Identificadores de empresa: para qué sirven LEI, EUID, VAT, EORI, DUNS y BIC

Abra una cuenta empresarial, regístrese con un bróker, envíe mercancías fuera de la UE o publique una aplicación y, tarde o temprano, un formulario le pedirá un número que no sabe si su empresa tiene. Las etiquetas rara vez ayudan: «ID de empresa», «número fiscal» e «identificador de entidad» significan cosas distintas en formularios diferentes, y algunos números se parecen porque uno se forma a partir de otro.

A continuación ordenamos los identificadores de empresa que probablemente encontrará según su procedencia. Nuestros ejemplos son estonios, pero la lógica se aplica en toda la UE. Si el número que falta resulta ser un LEI, puede solicitarlo mediante nuestro servicio LEI.

Identificadores de empresa de un vistazo

La forma más sencilla de diferenciarlos es preguntar quién emite cada número y cómo se obtiene.

Números que su empresa obtiene automáticamente

No tiene que solicitarlos: se obtienen con el registro, aunque algunos países emiten el número fiscal por separado.

Número de registro de la empresa

Es el principal número de identificación de la empresa en su país de origen, asignado por el registro mercantil al crearla. En Estonia es un código registral de ocho dígitos, mientras que otros países emplean sus propios nombres y formatos. Normalmente acompaña a la empresa durante toda su vida.

EUID

El Identificador Único Europeo es el mismo número de registro en un formato válido en toda la UE: un código de país, un código del registro y el número propio de la empresa. Eesti Firma OÜ, con código registral 14164797, tiene el EUID EEARIREG.14164797, y nuestro artículo sobre el EUID en el Registro Mercantil de Estonia muestra dónde encontrar el suyo. Puede buscar una empresa en cualquier registro de la UE en el Portal Europeo de e-Justicia.

Número de identificación fiscal

El TIN es el número que las autoridades fiscales usan para identificar a un contribuyente. En algunos países, entre ellos Estonia, una empresa no tiene un TIN independiente y su número de registro cumple esa función, mientras que en otros recibe un número fiscal específico. Los bancos suelen pedirlo en los formularios de residencia fiscal. Nuestra guía de números de identificación fiscal enumera los formatos por país.

Números que solicita a las autoridades

Los dos números siguientes son gratuitos, pero solo debe solicitarlos cuando su empresa los necesite.

Número de IVA

Un número de IVA muestra que la empresa está registrada a efectos del IVA, por lo que repercute IVA y puede comerciar con empresas de otros Estados miembros conforme a las normas de IVA de la UE. Empieza por el código de país y, en Estonia, es EE seguido de nueve dígitos que no son el código registral. Una empresa por debajo del umbral de registro a efectos del IVA de su país, o cuyas ventas estén totalmente exentas de IVA, puede operar sin él, aunque algunas operaciones transfronterizas dentro de la UE lo exigen incluso entonces. Los socios lo verifican en VIES, el Sistema de Intercambio de Información sobre el IVA, y nuestras guías explican cómo verificar un número de IVA de la UE y cómo obtener un número de IVA en Estonia.

Número EORI

El número EORI identifica a una empresa ante las aduanas. Lo necesita antes de importar mercancías a la UE o exportarlas fuera de ella, y los servicios de mensajería lo solicitan para la declaración aduanera. Una empresa de servicios que nunca envía mercancías a través de la frontera de la UE puede prescindir de él. Cada empresa obtiene un único número EORI, válido en toda la UE, de las aduanas del país donde está establecida. En Estonia es EE seguido del código registral de ocho dígitos, y nuestra página sobre el número EORI en Estonia explica cómo solicitarlo. Cualquier número emitido en la UE puede comprobarse con la herramienta de validación EORI.

Números de emisores especializados

Ninguno de los dos siguientes procede de un registro ni de una autoridad fiscal, y cada uno sirve para una finalidad específica.

LEI

El Identificador de Entidad Jurídica es un código de 20 caracteres conforme a la norma ISO 17442, emitido por organizaciones acreditadas por la Global Legal Entity Identifier Foundation (GLEIF). Identifica a la empresa en transacciones financieras, y su registro público con el nombre, la dirección y las sociedades matrices de la empresa puede consultarse gratuitamente en la base de datos GLEIF. Las normas de inversión de la UE no permiten que una empresa de inversión opere en nombre de una empresa hasta disponer del LEI del cliente, por lo que la solicitud suele proceder de un bróker o un banco. En nuestra práctica, los clientes suelen necesitarlo para productos de inversión en una cuenta Revolut Business, una cuenta de bróker a nombre de la empresa o contratos a plazo de FX para cubrir el riesgo de divisa.

A diferencia de los números anteriores, un LEI debe renovarse cada año, y los bancos y brókeres pueden rechazar un código caducado.

Número DUNS

El número DUNS (también escrito D-U-N-S) es un identificador de nueve dígitos de Dun & Bradstreet, una empresa de datos empresariales. Ninguna ley lo exige, pero Apple y Google Play solicitan uno antes de que una empresa pueda publicar aplicaciones en su propio nombre, y los grandes compradores corporativos lo usan para registrar proveedores. Es gratuito en la mayoría de los países y su empresa puede ya tener uno. Compruébelo primero mediante la búsqueda D-U-N-S de Apple y prevea tiempo, ya que Google advierte que un número nuevo puede tardar hasta 30 días.

BIC e IBAN son datos bancarios

Estos dos suelen aparecer junto a los números de empresa en los formularios. El BIC, también llamado código SWIFT, tiene 8 u 11 caracteres e identifica a un banco, por lo que todos los clientes de ese banco lo comparten. El IBAN identifica una cuenta: comienza con el código de país y tiene hasta 34 caracteres, 20 en Estonia. Dado que ambos cambian cuando la empresa se traslada a otro banco, ninguno puede sustituir a un número de empresa.

¿Qué número solicita el formulario?

Las etiquetas habituales de los formularios significan lo siguiente.

Si un campo es opcional y su empresa no tiene ese número, déjelo vacío en lugar de introducir otro. Un número de registro introducido en un campo de VAT no superará la comprobación VIES del socio.

Si su empresa necesita un LEI

La mayoría de estos números los proporciona el Estado gratuitamente. El LEI es distinto: una empresa paga por él cada año y normalmente lo necesita cuando un banco o bróker no seguirá adelante sin él. Nuestro socio para códigos LEI es WM Datenservice, un emisor acreditado por GLEIF, y las empresas de la mayoría de los países pueden pedirlo mediante nuestro sitio web. Si un banco o socio solicita un número que no reconoce, reenvíenos la solicitud y le indicaremos cuál corresponde.

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