Litvanya Şirketinin Gerçek Faydalanıcıları: JANGIS Bildirimi ve Para Cezalarından Kaçınma

Litvanya’da şirket tescili evrak işlerini bitirmez. Şirket Tüzel Kişiler Siciline kaydedildiğinde, yöneticisi şirketin gerçek faydalanıcılarının, yani arkasındaki kişilerin ayrı bir listesini sunmalıdır. Birlikte çalıştığımız birçok yabancı kurucu bu yükümlülüğü bilmiyordu ve tescilin her şeyi kapsadığını varsayıyordu.

Bu yükümlülük, faaliyetsiz olanlar dâhil her Litvanya UAB için ve tek kurucudan holding şirketleri zincirine kadar her yapı için geçerlidir. Kimin listeleneceğini bildiğinizde bildirimin kendisi kısadır ve yurt dışında yaşayan bir yönetici bunu temsilciye bırakabilir.

Litvanya Şirketinin Gerçek Faydalanıcısı Kimdir

Genellikle UBO (ultimate beneficial owner) olarak adlandırılan gerçek faydalanıcı, her zaman gerçek kişidir; asla şirket değildir. Law on the Prevention of Money Laundering and Terrorist Financing önce mülkiyet ve kontrolü inceler; yalnızca bunlar net bir yanıt vermediğinde üst düzey yöneticiye başvurur. Örneğin diğer ortaklarla yapılan bir anlaşma yoluyla başka yollarla kontrol de kişiyi gerçek faydalanıcı yapar.

Holding Şirketi Aracılığıyla Mülkiyet

Uygulamamızda hataların çoğu, kişiler ile UAB arasında bir şirket bulunduğunda ortaya çıkar; çünkü bu durumda payların, her bağlantı tek tek olmak üzere birkaç seviye boyunca hesaplanması gerekir.

Anna’nın bir Alman GmbH’nin %60’ına sahip olduğunu ve GmbH’nin UAB’nin %40’ına sahip olduğunu varsayalım. Anna gerçek faydalanıcıdır; çünkü GmbH’yi kontrol eder ve GmbH %25’ten fazlasına sahiptir, oransal payı yalnızca %24 olsa bile. Şimdi Anna ve üç ortağın her birinin, UAB’nin tamamına sahip olan GmbH’nin %25’ine sahip olduğunu varsayalım. Hiçbiri GmbH’yi kontrol etmez veya onun aracılığıyla %25’ten fazlasına sahip değildir; bu nedenle dördünden biri şirketi başka bir şekilde kontrol etmedikçe yönetici üst düzey yönetici olarak listelenir.

Zincirdeki her şirket de adı, tescil kodu, hukuki şekli, adresi ve ortaklık payıyla JANGIS’e girilir.

JANGIS ve JADIS: İki Bildirim

Litvanya, mülkiyet verilerini her ikisi de devlet sicil sorumlusu Registrų centras tarafından işletilen iki yerde tutar. Tüzel kişi katılımcılarının bilgi sistemi olan JADIS, ortakların kişi veya şirket olarak kim olduğunu kaydeder. JANGIS, JADIS’in bir alt sistemidir; fiilen Litvanya UBO sicilidir ve ortakların arkasında kimlerin bulunduğunu kaydeder. Tek kişiye ait bir UAB’de her ikisi de aynı adı gösterir; holding şirketine ait bir UAB’de JADIS şirketi, JANGIS ise onun arkasındaki kişileri gösterir.

Gerçek faydalanıcı listesi, ortak verileri JADIS’te yer alana kadar sunulamaz; bu nedenle gerçek faydalanıcıları değiştiren bir pay devrinden sonra yönetici önce JADIS’i, hemen ardından JANGIS’i günceller.

JANGIS Süreleri: Tescilden Sonra ve Değişiklikten Sonra

İlk liste tescilden itibaren 10 gün içinde sunulmalıdır. Kaydedilmiş veriler her değiştiğinde, örneğin gerçek faydalanıcı taşındığında veya zincirde daha üstteki bir holding şirketinin yeni bir kontrol eden ortağı olduğunda, 10 gün içinde yeni bir liste sunulmalıdır.

Şirketlerin en sık gözden kaçırdığı değişiklikler zincirin üst seviyelerindeki değişikliklerdir. UAB’nin kendi ortak listesi aynı kalır; bu nedenle sahipler Litvanya sicilini unutur ve JANGIS verileri güncelliğini yitirir.

Gerçek Faydalanıcı Verileri JANGIS’e Nasıl Sunulur

Veriler yalnızca Registrų centras öz hizmet portalı üzerinden çevrimiçi sunulur ve liste nitelikli elektronik imzayla imzalanır. Yönetici bildirimi şahsen sunabilir veya portal aracılığıyla ya da yazılı vekâletnameyle başka birine yetki verebilir.

Yabancı bir yönetici için imza genellikle sorun noktasıdır; çünkü birçok yabancı yöneticinin portalın kabul ettiği bir e-imzası yoktur. Bu nedenle yabancı müşterilerimizin çoğu vekâletname imzalar ve temsilci şirket adına JANGIS bildirimini yapar.

Her gerçek faydalanıcı için bildirimde ad, kişisel kod veya doğum tarihi, vatandaşlık, ikamet ülkesi ve ev adresi verilir. Ayrıca mülkiyet veya kontrol oranı belirtilir ve yabancının kimlik belgesi eklenir. Zincirde yabancı bir şirket bulunuyorsa, kendi ülkesindeki sicilden alınmış, yasallaştırılmış ve Litvancaya çevrilmiş bir kayıt örneği de gerekir. Kayıt örneği yalnızca aynı veriler o ülkenin kamuya açık sicilinde ücretsiz olarak mevcutsa atlanabilir.

Geç veya Hatalı Gerçek Faydalanıcı Verileri İçin Para Cezaları

Code of Administrative Offences‘ın 223(1). maddesi geç, eksik ve hatalı verileri kapsar; para cezası şirkete değil, doğrudan yöneticiye uygulanır.

Uygulamamızda Registrų centras önce hatırlatma göndermez. İhlalin resmî kaydı olan bir tutanağı yöneticinin adına düzenler ve yöneticinin aldığı ilk mektup zaten dosyayla ilgilidir. Resmî yazılar şirkete devlet e-tebligat sistemi veya Litvanya’daki kayıtlı adresi üzerinden ulaşır; bu nedenle yurt dışında yaşayan yöneticinin her ikisini de alabileceği güvenilir bir yönteme ihtiyacı vardır.

Para cezasının ödenmesi bildirimin yerini almaz: doğru liste yine de JANGIS’e girilmelidir; çünkü bunu sunmak Litvanya şirketi yöneticisinin görevlerinden biridir.

Bankalar ve ödeme kuruluşları da müşterinin sahiplerini tespit ederken JANGIS’i kontrol eder; kendi kayıtlarından farklı olduğunda şirketten bunu düzeltmesini isterler. Bu, Litvanya şirketi için banka hesabı açılmasını veya bir ödeme incelemesini geciktirebilir.

Eesti Firma ile JADIS ve JANGIS Bildirimleri

Tescilden sonra ve mülkiyet her değiştiğinde, vekâletname kapsamında müşterilerimiz için JADIS ve JANGIS verilerini sunuyor ve güncelliyoruz. Mülkiyet zincirini sizinle birlikte belirliyor, zincirdeki yabancı şirketler için belgeleri hazırlıyor ve değişikliği bize bildirdiğinizde süreler içinde sunuyoruz.

Yeni bir şirket kuruyorsanız bildirimler, Litvanya’da şirket tescili ile birlikte planlanabilir. Bildiriminiz zaten gecikmişse bize talep gönderin; neyin ve ne zamana kadar sunulması gerektiğini size bildirelim.

Talep Gönderin

Sık Sorulan Sorular