شركة في إستونيا للمواطنين الأمريكيين: التسجيل من الولايات المتحدة عبر e-Residency

تُعد أوروبا من أكبر الأسواق في العالم، وعاجلاً أم آجلاً يرغب كثير من المؤسسين الأمريكيين في البيع فيها على نحو سليم: إبرام عقود مع شركات أوروبية، وفرض VAT (النسخة الأوروبية من ضريبة المبيعات)، وتلقي المدفوعات باليورو، وربما التوظيف في أوروبا. يمكن لـ LLC إنجاز بعض ذلك من الخارج، أما شركة داخل الاتحاد الأوروبي فتنجز كل ذلك من الداخل.

حصل آلاف الأمريكيين على صفة e-resident، ولسبب وجيه: تمثل إستونيا المدخل الأكثر مباشرة لرواد الأعمال الأمريكيين. تُسجّل الشركة وتُدار عبر الإنترنت وبالإنجليزية من خلال برنامج e-Residency الحكومي، سواء كنت في تكساس أو لشبونة أو بانكوك، ولا يتعين عليك الزيارة مطلقاً. يوضح هذا الدليل من يستفيد أكثر، وكيفية التسجيل خطوة بخطوة، وكيف تنسجم الشركة مع ضرائبك الأمريكية.

كيف يستطيع الأمريكيون بدء أعمال في أوروبا دون انتقال

شكل الشركة في إستونيا الذي يستخدمه الأمريكيون هو osaühing، أو OÜ. يمكن اعتباره النسخة الأوروبية من LLC: أصولك الشخصية محمية، ويكفي مالك واحد، ويمكن لهذا المالك أيضاً إدارة الشركة. وبالنسبة إلى عملائك في أوروبا، فهي ببساطة مورّد محلي داخل الاتحاد الأوروبي (انظر أيضاً دليلنا حول إستونيا بوابةً إلى السوق الأوروبية).

من يستفيد أكثر: مؤسسو التقنية الأمريكيون والشركات المتوسعة وبائعو Amazon والمغتربون

في ممارستنا، يؤسس المواطنون الأمريكيون شركة في إستونيا غالباً ضمن ثلاث فئات: المطورون والاستشاريون وفرق البرمجيات الصغيرة ذوو العملاء الأوروبيين، والشركات الأمريكية التي تفتح شركة تابعة في إستونيا لنشاطها داخل الاتحاد الأوروبي، والمؤسسون الذين يستخدمون OÜ كشركة قابضة. ومهما كانت الفئة، يلاحظ الأمريكيون مبكراً مدى سلاسة اندماج الشركة في الأدوات التي يستخدمونها بالفعل: فجميع Amazon وStripe وWise وPayPal تدعمها كأمر معتاد.

• أنت مطور أو استشاري أو مؤسس SaaS ولديك عملاء أوروبيون. هذه أكثر فئات العملاء الأمريكيين شيوعاً لدينا. تفضّل الشركات الأوروبية مورّداً داخل الاتحاد الأوروبي، وبعض الشركات الكبيرة لا تشتري إلا منه. تُصدر OÜ الفواتير لهم باليورو مع رقم ضريبة القيمة المضافة الإستوني (KMKR)، وتتلقى المدفوعات عبر Stripe أو Wise. ومن الترتيبات الشائعة: الاحتفاظ بـ LLC للعملاء الأمريكيين، وترك OÜ لخدمة العملاء الأوروبيين، على أن تدفع OÜ إلى LLC مقابلاً عادلاً عن العمل المنجز لصالحها.
• تدير شركة أمريكية تتوسع في أوروبا. تصبح OÜ شركتك التابعة الأوروبية، وهي شركة تملكها أعمالك الأمريكية. تبرم العقود الأوروبية، وتوظف أول أفراد فريقك في أوروبا، ويمكنها التقدم إلى برامج الاتحاد الأوروبي التي لا تقبل إلا الشركات الأوروبية. وهذا هو الهيكل الذي ننشئه غالباً للشركات الأمريكية الراسخة.
• تريد شركة قابضة في أوروبا. يستخدم بعض المؤسسين الأمريكيين OÜ للاحتفاظ بمشروعاتهم أو استثماراتهم الأوروبية، ولا تُفرض ضريبة في إستونيا على الأرباح التي تحتفظ بها حتى تُوزع.
• تبيع منتجات مادية على Amazon Europe أو Etsy أو متجرك الخاص. بموجب قواعد سلامة المنتجات في الاتحاد الأوروبي (GPSR)، يجب أن يذكر كل منتج استهلاكي يباع في الاتحاد الأوروبي شخصاً مسؤولاً في الاتحاد الأوروبي، أي شركة داخله تتحمل المسؤولية عن سلامته، وتحذف الأسواق القوائم التي لا تتضمن ذلك. يمكن لـ OÜ الخاصة بك الاضطلاع بهذا الدور وإدخال المخزون إلى المستودعات الأوروبية باسمها.
• أنت مغترب أمريكي أو رحّال رقمي. لا تحتاج الشركة إلى عنوان أمريكي، وتديرها من حاسوب محمول باستخدام بطاقة e-Residency الخاصة بك، وكما يبيّن المثال أدناه، يبقى جزء أكبر من أرباحك في النشاط.

كيفية تسجيل شركة في إستونيا من الولايات المتحدة في 5 خطوات

لا تحتاج إلى السفر جواً إلى Tallinn. إليك كيفية عمل e-Residency للأمريكيين عملياً، من الطلب إلى أول إقرار ضريبي أمريكي للشركة.

1. تقدم بطلب e-Residency. املأ الطلب عبر الإنترنت بجواز سفرك وصورة وملاحظة قصيرة عما تنوي فعله، وادفع الرسوم الحكومية البالغة €150. تكون بطاقة الهوية الرقمية جاهزة عادة خلال بضعة أسابيع، وتستلمها من السفارة الإستونية في Washington, D.C. أتفضّل عدم السفر؟ وقّع توكيلاً رسمياً لدى أي موثق أمريكي واحصل بدلاً من ذلك على الأبوستيل من Secretary of State في ولايتك؛ ويشرح دليلنا حول فتح OÜ من دون بطاقة e-Residency كلا المسارين.
2. رتّب العنوان وشخص الاتصال. تحتاج كل OÜ إلى عنوان مسجل في إستونيا وشخص الاتصال (kontaktisik) محلي للمراسلات الرسمية. ويؤديان معاً دور الوكيل المسجل لدى LLC، ويوفر مقدم خدمات مثلنا كليهما.
3. سجّل الشركة. اختر اسماً، ووقّع الطلب في e-Business Register في إستونيا باستخدام بطاقتك، وادفع الرسوم الحكومية البالغة €265. تُسجّل الشركة عادة خلال بضعة أيام؛ وتعرض صفحتنا عن تأسيس الشركة باستخدام e-Residency العملية بالتفصيل.
4. افتح حساباتك. يبدأ معظم المؤسسين الأمريكيين باستخدام Wise وStripe، ويغطيهما القسم التالي.
5. أبلغ CPA الخاص بك. ابتداءً من السنة الأولى، يضيف CPA الشركة إلى إقرارك الضريبي الأمريكي. ويوضح قسم الضرائب أدناه ما ينطوي عليه ذلك.

Stripe وWise وPayPal: المدفوعات لشركتك في إستونيا

تُعد المدفوعات، في خبرتنا، من أكثر أجزاء العملية سلاسة. يعمل كل من Stripe وPayPal مع الشركات في إستونيا، لذا يمكنك قبول مدفوعات البطاقات باليورو والدولار منذ اليوم الأول؛ ويوضح دليلنا عن فتح حساب Stripe لشركة في إستونيا خطوات الإعداد. أما للحساب التجاري، فـ Wise خيار أول شائع لأنه معتاد على المالكين الأمريكيين وFATCA؛ تعرّف إلى كيفية فتح حساب Wise لشركتك في إستونيا. وتقارن نظرتنا العامة حول أماكن الخدمات المصرفية لـ OÜ لغير المقيم الخيارات الأخرى.

الضرائب الأمريكية على شركة في إستونيا، بشرح مبسط

بصفتك مواطناً أمريكياً، تقدم إقراراً ضريبياً أمريكياً أينما كنت تقيم، وتصبح الشركة في إستونيا جزءاً إضافياً منه. والخلاصة:

• تُبلّغ الأرباح كل سنة. تُدرج أرباح الشركة في إقرارك الأمريكي حتى إن تركتها في الشركة (القاعدة التي يعرفها معظم الناس باسم GILTI).
• انتخاب واحد يخفض المعدل. يمكن لمُعدّ ضرائبك إجراء انتخاب §962، وهو بيان قصير يتيح لك دفع الضريبة على تلك الأرباح كما لو كانت شركة أمريكية هي التي دفعتها: بنحو 12.6%.
• لا ضريبة عمل حر. لا تُعد أرباح الشركة دخلاً من العمل الحر، ولذلك لا تنطبق ضريبة العمل الحر البالغة 15.3%.
• شريك أوروبي يؤجل الضريبة. إذا كنت تملك النشاط بنسبة 50/50 مع شريك أوروبي، فلا تنطبق القاعدة السنوية، ولا تُفرض ضريبة في الولايات المتحدة على الأرباح المحتفظ بها في OÜ إلى أن تُوزع.

مثال: $200,000 من الأرباح المحتفظ بها في شركة في إستونيا

تستمر الأموال التي تتركها في الشركة في العمل لصالحك. إليك الصورة لمواطن أمريكي خارج البلاد يعيد كامل أرباح سنة إلى النشاط.

يعني ذلك نحو $12,000 إضافية لنشاطك كل سنة. وعندما تدفع لنفسك لاحقاً توزيعات أرباح، تفرض إستونيا 22%، وبموجب المعاهدة الضريبية بين الولايات المتحدة وإستونيا تخضع التوزيعات عادة لمعدلات التوزيعات الأمريكية الأقل. لذلك تناسب OÜ المؤسسين الذين يبنون أعمالهم ويعيدون الاستثمار.

هل تقيم في الولايات المتحدة؟ عندئذ تكون OÜ ذراعك الأوروبية أولاً، ويختار CPA الخاص بك الترتيب الضريبي المناسب. هل تقيم في مكان آخر؟ قد تكون لذلك البلد قواعده الخاصة بشأن الشركة التي تُدار من إقليمه؛ راجع أدلتنا للمقيمين في إسبانيا وفي ألمانيا.

الإقرارات الأمريكية لشركة في إستونيا: Form 5471 وFBAR

لا تترتب على غير الأمريكيين أوراق أمريكية بشأن OÜ (راجع مقارنة إستونيا وDelaware). أما بصفتك أمريكياً، فتضيف بندين إلى إقرارك السنوي: Form 5471، وهو تقرير عن الشركة الأجنبية، وFBAR، وهو تقرير عن الحسابات الأجنبية عندما تتجاوز مجتمعة $10,000. وينجز أي CPA لديه عملاء دوليون هذه الأمور بصورة اعتيادية، وتوفر الحسابات السنوية التي نعدها كل ما يحتاجون إليه.

أسّس شركتك في الاتحاد الأوروبي مع Eesti Firma

يُعد تأسيس الشركة في إستونيا لرواد الأعمال الأمريكيين عملاً يومياً لنا، ونتولى كل ما يتعلق بالجانب الإستوني: تسجيل الشركة عبر المسار الذي تفضله، وعنوان Tallinn وشخص الاتصال، ومسك الدفاتر وإعداد التقرير السنوي (majandusaasta aruanne) من خلال خدمة المحاسبة لدينا، وكل ذلك بالتنسيق مع CPA الأمريكي الخاص بك. وسؤالانا الأولان بسيطان: أين تقيم، وأين يوجد عملاؤك؟

أرسل طلباً

الأسئلة الشائعة