olarak nerede yaşarsanız yaşayın ABD vergi beyannamesi verirsiniz ve Estonya’daki şirket bunun bir parçası daha olur. Kısa açıklaması şöyledir:

• Kâr her yıl bildirilir. Şirketin kârı, şirkette bıraksanız bile ABD beyannamenize girer (çoğu kişinin GILTI olarak bildiği kural).
• Bir seçim oranı düşürür. Vergi hazırlayıcınız, bu kâr üzerinden ABD şirketinin ödeyeceği şekilde, yani yaklaşık %12,6 oranında vergi ödemenizi sağlayan kısa bir beyan olan §962 seçimini yapabilir.
• Serbest meslek vergisi yoktur. Şirket kârı serbest meslek geliri değildir; dolayısıyla %15,3 serbest meslek vergisi uygulanmaz.
• Avrupalı ortak vergiyi erteler. İşletmenin %50/%50’sine Avrupalı bir ortakla sahipseniz yıllık kural uygulanmaz ve OÜ’de tutulan kâr, dağıtılana kadar ABD’de vergilendirilmez.

Örnek: Estonya’daki Şirkette Tutulan $200.000 Kâr

Şirkette bıraktığınız para sizin için çalışmaya devam eder. İşte bir yılın tüm kârını işletmeye geri koyan, yurt dışında yaşayan bir Amerikalı için görünüm.

Bu, işletmeniz için her yıl yaklaşık $12.000 daha fazla demektir. Daha sonra kendinize temettü ödediğinizde Estonya %22 alır; ABD–Estonya vergi anlaşması uyarınca temettü genellikle daha düşük ABD temettü oranlarına tabi olur. Dolayısıyla OÜ, inşa eden ve yeniden yatırım yapan kurucular için en uygundur.

ABD’de mi yaşıyorsunuz? Bu durumda OÜ öncelikle Avrupa’daki kolunuzdur ve CPA’niz uygun vergi düzenini seçer. Başka yerde mi yaşıyorsunuz? O ülkenin, kendi topraklarından yönetilen bir şirkete ilişkin kuralları olabilir; İspanyol ve Alman mukimler için rehberlerimize bakın.

Estonya’daki Bir Şirket için ABD Bildirimleri: Form 5471 ve FBAR

Amerikalı olmayanların OÜ için ABD evrakı yoktur (Estonya ve Delaware karşılaştırmamıza bakın). Bir Amerikalı olarak yıllık bildiriminize iki kalem eklersiniz: yabancı şirket hakkındaki rapor olan Form 5471 ve toplamı $10.000’ı aşınca yabancı hesaplar raporu olan FBAR. Uluslararası müşterileri olan her CPA bunları rutin olarak yapar; hazırladığımız yıllık finansal raporlar (majandusaasta aruanne) onlara ihtiyaç duydukları her şeyi verir.

Eesti Firma ile AB Şirketinizi Kurun

ABD’li girişimciler için Estonya’da şirket kuruluşu günlük işimizdir ve Estonya tarafındaki her şeyi yönetiriz: tercih ettiğiniz yolla şirketin kaydı, Tallinn adresi ve irtibat kişisi, muhasebe hizmetimiz aracılığıyla muhasebe ve yıllık finansal rapor; hepsi ABD’deki CPA’nizle uyum içinde. İlk iki sorumuz basittir: Nerede yaşıyorsunuz ve müşterileriniz nerede?

Talep Gönderin

Sık Sorulan Sorular