Drift af et digitalt reklamefirma i Estland: annoncebudgetter og moms

At oprette et digitalt reklamefirma i Estland, med eller uden e-Residency, foregår som for enhver anden servicevirksomhed, og vores guide til at starte et digitalt marketingfirma i Estland dækker trinene. Denne guide er for mediekøbere, performance- og affiliate-marketingfolk samt små ad-tech-teams og dækker kun det, der er særligt for annoncering.

Google Ads- og Meta-annoncekonti for et reklamebureau

Google Ads, Meta og de fleste andre store platforme fakturerer europæiske kunder fra Irland, så din virksomhed køber fra en udenlandsk virksomhed i momsmæssig henseende. Opret annoncekontiene i den estiske OÜ’s navn, og angiv dens registreringskode (virksomhedens registreringsnummer) og adresse i faktureringsindstillingerne. Betal fra virksomhedens konto eller kort frem for et personligt. Platforme beder også annoncører om at gennemføre verificering inden en fastsat frist, så hav et registerkort fra e-Business Register klar: det er en officiel oversigt over virksomhedens oplysninger, tilgængelig på engelsk.

Kundekonti drives normalt fra bureauets managerkonto i Google Ads eller dets virksomhedsportefølje i Meta, og hvem der betaler, er en særskilt indstilling. I Google Ads afgør betalingsprofilen, hvem der er økonomisk ansvarlig, så bureauet kan administrere en kundes kampagner, mens kundens eget kort eller bank betaler platformen. Sådan fungerer den første af de to faktureringsmodeller nedenfor i praksis.

Moms af annonceforbrug fra første euro

Når en platform fakturerer din virksomhed, for egne annoncer eller en kundes, skal der betales estisk moms efter reglerne om omvendt betalingspligt: platformen opkræver ingen moms, og din virksomhed beregner og angiver den i sin egen momsangivelse. Med fuld momsregistrering er nettoeffekten nul, fordi virksomheden angiver 24% af annonceforbruget og fratrækker det samme beløb i samme angivelse. Hvis kunderne selv betaler platformene, vedrører dette ikke dig.

En virksomhed uden fuld momsregistrering kan ikke fratrække denne moms. Der er ingen tærskel for annoncering, software og lignende ydelser købt fra udenlandske virksomheder. Fra den dag virksomheden modtager den første sådanne ydelse, er den forpligtet til at registrere sig som momsbetaler med begrænset ansvar, og ansøgningen skal indsendes inden for tre arbejdsdage. Reglen fremgår af EMTA’s side om registrering som momsbetaler med begrænset ansvar. Virksomheden får derefter et estisk momsnummer (KMKR) til faktureringsindstillingerne, men med begrænset registrering betaler den stadig 24% af hver annoncefaktura.

Hvis platformene skal fakturere din virksomhed, så ansøg om fuld momsregistrering før den første kampagne, når du kan dokumentere reel aktivitet såsom underskrevne kundekontrakter og en fungerende hjemmeside. EMTA undersøger, om virksomheden har en reel tilknytning til Estland, og afslår ofte virksomheder, der drives helt fra udlandet, så læs hvorfor momsansøgninger afvises, før du ansøger. Indtil nummeret er udstedt, er den enkleste løsning at lade kunderne betale platformene direkte. Vores service for momsnummer dækker ansøgningen.

Honorarer betalt til en influencer, mediekøber eller et kreativt studie i udlandet, der fakturerer som virksomhed, er underlagt samme omvendte betalingspligt.

To måder at fakturere kundebudgetter på

Bureauer håndterer kundebudgetter på én af to måder.

Når platformen fakturerer din virksomhed, og du videresælger annonceringen i eget navn, er budgettet ikke et gennemløbsbeløb: Du køber annoncering fra platformen og sælger den til kunden, så momsreglerne gælder for hele fakturaen, herunder budgettet.

Eksempel: Et månedligt budget på €10.000 under hver model

Som illustration kan du tage et månedligt budget på €10.000 og et bureauhonorar på 15% (€1.500), med én kunde i Tyskland og én i Tallinn. Bureauet har fuld momsregistrering.

Estisk reklamelov og sektorregler

Reklameloven gælder for reklamer, der vises til offentligheden i Estland, så den er relevant, når din kampagne retter sig mod et estisk publikum, uanset hvilket land kunden er i. Kampagner rettet mod andre lande skal også følge det pågældende lands regler, og platformenes egne politikker gælder overalt. Ifølge loven skal en annonce kunne genkendes som en annonce, vise annoncørens navn, registrerede varemærke eller domænenavn og må ikke vildlede. Consumer Protection and Technical Regulatory Authority (TTJA) fører tilsyn med overholdelsen og har offentliggjort vejledning om reklamekrav. Vejledningen omfatter sponsorerede opslag på sociale medier, så et bureau, der betaler influencere, bør sikre, at hvert sådant opslag er markeret som reklame.

Nogle sektorer har egne regler. Tobaksreklame er helt forbudt. Alkohol, hasardspil, forbrugerkredit og andre finansielle ydelser er underlagt begrænsninger for indhold, placering og advarsler, og lægemidler er omfattet af Medicinal Products Act. Loven overlader ikke alene overholdelsen til kunden: Den, der udarbejder eller placerer en annonce, kan også holdes ansvarlig, og for overtrædelser vedrørende alkohol, hasardspil, forbrugerkredit eller vildledende reklame kan en virksomhed idømmes bøde på op til €400.000. Tjek Advertising Act, før du tager en kunde fra en af disse sektorer.

Målretning og remarketing rejser også databeskyttelsesspørgsmål: pixels og cookies kræver samtykke, og bureauet, der opsætter sporingen, bør sikre, at kundens website faktisk indhenter det.

Hvad du skal aftale med kunder

Tre punkter i kundekontrakten er vigtigst for et reklamebureau: hvornår budgettet betales, hvem der ejer annoncekontiene og dataene i dem, når arbejdet ophører, og hvem der står til ansvar for annonceindholdet. Da bureauet kan være ansvarligt efter reklameloven, bør kontrakten også bekræfte, at kunden har enhver licens, som virksomheden behøver, og at påstandene i annoncerne er sande. Vores juridiske team kan udarbejde en sådan kontrakt.

Banker og kortforbrug

Banker og betalingsinstitutter ser nøje på et reklamefirmas pengestrømme: store månedlige kortbetalinger til Google og Meta, indgående overførsler fra flere lande og nogle gange et budget, der ankommer som ét beløb og forlader kontoen i små daglige opkrævninger. Intet af dette er i sig selv et problem, men vær klar til at forklare det.

Hav kundekontrakter og platformfakturaer ved hånden, og åbn kontoen med en beskrivelse af forretningsmodellen, der passer til pengestrømmene. Vores artikel om bankforbindelser for estiske virksomheder uden hjemmehørende ejere forklarer, hvor en virksomhed med udenlandske ejere kan åbne sin hovedkonto. Hvis omsætningen er stor, så brug en separat konto eller et kort til kundebudgetter. En kortkonto som Wallester Business lader dig udstede ét virtuelt kort pr. kundes annoncekonto med egen grænse. Den har ingen udgående overførsler, så den fungerer kun sammen med en hovedkonto, som vores gennemgang af Wallester Business forklarer.

Sådan hjælper Eesti Firma digitale reklamebureauer

Vi håndterer selskabsstiftelse for reklamebureauer og mediekøbsvirksomheder med stiftere i og uden for EU, og vi ansøger om estisk momsnummer (KMKR) før den første kampagne. Vi kan også tage os af virksomhedens regnskab, så viderefakturerede budgetter og honorarindtægter holdes adskilt. Hvis du allerede har en virksomhed, så beskriv, hvordan du fakturerer kunder, og vi vil pege på, hvad der skal rettes.

Send en forespørgsel

Ofte stillede spørgsmål