Kryptolicens i Estland

Kryptovalutalicens i Estland

Siden 2017 har vi specialiseret os i at støtte kryptoprojekter og hjælpe virksomheder med at opnå kryptolicenser. Vi har omfattende viden og kompetence inden for handelsret, finans og AML/CFT.

At opnå en kryptolicens i Estland er en effektiv løsning, der hjælper din blockchain-startup med at træde ind i EU's retlige rammer.

Opnåelse af en estisk licens som udbyder af tjenester vedrørende virtuelle aktiver (VASP)

Vi er et team af professionelle konsulenter, advokater og revisorer med omfattende erfaring inden for handelsret og finans. Siden 2017 har vi leveret supporttjenester til kryptovirksomheder og blockchain-projekter i Estland og EU. Siden da har vi hjulpet over 300 af vores kunder med at opnå en kryptolicens og med at bringe deres kryptoprojekter ind under EU's retlige rammer. Vi holder os altid ajour med de nyeste tendenser inden for kryptovaluta og blockchain og er kompetente til at løse selv de mest komplekse problemer.

• Tilsynsmyndighed:
  • Financial Intelligence Unit (FIU)
• Retsakter:
  • Lov om forebyggelse af hvidvask af penge og finansiering af terrorisme (RahaPTS)
  • Europa-Parlamentets direktiv 2015/849 (4. hvidvaskdirektiv, 4AMLD)
  • Europa-Parlamentets direktiv 2018/843 (5. hvidvaskdirektiv, 5AMLD)
  • Europa-Parlamentets og EU-Rådets udkast til forordning 2020/593 (forordningen om markeder for kryptoaktiver, MiCA)

Regulering af virtuelle aktiver og kryptovaluta i Estland

Den 27.11.2017 vedtog Estland loven om forebyggelse af hvidvask af penge og finansiering af terrorisme (RahaPTS) med udgangspunkt i Europa-Parlamentets og EU-Rådets direktiv 2015/849. I henhold til ovennævnte retsakt blev definitionen af „virtuelle aktiver“ indført:

Ifølge ovenstående definition kan kryptovalutaer og forskellige tokens (security tokens, aktivbaserede tokens, visse utility tokens og unikke non‑fungible tokens) klassificeres som virtuelle aktiver.

Krav til kryptovalutaprojekter

Den gældende estiske lovgivning stiller høje krav til kryptovirksomheder og andre aktører i blockchain-branchen og indeholder særlige krav til selskabskapital, ledelsesmedlemmers og andre medarbejderes kvalifikationer, interne AML/CFT-algoritmer, IT- og betalingsløsninger samt øvrige interne processer og forretningsrelaterede aktiviteter.

• Kryptovirksomhedens selskabskapital100 000 EURO, hvis de leverede tjenester er „veksling af virtuel valuta“, „virtuel valutategnebog“ og/eller „ICO og tilrettelæggelse af udbud af virtuel valuta“;250 000 EURO, hvis den leverede tjeneste alene er „overførsel af virtuel valuta“ eller leveres sammen med ovennævnte tjenester.

• Ledelse og reelle ejereBestyrelsen skal som selskabets ledelsesorgan være placeret i Estland;Selskabets ledelsesmedlemmer, aktionærer og reelle ejere (UBOs) skal have et upåklageligt forretningsomdømme og en ren straffeattest;Alle bestyrelsesmedlemmer skal have en videregående uddannelse (inden for et hvilket som helst fagområde) og mindst to års erfaring inden for områder som finans, jura, regnskab, revision, IT samt offentlig eller administrativ ledelse;Et bestyrelsesmedlem må ikke bestride denne stilling i mere end to kryptovirksomheder samtidig;Et bestyrelsesmedlem må fungere som AML-ansvarlig, men kun i de virksomheder, hvor vedkommende samtidig er bestyrelsesmedlem.

• AML-ansvarlig (compliance officer)En AML-ansvarlig skal have et upåklageligt forretningsomdømme samt den nødvendige kompetence, viden og erfaring inden for AML/CFT;Kandidaturet som AML-ansvarlig skal kontrolleres hos tilsynsmyndigheden (FIU), som har ret til at indkalde kandidaten til en samtale for at verificere vedkommendes kompetence;Stillingen som AML-ansvarlig kan kun varetages af kandidater, hvis faste arbejdssted er i Estland;En AML-ansvarlig må kun bestride denne stilling i én kryptovirksomhed.

• Driftssted og kontorKryptovalutavirksomhedens driftssted eller hovedkontor skal være i Estland;Virksomhedens kontor skal svare til arten og omfanget af de leverede tjenester;VASP er forpligtet til at sikre tilsynsmyndighederne adgang til de opbevarede data og dokumenter på virksomhedens kontor.

• IT-systemer og -løsningerVASP skal give tilsynsmyndigheden oplysninger om IT-systemer og andre teknologiske værktøjer og løsninger, der er nødvendige for at drive virksomheden og levere kerneydelser, herunder en beskrivelse af de sikkerhedsforanstaltninger, der beskytter kundens aktiver, samt en liste over løsninger, der sikrer forretningskontinuitet og virksomhedens tekniske organisationsniveau;Ud over ovennævnte oplysninger skal tilsynsmyndigheden modtage en beskrivelse af de IT-systemer og øvrige teknologiske løsninger, hvormed VASP sikrer overholdelse af kravene i „Travel Rule“, identificerer kunden og dennes reelle ejere, fastlægger risikoniveauer, screener og overvåger aktiviteter, følger og anvender internationale sanktioner samt overvåger forretningsforbindelser med kunder.

• RevisionskontrolKryptovirksomheder skal lade deres årsrapporter revidere for at sikre pålideligheden og gennemsigtigheden af de finansielle oplysninger, der gives til offentlige institutioner;Virksomheden skal udpege en revisor blandt statsautoriserede revisorer eller indgå en aftale med et revisionsfirma, der er godkendt til at levere de relevante tjenester.

• Intern kontrol og revisionVASP er forpligtet til at gennemføre interne revisioner for at sikre, at virksomhedens, dens lederes og medarbejderes aktiviteter ikke strider mod gældende lovgivning, tilsynsmyndighedens anvisninger, interne regler, gældende kontrakter og aftaler samt almindelig forretningsskik;For at gennemføre intern revision skal virksomheden udpege en intern revisor med den nødvendige kompetence. Den interne revisor behøver ikke at være ansat i virksomheden og kan være en tredjepart.

• Kryptovirksomhedens forretningsplanPlanlagte aktiviteter, tjenester, produkter og deres forventede omfang;En forretningsstrategi, de vigtigste konkurrenter og den anslåede markedsandel;Potentielle kunder, herunder det anslåede antal kunder, der er bosiddende i Estland og andre lande;Anslåede indtægter og udgifter fordelt på virksomhedens aktivitetsområder;Virksomhedens egne midler og selskabskapital;Forpligtelser, der opstår i forbindelse med levering af tjenester;Planlagte balancer og finansielle nøgletal, herunder indtægter, udgifter, overskud og pengestrømme samt begrundelser for disse nøgletal;Risikovurdering samt de grundlæggende principper og strategier for risikostyring;Partnere, formidlere eller tredjepartstjenester, som virksomheden anvender som led i sine forretningsaktiviteter;Andre vigtige forhold og undtagelser.

Trin til opnåelse af en licens til at arbejde med kryptovalutaer

For at et projekt kan opnå en kryptolicens og modtage støtte gennem hele processen, indtil ansøgningen godkendes, skal det opfylde de strenge betingelser i den gældende lovgivning, overholde tilsynsmyndighedernes krav og være opmærksomt på forskellige detaljer og nuancer.

Proceduren for at opnå en kryptovalutalicens kan opdeles i følgende trin:

1. 1

   Stiftelse af virksomhed i Estland

   Registrering af en virksomhed er det første skridt mod at opnå en kryptolicens i Estland. En virksomhed kan registreres personligt eller via fjernadgang ved hjælp af en fuldmagt eller et e‑Residency-kort. Proceduren for stiftelse af en juridisk enhed tager op til 5 arbejdsdage.

2. 2

   Oprettelse af en administrativ konto

   En kryptovirksomhed har brug for en administrativ konto (IBAN) til indbetaling af selskabskapitalen og til at drive virksomhed. Den kan oprettes i en bank eller gennem et betalingssystem (EMI eller PSP), der er registreret i EU.

3. 3

   Registrering og indbetaling af selskabskapital

   Selskabskapitalen (€100 000 eller €250 000) skal indbetales af ejerne på virksomhedens driftskonto. Banken eller betalingssystemet skal bekræfte pengeoverførslen ved at udstede et relevant dokument med underskrift og stempel. Det næste skridt er at registrere indbetalingen af selskabskapitalen i det estiske handelsregister.

4. 4

   At finde et kontor

   Ved ansøgning om en kryptolicens skal tilsynsmyndigheden have en kopi af en lejeaftale for kontorlokaler, der passer til kryptovalutaprojektets forretningsmodel og det forventede omfang af de leverede tjenester.

5. 5

   Udpegning af et lokalt ledelsesmedlem

   Den gældende lovgivning kræver, at medlemmerne af en kryptovirksomheds bestyrelse befinder sig i Estland, hvilket betyder, at der skal være mindst ét lokalt medlem (direktør). Hvis flytning ikke er en rationel beslutning for ledelsen af dit kryptoprojekt, bør du inddrage et bestyrelsesmedlem, der er bosiddende i Estland. Vi hjælper med at finde en egnet kandidat, der opfylder alle tilsynsmyndighedens krav.

6. 6

   Udarbejdelse af al intern dokumentation og implementering af AML/CFT-algoritmer

   En grundlæggende del af VASP-aktiviteter er streng overholdelse af internationale principper og AML/KYC-standarder. Virksomheden skal udarbejde et omfattende regelsæt og AML/СFT-algoritmer, der passer til forretningsmodellen. Reglerne skal også omfatte proceduren for kundeidentifikation, proceduren for screening og overvågning af kundernes aktiviteter, risikovurdering, risikostyringspolitik, en beskrivelse af virksomhedens risikoappetit og interne kontrolprocedurer osv. For at sikre effektiv og uafbrudt anvendelse af AML/CFT-foranstaltninger skal virksomheden implementere passende IT-løsninger, som muliggør automatisk kundeidentifikation samt screening og overvågning af transaktioner og forhold vedrørende virksomhedens kunder.

7. 7

   Forberedelse af infrastrukturen

   For at virksomheden kan fungere og gennemføre kryptovalutavekslinger, skal den relevante infrastruktur forberedes og konfigureres: Der skal oprettes en administrativ konto i en bank eller gennem et betalingssystem (SWIFT, SEPA), en virksomhedskonto på en troværdig kryptovalutabørs, automatiseret bogføring af transaktioner, sikker indsamling og opbevaring af oplysninger om kunder og deres transaktioner, et CRM-system, der passer til virksomhedens forretningsmodel, samt kommunikationskanaler med kunderne. Andre aspekter med relation til virksomhedens forventede forretningsgang skal også udarbejdes.

8. 8

   Rekruttering af specialister

   For at opfylde lovkravene og sikre gennemsigtighed i blockchain-projektets aktiviteter skal virksomheden ansætte en certificeret revisor/et revisionsfirma og en ekstern intern revisor. Det er også værd at overveje at ansætte yngre kontormedarbejdere (AML-specialister, kundesupport osv.), som er bosiddende i Estland.

9. 9

   Licensansøgning og tilsynsmyndigheder

   Det sidste trin i etableringen af en kryptovalutavirksomhed i Estland er at ansøge om en licens hos Financial Intelligence Unit og nøje følge behandlingsprocessen.

Vores konsulenter og advokater støtter og hjælper dig gennem hvert af ovennævnte trin, gør din kryptostartup klar til at opnå en licens og fortsætter med at bistå dig gennem hele processen.