شركة إستونية للمواطنين الأمريكيين: e-Residency وأعمال في الاتحاد الأوروبي دون انتقال

تُعد أوروبا أحد أكبر الأسواق في العالم، وعاجلاً أم آجلاً يرغب كثير من المؤسسين الأمريكيين في بدء أعمال بأوروبا أو البيع فيها على نحو سليم: إبرام العقود مع الشركات الأوروبية، واحتساب VAT، وهو المقابل الأوروبي لضريبة المبيعات، بصورة صحيحة، وتلقي المدفوعات باليورو، وربما توظيف أول أفرادهم في أوروبا. يمكن لشركة أمريكية محدودة المسؤولية إنجاز بعض ذلك من الخارج. أما شركة في الاتحاد الأوروبي فتنجز كل ذلك من الداخل.

أصبح أكثر من 4,500 أمريكي e-residents بالفعل، ولسبب وجيه: إستونيا هي الطريق الأكثر مباشرة للدخول. تُنشأ الشركة وتُدار عبر الإنترنت، بالإنجليزية، من خلال برنامج e-Residency الحكومي. يوضح هذا الدليل من يستفيد أكثر، وكيف يتوافق ذلك مع ضرائبك الأمريكية، وكيف تبدأ.

كيف يستطيع الأمريكيون بدء أعمال في أوروبا دون انتقال

شكل الشركة الإستونية الذي يستخدمه الأمريكيون هو osaühing، أو OÜ. اعتبرها النظير الأوروبي لشركة أمريكية محدودة المسؤولية: أصولك الشخصية محمية، ويكفي مالك واحد، ويمكن لذلك المالك أيضاً إدارة الشركة. وبالنسبة إلى عملائك في أوروبا، فهي ببساطة مورّد محلي داخل الاتحاد الأوروبي؛ ويعرض دليلنا عن إستونيا كبوابة إلى السوق الأوروبية الصورة العامة.

يُوقَّع كل شيء عبر الإنترنت، لذا يمكنك إدارة الشركة عن بُعد من تكساس أو لشبونة أو بانكوك. تحتاج الشركة في إستونيا إلى أمرين فقط: عنوان مسجل وشخص اتصال محلي يتلقى البريد الرسمي. ويؤديان معاً ما يفعله الوكيل المسجل لشركة أمريكية محدودة المسؤولية، وكلاهما مشمولان في الخدمة القياسية.

من يستفيد أكثر: المستقلون الأمريكيون وبائعو Amazon والمغتربون والشركات النامية

تعمل الشركة الإستونية للمواطنين الأمريكيين على أفضل وجه في الحالات أدناه، وهي الحالات التي نراها أكثر بين عملائنا الأمريكيين.

• أنت مستقل أو مستشار أو مؤسس SaaS ولديك عملاء أوروبيون. تفضّل كثير من الشركات الأوروبية مورّداً داخل الاتحاد الأوروبي، وبعض الشركات الكبيرة لا تشتري إلا من مورّد كهذا. ترسل OÜ إليهم الفواتير باليورو مع رقم ضريبة القيمة المضافة الإستوني (KMKR)، كما يسهل الامتثال لقواعد الخصوصية في الاتحاد الأوروبي من داخله. ترتيب شائع: احتفظ بشركتك الأمريكية محدودة المسؤولية للعملاء الأمريكيين، ودع OÜ تخدم العملاء الأوروبيين، على أن تدفع OÜ للشركة الأمريكية رسماً عادلاً عن العمل المنجز لصالحها.
• تبيع منتجات مادية على Amazon Europe أو Etsy أو متجرك الخاص. بموجب قواعد سلامة المنتجات في الاتحاد الأوروبي (GPSR)، يجب أن يحدد كل منتج استهلاكي يُباع في الاتحاد الأوروبي شركة داخل الاتحاد الأوروبي مسؤولة عن سلامته، أي الشخص المسؤول في الاتحاد الأوروبي، وتحذف الأسواق القوائم التي لا تتضمن ذلك. يمكن لـ OÜ الخاصة بك تولي هذا الدور بدلاً من خدمة مدفوعة، كما يمكنها إدخال المخزون إلى المستودعات الأوروبية باسمها.
• أنت مغترب أمريكي أو رحّال رقمي. تناسب شركة في الاتحاد الأوروبي الأمريكيين في الخارج بصورة طبيعية: لا تحتاج إلى عنوان أمريكي، وتديرها من حاسوب محمول باستخدام بطاقة e-Residency الخاصة بك، وكما يبيّن المثال أدناه، يبقى جزء أكبر من أرباحك في الشركة.
• تدير شركة أمريكية تتوسع في أوروبا. تصبح OÜ شركتك التابعة الأوروبية، أي شركة مملوكة لنشاطك الأمريكي. وهي تبرم العقود الأوروبية، وتوظف أول أفرادك في أوروبا، ويمكنها التقدم إلى برامج الاتحاد الأوروبي التي لا تقبل إلا الشركات الأوروبية.
• تفكر في الانتقال إلى أوروبا. ابدأ الشركة أولاً وابنِ قاعدة من العملاء الأوروبيين قبل انتقالك.

الضرائب الأمريكية على شركة إستونية، بشرح مبسط

بصفتك مواطناً أمريكياً، تقدم إقراراً ضريبياً أمريكياً أينما كنت تقيم، وتصبح الشركة الإستونية جزءاً إضافياً منه. والخلاصة:

• تُبلّغ الأرباح كل عام. تُدرج أرباح الشركة في إقرارك الأمريكي حتى إن تركتها في الشركة. وقد ترى هذه القاعدة باسم GILTI.
• اختيار واحد يخفض المعدل. يمكن لمُعدّ ضرائبك إجراء §962 election، وهو بيان موجز يتيح لك دفع ضريبة على تلك الأرباح كما لو كانت لشركة أمريكية. والنتيجة معدل بنحو 12.6%.
• لا ضريبة للعمل الحر. أرباح الشركة ليست دخلاً من العمل الحر، ولذلك لا تنطبق ضريبة العمل الحر البالغة 15.3%.
• شريك أوروبي يؤجل الضريبة. إذا كنت تملك النشاط بنسبة 50/50 مع شريك أوروبي، فلا تنطبق القاعدة السنوية، ولا تُفرض ضريبة أمريكية على الأرباح التي تبقى في OÜ إلى أن توزعها.

مثال: $200,000 من الأرباح المحتفظ بها في شركة إستونية

الفكرة بسيطة: الأموال التي تتركها في الشركة تواصل العمل لصالحك. إليك كيف يبدو ذلك لمواطن أمريكي يعيش في الخارج ويعيد كامل أرباح سنة إلى النشاط.

يعني ذلك نحو $12,000 إضافية لنشاطك كل عام. وعندما تدفع لنفسك توزيعات أرباح لاحقاً، تقتطع إستونيا 22%، وبفضل المعاهدة الضريبية بين البلدين تحصل التوزيعات عادةً على معدلات التوزيعات الأمريكية الأدنى. لذلك تناسب OÜ المؤسسين الذين يبنون أعمالهم ويعيدون الاستثمار.

هل تعيش في الولايات المتحدة؟ عندئذ تكون OÜ في المقام الأول ذراعك الأوروبية، ويختار CPA الخاص بك الترتيب الضريبي الملائم. هل تعيش في بلد آخر؟ قد يفرض ذلك البلد قواعده الخاصة على شركة تُدار من أراضيه؛ وتوضح أدلتنا للمقيمين الإسبان والألمان كيفية عمل ذلك.

الإفصاحات الأمريكية لشركة إستونية: Form 5471 وFBAR

لا يحتاج غير الأمريكيين إلى أوراق أمريكية تخص OÜ، كما يوضح مقارنـتنا بين إستونيا وDelaware. أما بصفتك أمريكياً فتضيف بندين رئيسيين إلى إقرارك الضريبي السنوي: Form 5471، وهو تقرير عن الشركة الأجنبية، وFBAR، وهو تقرير للحسابات الأجنبية عندما يتجاوز مجموعها $10,000. وينجز أي CPA يعمل مع عملاء دوليين هذين الإجراءين بصورة معتادة، وتوفر له الحسابات السنوية التي نعدها لـ OÜ كل ما يحتاجه.

كيف تفتح شركة إستونية من الولايات المتحدة في 5 خطوات

هكذا تسير العملية عملياً، من e-Residency للأمريكيين إلى أول إقرار ضريبي أمريكي لك يشمل الشركة.

1. تقدم بطلب e-Residency. املأ الطلب عبر الإنترنت وادفع الرسوم الحكومية البالغة €150. عندما تصبح بطاقة الهوية الرقمية جاهزة، تستلمها من السفارة الإستونية في واشنطن العاصمة. أتفضّل عدم السفر؟ وقّع توكيلاً قبل أي كاتب عدل أمريكي واحصل على الأبوستيل من Secretary of State في ولايتك بدلاً من ذلك؛ ويشرح دليلنا عن فتح OÜ دون بطاقة e-Residency الطريقتين.
2. رتّب العنوان وشخص الاتصال. تحتاج كل OÜ إليهما، ويوفر مقدم خدمة مثلنا كليهما.
3. سجّل الشركة. اختر اسماً، ووقّع المستندات عبر الإنترنت، وادفع الرسوم الحكومية البالغة €265. يستغرق التسجيل عادة بضعة أيام، وتعرض صفحتنا حول تأسيس الشركة باستخدام e-Residency العملية بالتفصيل.
4. افتح حساباتك. يبدأ معظم المؤسسين الأمريكيين بحساب أعمال Wise وStripe لمدفوعات البطاقات، وكلاهما مشروح أدناه.
5. أبلغ CPA الخاص بك. منذ السنة الأولى، يضيف CPA الشركة إلى إقرارك الضريبي الأمريكي.

أسئلة يطرحها الأمريكيون عن شركة إستونية

هل يستطيع الأمريكيون الحصول على e-Residency الإستونية؟

نعم. لا توجد قيود على المواطنين الأمريكيين، ويمكنك امتلاك OÜ وإدارتها بمفردك، دون شريك محلي. توضح الخطوات أعلاه كيفية التقديم.

هل يعمل Stripe مع شركة إستونية، وأين تتعامل مصرفياً؟

نعم. يدعم كل من Stripe وPayPal الشركات الإستونية، لذا يمكنك قبول مدفوعات البطاقات باليورو والدولار منذ اليوم الأول. يشرح دليلنا عن فتح حساب Stripe لشركة إستونية الإعداد خطوة بخطوة. وبالنسبة إلى حساب الأعمال، يعد Wise خياراً أول شائعاً لأنه معتاد على المالكين الأمريكيين وعلى FATCA، وهي القواعد الأمريكية للإبلاغ عن الحسابات الأجنبية؛ اطلع على كيفية فتح حساب Wise لشركتك الإستونية. وتقارن نظرتنا العامة إلى أماكن تعامل OÜ لغير المقيم مصرفياً الخيارات الأخرى.

هل يمكن لشركة أمريكية محدودة المسؤولية أو شركة مساهمة امتلاك شركة إستونية؟

نعم، وبالنسبة إلى نشاط قائم يكون ذلك غالباً الخيار الأكثر ترتيباً: تصبح OÜ شركة تابعة لشركتك الأمريكية. تحصل شركة أمريكية من نوع C على معدل 12.6% لأرباح الشركة التابعة تلقائياً. وإذا كانت شركة أمريكية محدودة المسؤولية بعضو واحد تملك OÜ، تعامل IRS الأمر كما لو كنت تملك OÜ بنفسك.

كم تبلغ تكلفة البدء للأمريكي؟

تكاليف البدء هي رسمان حكوميان: €150 مقابل e-Residency و€265 لتسجيل الشركة. تشمل باقات التأسيس لدينا هذه الرسوم بالفعل. وبعد ذلك تدفع مقابل العنوان الإستوني وشخص الاتصال ومسك الدفاتر، عادةً ضمن باقة شهرية أو سنوية واحدة.

أنشئ شركتك في الاتحاد الأوروبي مع Eesti Firma

يشكل المؤسسون الأمريكيون جزءاً مألوفاً من قاعدة عملائنا، ويعمل فريقنا بالإنجليزية يومياً. نتولى كل شيء من الجانب الإستوني: تأسيس الشركة في إستونيا بالطريقة التي تفضلها، وعنوان Tallinn وشخص الاتصال، ومسك الدفاتر والتقرير السنوي (majandusaasta aruanne) عبر خدمة المحاسبة لدينا، وكل ذلك بالتنسيق مع CPA الأمريكي الخاص بك. سؤالانا الأولان بسيطان: أين تقيم، وأين يوجد عملاؤك؟ تحدد الإجابتان أبسط ترتيب.

أرسل طلباً

الأسئلة الشائعة