Start af virksomhed i Europa

Registrer et selskab i Europa — vælg den rette EU-jurisdiktion

Registreringslandet bestemmer skatteordningen, kapitalkravet og den administrative byrde, men aldrig markedets rækkevidde.

Eesti Firma hjælper internationale stiftere og ikke-residenter med at vælge den EU-jurisdiktion, der passer til forretningsmodellen, træffe valget mellem et nyt selskab, et datterselskab og en filial samt gennemføre registreringen korrekt. Som licenseret udbyder af selskabsydelser (TCSP) arbejder vi ud fra de selskabs- og skattemæssige krav, der gælder fra første dag.

• Adgang til EU's indre marked — 27 medlemsstater og 452 millioner forbrugere

• Fuldt udenlandsk ejerskab er standard — ingen lokal aktionær eller partner påkrævet

• Fjernstiftelse er bredt tilgængelig — digitalt ID, e-signatur eller fuldmagt

• Selskabsskat varierer i sin logik, ikke kun i satsen — overskud eller udlodninger

• Licenseret udbyder af selskabsydelser (TCSP) — aktivitetslicens FIU000144

Vores rolle er ikke at sælge en jurisdiktion. Den er at hjælpe jer med at vælge en, der stadig giver mening, når banken stiller spørgsmål, den første momsangivelse forfalder, og virksomheden er blevet dobbelt så stor.

Først det rette land og den rette struktur, derefter registreringen. Den rækkefølge forhindrer, at en hurtig stiftelse bliver til en dyr omstrukturering.

Eesti Firma OÜ (registreringskode 14164797, momsnummer EE102081480) er en licenseret estisk Trust and Company Service Provider — aktivitetslicens FIU000144, under tilsyn af Financial Intelligence Unit (Rahapesu Andmebüroo) — med adresse på Vesivärava 50, Kadrioru Plaza, Tallinn, som hjælper lokale og internationale iværksættere med selskabsstiftelse og markedsadgang i hele Den Europæiske Union.

Sådan ser vi på det

Valget af land er beslutningen; registreringen af selskabet er blot papirarbejdet. Næsten alle de strukturer, vi bliver bedt om at rette op på, blev registreret korrekt — men det forkerte sted eller i den forkerte form.

Ilja Nikiforov

Medstifter og juridisk chef

Selskabsstiftelse i Europa: Sådan starter du en virksomhed i EU

• Jurisdiktionens egnethed vurderes ud fra jeres faktiske forretningsmodel, ikke en generisk rangliste

• Den juridiske model vælges først — nyt selskab, datterselskab, filial eller analyse før nogen indsendelse

• EU-jurisdiktioner sammenlignes på selskabskapital, selskabsskat, moms og registreringsproces

• Den driftsmæssige virkelighed dækkes: onboarding hos banker og EMI'er, moms, kontrakter og rapportering

• Grænseoverskridende skatteeksponering afdækkes tidligt — momsregistrering, leveringssted og substans

• Løbende support fra stiftelse til bogføring og årsrapportering

Selskabsstiftelse i Europa er et afgørende skridt for stiftere, der ønsker adgang til det indre marked, europæiske kunder og et troværdigt fundament for langsigtet vækst. Resultatet afhænger dog langt mindre af selve indsendelsen end af to valg, der træffes forinden: hvilket EU-land selskabet skal registreres i, og hvilken juridisk form det skal have. Træf de rigtige valg, og resten — bank, moms, kontrakter og rapportering — falder på plads; træf de forkerte, og strukturen skal bygges om.

I mere end ti år har Eesti Firma-teamet hjulpet internationale iværksættere, som ønsker at åbne et selskab i Europa, træde ind på det indre marked og holde selskabet kørende bagefter. Ikke alle projekter hører hjemme i det samme land eller den samme struktur: Nogle har brug for et nyt selskab, andre for et datterselskab i Europa,en filial eller blot en vurdering af markedsadgangen, før noget overhovedet registreres.

Start af virksomhed i Europa: Vigtige fakta

Dette gælder i hele EU, uanset hvilket land I vælger.

Få en vurdering af jurisdiktionen

Hvem bør registrere et selskab i Europa?

Et EU-selskab berettiger sin administration, når virksomheden har brug for en europæisk kontraktpart, fakturering i euro, momsregistrering på det indre marked eller blot den troværdighed, som følger med en europæisk registreringskode. I praksis er det administrative arbejde ved at åbne et selskab i Europa umagen værd i disse tilfælde:

• Internationale stiftere, der træder ind på det europæiske marked og indgår aftaler med kunder eller partnere i EU.
• SaaS- og IT-virksomheder, som har brug for en skalerbar EU-enhed til abonnementer, appbutikker og betalingsbehandling.
• Konsulentvirksomheder og bureauer, der har brug for en troværdig europæisk juridisk tilstedeværelse til B2B-kontrakter.
• E-handelsvirksomheder, der planlægger fjernsalg i hele EU, hvor OSS-ordningen og lagerplaceringen bestemmer det skattemæssige fodaftryk.
• Udenlandske koncerner, der overvejer et datterselskab, en filial eller et nyt europæisk selskab som ekspansionsmiddel.
• Stiftere, som endnu ikke har valgt et land og ønsker en objektiv vurdering, før de forpligter sig.

Hvis projektet falder uden for disse mønstre, er det ærlige svar nogle gange, at et EU-selskab endnu ikke er nødvendigt — og det siger vi åbent.

Nyt selskab, datterselskab, filial eller analyse først?

Før valget af land kommer den juridiske model. At registrere en LLC i Europa, sådan som de fleste ikke-europæiske stiftere mener det, svarer til at stifte et nationalt privat kapitalselskab — men det er kun én af flere veje ind på det indre marked. En filial og et datterselskab kan ligne hinanden udefra, men adskiller sig markant med hensyn til hæftelse, beskatning og rapportering; det er dyrt at omgøre det forkerte valg.

Nogle gange er det første skridt ikke stiftelse. Det er at fastslå, om der er brug for et selskab nu, om et datterselskab fungerer bedre end en ny enhed, eller om selve modellen for markedsadgang bør ændres. For koncernstrukturer går vores side om etablering af et datterselskab i Europa mere i dybden.

Hvilket EU-land bør I registrere jeres selskab i?

Der findes intet universelt svar, og intet land er bedst på alle parametre. Det rette land er det, der passer til den måde, virksomheden rent faktisk skal drives på, og vurderingen følger som regel den samme rækkefølge.

1. 1

   Definér forretningsmodellen

   SaaS, rådgivning, e-handel, handel, holding og logistik peger hver især mod forskellige svar, og regulerede aktiviteter indsnævrer straks feltet.

2. 2

   Kortlæg markeder og modparter

   Placeringen af kunder, leverandører og lagre afgør momsregistreringen, faktureringslogikken og ofte, hvor en bank vil acceptere jer.

3. 3

   Fastlæg selskabsstrukturen

   Nyt selskab, datterselskab, filial eller holdingselskab — besluttes før registreringen og tilpasses ikke bagefter.

4. 4

   Afprøv skattelogikken

   Sammenlign, hvornår overskuddet beskattes, ikke kun den nominelle sats: Estland beskatter udlodninger, Litauen og Polen beskatter årets overskud, og hvert land har sine egne lempelser for små selskaber.

5. 5

   Kontrollér betalingsinfrastrukturen

   Et selskab skal fungere for banker, betalingsudbydere og markedspladser, ikke kun for registret.

6. 6

   Vurdér den løbende byrde

   Indberetningssprog, regnskabsstandarder, krav om e-fakturering og rapporteringshyppighed bør være realistiske i forhold til virksomhedens størrelse.

Hastighed og etableringsomkostninger betyder noget, men de hører hjemme i slutningen af denne rækkefølge, ikke i begyndelsen. Det billigste land at registrere et selskab i Europa i er sjældent det bedste land at drive det fra: At registrere dér, hvor gebyret er lavest, og reparere strukturen bagefter er næsten altid den dyrere løsning.

Almindelige fejl ved opstart af virksomhed i Europa

De fleste problemer, vi bliver bedt om at løse, opstod ikke ved stiftelsen. De skyldtes de antagelser, der blev gjort omkring den.

• Kontoåbning er en separat proces. Registrering giver ikke et selskab ret til en bankkonto; udbyderen vurderer uafhængigt ejerne, modellen og midlernes oprindelse.
• Moms bliver relevant tidligere end forventet. Nationale tærskler er uden betydning for mange grænseoverskridende leverancer, hvor registrering kan være påkrævet fra den første faktura.
• Ledelsens placering har skattemæssige konsekvenser. Et selskab, der ledes fuldt ud fra et andet land, risikerer at blive anset for skattemæssigt hjemmehørende dér, uanset hvad registret siger.
• Vedligeholdelse er permanent. Årsregnskaber, bogføring, UBO-opdateringer og opretholdelse af adressen fortsætter, uanset om selskabet handler eller ej.
• Licenskrav undersøges for sent. Finansielle aktiviteter, kryptoaktiviteter, transport og flere andre aktiviteter kræver godkendelse, som bør afklares, før enheden eksisterer.
• Populær er ikke det samme som korrekt. Et land, der passer til en fjernbaseret konsulentvirksomhed, kan være et dårligt valg for en logistikvirksomhed med lokale medarbejdere.

Hvor skal et selskab registreres i Europa? Sammenligning af tre jurisdiktioner

Stillet abstrakt har spørgsmålet om, hvilket EU-land der er bedst til registrering af et selskab, intet brugbart svar. Det er langt mere nyttigt at se, hvordan de samme parametre adskiller sig i praksis. Estland, Litauen og Polen bruges her som konkrete eksempler: tre nabolande i EU, som giver reelt forskellige svar. Deres almindelige selskabsformer — OÜ, UAB og sp. z o.o. — er det, stiftere uden for Europa normalt tænker på, når de taler om at oprette en LLC i Europa. Det samme sammenligningsgrundlag gælder for ethvert EU-land, I måtte overveje.

Læs mere

Selskabsstiftelse i Estland
Selskabsstiftelse i Litauen

Spørg om selskabsstiftelse i Polen

Match forretningsmodellen med landet

Sammenligningen ovenfor bliver først nyttig, når den læses i forhold til en konkret virksomhed. I praksis afgør en håndfuld egenskaber de fleste sager — og de peger mod forskellige typer jurisdiktioner frem for én universel vinder.

En digital jurisdiktion med fjernarbejde som udgangspunkt passer til jer, når

• virksomheden er digital eller servicebaseret frem for bundet til ét lokalt marked;
• overskuddet skal geninvesteres frem for udloddes, så udskydelse af selskabsskat har reel værdi;
• stifterne ønsker at indsende og administrere alt på afstand, på engelsk og med minimale rutineopgaver;
• strukturen skal forblive fleksibel til holdingaktivitet eller fremtidig koncernudvidelse.

En markedsorienteret jurisdiktion passer bedre, når

• selskabet skal ansætte lokale medarbejdere, have varer på lager eller drive fysisk virksomhed på ét marked;
• overskuddet skal udloddes regelmæssigt, hvilket ændrer resultatet af skattesammenligningen;
• licensordningen eller betalingsinfrastrukturen fra første dag peger mod et bestemt land;
• modparter eller myndigheder forventer substans dér, hvor aktiviteten rent faktisk foregår.

De fleste virksomheder befinder sig et sted mellem de to, hvilket netop er grunden til, at vurderingen bør foretages før indsendelsen og ikke bagefter.

Andre EU-lande, som stiftere spørger til

De tre eksempler ovenfor er ikke de eneste muligheder for selskabsstiftelse i Europa. Flere andre medlemsstater bliver jævnligt overvejet, hver af en bestemt grund — og hver med afvejninger, der først bliver relevante, når forretningsmodellen er klar.

• Letland. Et nærliggende baltisk alternativ med en udlodningsbaseret selskabsskat, der logisk minder om Estlands, og som ofte overvejes sammen med det.
• Irland. Vælges på grund af den lave sats på driftsindtægter og det engelsksprogede miljø, men har højere etablerings- og driftsomkostninger samt reelle forventninger til substans.
• Nederlandene. Et veletableret valg til holding- og IP-strukturer samt for koncerner, der har brug for et velrenommeret europæisk hovedkontor.
• Cypern og Malta. Nævnes ofte i forbindelse med holding- og investeringsstrukturer; begge har tungere compliance- og substanskrav, end stiftere forventer.
• Tyskland og Tjekkiet. Overvejes, når virksomheden har brug for lokal drift, medarbejdere eller nærhed til centraleuropæiske forsyningskæder.
• Europæiske muligheder uden for EU. Storbritannien og Schweiz ligger i Europa, men uden for det indre marked, så behandlingen af EU-moms og told er væsentligt anderledes.

Hvis jeres liste omfatter et land, der ikke er dækket her, fungerer vurderingen på samme måde: forretningsmodel først, jurisdiktion bagefter.

Hvad et EU-selskab har brug for efter registrering

Registrering er en milepæl, ikke målstregen. Uanset hvilket EU-land I vælger, skal det samme driftsmæssige lag opbygges, før selskabet kan handle korrekt.

• Betalingsinfrastruktur. En bank- eller EMI-konto, hvor mulighederne udvælges og forberedes parallelt med stiftelsen frem for bagefter.
• Skatteregistreringer. Moms og, for varer der krydser EU's grænse, et EORI-nummer — indhentet, når jeres model faktisk kræver det, frem for som standard.
• Bogføring fra den første faktura. Bogføringen etableres, før transaktionerne begynder, og rekonstrueres ikke ved årets udgang.
• Kontrakter og vilkår. Kundeaftaler, servicevilkår og databeskyttelsesdokumentation i overensstemmelse med EU-reglerne.
• Den årlige cyklus. Årsregnskaber, UBO-opdateringer og opretholdelse af den registrerede adresse efter en fast kalender i alle medlemsstater uden undtagelse.