Sådan starter du et digitalt marketingfirma i Estland

Udenlandske stiftere registrerer ofte digitale marketingbureauer i Estland, fra SEO-konsulentvirksomheder med én person til små webdesignstudier med kunder i hele Europa. Arbejdet leveres online, og Estland giver dig mulighed for at eje og lede selskabet uden at bo her, selv om landet, hvor du træffer beslutninger, kan påvirke, hvordan selskabet beskattes.

Hvis dit bureau også køber annoncer på Google eller Meta, særligt med kundebudgetter, bør du også læse vores særskilte vejledning om et digitalt annonceselskab i Estland.

Valg af selskabsform: OÜ eller enkeltmandsvirksomhed

De fleste marketingbureauer i Estland etableres som en OÜ, det estiske anpartsselskab (OÜ). Det begrænser ejerens ansvar og kan have én ejer, som også er dets direktør, kendt i Estland som medlem af direktionen. Selskabskapitalen kan være minimal: stifterne fastsætter selv beløbet, helt ned til én cent pr. andel. Formen behandles mere detaljeret i vores vejledning om OÜ-selskabet i Estland.

For en marketingvirksomhed med udenlandske kunder er registrering som enkeltmandsvirksomhed sjældent den bedste løsning. En selvstændig er personligt ansvarlig og betaler indkomstskat og socialsikring skat af virksomhedsindkomst hvert år, uanset om pengene hæves eller ej, mens en OÜ ikke betaler skat af det overskud, den beholder. Vores artikel om virksomhed i Estland for freelancere forklarer, hvornår et selskab kan betale sig.

Når du registrerer selskabet, vælger du dets primære aktivitetsområde, normalt reklame eller erhvervskonsulentvirksomhed, og du kan ændre det senere. Ingen af de almindelige marketingydelser kræver licens eller tilladelse, men de kampagner, du kører, skal overholde lovgivningen om reklame, forbrugerbeskyttelse og databeskyttelse.

Registrering af et marketingbureau fra udlandet

Med et e-Residency-kort indgiver du selv ansøgningen online, og selskabet indføres normalt i det estiske erhvervsregister (Äriregister) inden for én arbejdsdag. Uden kortet underskriver du en fuldmagt i dit eget land, og en tjenesteudbyder registrerer selskabet uden e-Residency gennem en notar. I vores praksis tager dette omkring en uge, når den underskrevne fuldmagt når os, og vores artikel om hvor lang tid selskabsregistrering i Estland tager angiver hele tidslinjen, herunder underskrift og kurér.

De fleste selskaber med ejere i udlandet bruger en registreret adresse i Estland. Et selskab kan i stedet angive en adresse i udlandet, men skal så udpege en kontaktperson i Estland, som modtager officielle dokumenter på dets vegne. En kontaktperson anbefales normalt også, når direktionen bor uden for Estland. Vi tilbyder begge dele sammen med selskabsstiftelse.

Fra registrering til den første faktura

Før den første kundefaktura sendes, skal et bureau normalt have følgende på plads.

Moms, når dine kunder er i andre lande

De fleste bureauer betaler for software, annoncer eller freelancerplatforme som Upwork, der faktureres fra udlandet. Fra det første sådanne køb skal selskabet registreres som momsbetaler med begrænset ansvar, hvilket betyder, at det betaler estisk moms af disse køb og ikke kan fradrage den. Ved fuld momsregistrering angives og fradrages den samme moms i én indberetning, og derfor kan det normalt betale sig at ansøge om fuld registrering tidligt, når du har dine første kundekontrakter og en fungerende hjemmeside.

Fuld registrering bliver obligatorisk, når afgiftspligtigt salg i Estland overstiger 40.000 € i et kalenderår. Kun salg, der er omfattet af estisk moms, tæller med i denne grænse. Ydelser til udenlandske virksomheder er ikke blandt dem, så et bureau, der kun arbejder for sådanne kunder, når måske aldrig grænsen.

Den estiske skatte- og toldmyndighed (EMTA) gennemgår hver ansøgning og afviser ofte selskaber, der drives helt fra udlandet med kun udenlandske kunder. Vores artikel om afslag på momsnumre for e-residenter forklarer hvorfor, og hvad der hjælper.

Når selskabet er momsregistreret, afhænger momsen på hver faktura af, hvor kunden er, og om det er en virksomhed.

En kunde regnes her som en EU-virksomhed, når den har et gyldigt momsnummer, så kontrollér det i VIES, før du fakturerer uden moms. Fakturaen viser derefter kundens momsnummer og ordene »reverse charge«.

Skat på overskud, løn og udbytte

Estland beskatter ikke overskud, der bliver i selskabet. Når du udlodder udbytte, betaler selskabet selskabsskat med 22/78 af nettobeløbet, så et nettoudbytte på 78 € koster selskabet 22 € i skat. Gaver, personalegoder og udgifter uden forbindelse til virksomheden beskattes også. Dit hjemland kan derefter beskatte udbyttet igen efter sine egne regler.

Hvis du bor i udlandet og betaler dig selv en løn for arbejde udført der, beskattes den normalt i dit bopælsland. Et bestyrelseshonorar fra et estisk selskab, der betales for at fungere som direktør frem for efter en ansættelseskontrakt, beskattes i Estland. Dit hjemland kan også beskatte det, normalt med hensyntagen til den estiske skat.

Eksempel: Et SEO-bureau med én person i det første år

For at se, hvordan dette fungerer sammen, kan vi tage et hypotetisk eksempel. En SEO-konsulent driver en estisk OÜ fra Lissabon og har fuld momsregistrering. Hendes kunder er en virksomhed i Tyskland, der betaler 2.000 € om måneden, en i UK, der betaler 1.500 €, og en butik i Tallinn, der betaler 800 €. Hun betaler også 300 € om måneden for SEO-software, der faktureres fra udlandet.

Uden fuld momsregistrering ville selskabet betale 864 € om året for sin software uden mulighed for at få beløbet tilbage. Fordi hun bor i Portugal, skal hun også undersøge, hvordan Portugal beskatter udbyttet, og om landet vil behandle et selskab ledet fra Lissabon som portugisisk.

Hvad du indberetter og hvornår

Et lille bureau har tre faste frister, og vores estiske selskabsskattekalender angiver resten.

Kontrakter: Hvem ejer arbejdet, og hvem håndterer dataene

Tekster, design, hjemmesider og annoncemateriale er normalt beskyttet af ophavsret, og den person, der skaber dem, er ophavsmanden. I henhold til den estiske ophavsretslov overgår de økonomiske rettigheder til værker, som en medarbejder skaber som led i arbejdet, til arbejdsgiveren, medmindre ansættelseskontrakten siger andet. Det er rettighederne til at bruge, kopiere, tilpasse og distribuere værket. En freelancer beholder rettighederne, medmindre en skriftlig kontrakt overdrager dem, så dine freelancer-kontrakter bør overdrage de økonomiske rettigheder til bureauet, og dine kundekontrakter bør overdrage dem til kunden, når arbejdet er betalt. Uden denne kæde kan bureauet sælge noget, det ikke ejer.

Kundedata er det andet punkt. Når en kunde giver dig sin mailingliste, CRM-adgang eller kundelister til remarketing, behandler dit bureau personoplysninger på kundens vegne. Artikel 28 i GDPR kræver da en skriftlig databehandleraftale mellem jer.

Bankforbindelser og betalinger

Estiske banker er forsigtige med selskaber, hvis ejere bor i udlandet, så fintech-udbydere som Wise og Revolut Business er det sædvanlige valg, selv om tilgængeligheden afhænger af, hvor ejeren bor. Vores vejledning om en erhvervskonto i Estland for et ikke-hjemmehørende selskab forklarer, hvilke banker der accepterer sådanne selskaber. Kundebetalinger, også dem gennem Stripe, PayPal eller Payoneer, skal gå til selskabets egen konto, aldrig en personlig konto.

Hvis bureauet betaler for mange værktøjer og kundekampagner med kort, kan en kortkonto som Wallester Business ligge ved siden af hovedkontoen og give hvert abonnement eller hver kunde sit eget virtuelle kort. Vores vejledning til Wallester for estiske selskaber viser, hvordan det fungerer i praksis.

Hvor marketingbureauer i Estland støder på problemer

Det første problem er reel tilstedeværelse, altså synligt bevis på, at virksomheden er ægte. Et bureau uden hjemmeside, kontrakter eller historik vil sandsynligvis have svært ved at få et momsnummer eller en erhvervskonto. En eller to underskrevne kundekontrakter fra starten gør begge ansøgninger lettere.

Skattemæssigt hjemsted er det næste spørgsmål: Hvis alle beslutninger træffes i et andet land, kan det land behandle selskabet som sin egen skatteyder og beskatte overskuddet der, så spørg en skatterådgiver i dit hjemland, før du registrerer. At drive et estisk selskab, mens du bor i udlandet dækker, hvornår dette sker.

Langvarige freelancere kan også skabe problemer. En freelancer, der arbejder for dig regelmæssigt, efter dine instrukser og efter din tidsplan, kan behandles som medarbejder, og bureauet skylder så arbejdsmarkedsrelaterede skatter af betalingerne. Estiske regler gælder, hvis freelanceren arbejder i Estland, og deres eget lands regler, hvis de arbejder i udlandet. Vores artikel om skjulte ansættelsesforhold og skatterisici dækker den estiske side.

Registrér dit digitale marketingfirma med Eesti Firma

Vi registrerer digitale marketingfirmaer for stiftere med og uden e-Residency, tilbyder den registrerede adresse og kontaktperson, ansøger om momsnummeret og fører regnskabet bagefter. Vores juridiske team kan også udarbejde kunde- og freelancer-kontrakterne. Send os en kort beskrivelse af dit bureau og dine kunder, så fortæller vi dig, hvilken momsordning der passer, hvor lang tid registreringen tager, og hvad den koster.

Send en forespørgsel

Ofte stillede spørgsmål