エストニア企業向け会計ソフト：Merit Aktiva、SimplBooksほかを比較

従業員がおらず年間の売上がわずかな企業でも、すべてのエストニア企業は会計記録を保持しなければなりません。会計記録は、会社がVAT登録した後のVAT申告書、給与、取締役報酬または配当を支払う際の給与税申告書、そしてすべてのOÜがe-Business Registerを通じて提出する年次報告書の基礎となります。

e-residentを含む海外の創業者は、XeroやQuickBooksなど使い慣れたツールから始め、後になってエストニアの申告書を作成できないと分かることがよくあります。本ガイドでは、海外から運営する小規模企業に重要な点について、エストニアの主要な会計ソフトを比較し、会計士に記帳を任せた方が簡単な場合を示します。

エストニアの会計ソフトに必要な機能

法的要件はどのプログラムを選んでも同じであり、違いはソフトがどれだけ定型作業を代行するかです。特に重要なのは次の5点です。

• 税務申告書。優れたソフトは月次VAT申告書と給与税申告書を作成し、Estonian Tax and Customs Boardへ送信するか、アップロード用ファイルを作成します。直接連携の重要性はさらに高まります。給与税申告書はすでにソフトから直接データとして提出されており、2027年4月からVAT申告書も同様になります。ただし、手入力とファイルアップロードは引き続き可能です。期限は当社のエストニア企業の税務カレンダーをご覧ください。
• 年次報告書。貸借対照表と損益計算書は、e-Business Registerが受理できる形式でプログラムから出力される必要があります。注記、および最小規模以外のすべての企業の経営報告書は、引き続き誰かが作成しなければなりません。
• 銀行連携。直接連携では銀行明細を取り込み、支払いを請求書と照合します。通常、主要なエストニア銀行のみが対象のため、Wise、Revolutなどの口座では明細ファイルをアップロードします。
• 電子請求書。エストニアの購入者は電子請求書を求めることがあるため、プログラムは送受信に対応すべきです。
• 言語。インターフェースはエストニア語だけでなく、英語でも利用できるべきです。

Merit Aktiva、SimplBooks、SmartAccounts、e-Financialsの比較

この表では、小規模企業に適したエントリープランを比較しています。特記のない限り、価格は月額でVAT別です。エントリーとは、請求書や支払いなど、記帳された1件の取引です。

Merit Aktiva

Merit Aktivaはエストニアで最も知られた会計プログラムです。開発元Merit Tarkvaraによれば、83,000社超が利用しており、Tallinn University of Technologyによるエストニアの小規模企業に関する学生調査でも最も広く使われていることが示されています。インターフェースはエストニア語、英語、ロシア語に対応し、LHV、SEB、Swedbank、Coopの明細は自動受信され、VATおよび給与税申告書はプログラムからTax and Customs Boardへ送られます。Standardプランは日常の記帳をカバーし、Proプランではオンラインショップ、決済事業者、その他ソフトとの自動連携が加わります。給与計算は別プログラムのMerit Palkで行い、従業員2名まで無料です。カスタマーサポートも無料です。

SimplBooks

SimplBooksはTallinnの企業で、そのプログラムは自社で記帳する創業者向けに設計されており、20,000人超のユーザーを報告しています。インターフェースはエストニア語、英語、ロシア語です。StartプランはMerit Aktiva Standardより低価格でありながら、従業員3名までの給与計算、無料の電子請求書、直接銀行連携を含みます。そのため前日の取引が毎朝届き、定期取引は自動記帳できます。税務申告書はTax and Customs Boardへ直接送られ、年次報告書は内蔵ツールで作成します。請求書発行のみを行い、残りを会計士に任せる場合は、MINIプランで十分です。

SmartAccounts

同じくTallinn発のSmartAccountsは、活動が少ない企業に適した料金体系です。Starterプランではエントリーを前払いし、必要な時に使用します。月額料金がないため、年に少数の取引しかない持株会社に適しています。事業が活発になれば、Proプランで直接銀行連携、無料の電子請求書、Tax and Customs Boardへ直接送る税務申告書が追加されます。プログラムには在庫・固定資産モジュールもあり、Scoro、Envoice、WooCommerceなどと連携します。インターフェースはエストニア語と英語のみです。LHVのビジネス顧客は、最初の5か月間無料で利用できます。

e-Financials

エストニアではe-arveldajaとして知られるe-Financialsは、e-Business Registerを運営する国家機関Centre of Registers and Information Systemsが提供しており、同じポータル内で利用できます。そのためIDカード、Smart-IDまたはe-Residencyカードでログインします。インターフェースはエストニア語と英語で、税務申告書はプログラムから提出し、年次報告書は登記簿内で作成します。無料の初年度後、月10件までのエントリーの企業は年額€5、11～50件では月額€5、50件超では月額€9で、いずれもVAT別です。これはe-Financials料金表によります。代わりに自動化は少なく、銀行明細はファイルでアップロードし、在庫モジュールはありません。

エストニアにおけるXeroなど海外ソフト

Xero、QuickBooksなどのプログラムは他市場向けに作られています。Xeroには英国、米国、オーストラリアなど数か国向けの国別版がありますが、エストニア版はありません。エストニアでは企業は一般的な売上税レポートを備えたGlobal版を使用します。Xeroは自社の製品フォーラムで、VAT申告書の提出に対応しているのは英国のみと確認しています。

エストニアのOÜにとって、これは二重作業を意味します。会計記録はXeroにあっても、VAT申告書、給与税申告書、年次報告書は別途エストニア形式で作成する必要があり、通常は会計士が数値を変換して対応します。Tax and Customs Board自身も、海外ソフトの利用者に対し、エストニアのデータベース報告に対応するか提供者へ確認するよう助言しています。Xeroが主に適するのは、すでに同システムで報告するグループに企業が属する場合です。

Xolo、Entyなどのe-Residencyプラットフォーム

別のカテゴリとして、Xolo、Enty、Companioなどのe-Residencyサービスプラットフォームがあります。これらは独自の会計ソフトと月額の会計サービスを組み合わせます。プログラムを選ぶ必要はなく、請求書、銀行フィード、報告書はすべて提供者のシステム内にあります。利用中は便利ですが、会計記録は提供者に紐付き、提供者を変更する際には上記プログラムのいずれかへ移行する必要があります。Merit Aktivaのような標準プログラムで業務を行う会計士なら、会計記録を他所へ移す自由が保たれます。

エストニア企業に最適な会計ソフト

エストニア企業に最適な会計ソフトは、主に事業活動の頻度と、誰が記帳するかで決まります。

どれを選ぶ場合でも、支払い前に無料期間を使って実際の取引1か月分を入力してください。後から移行するには期首残高と未払請求書を移す必要があるため、会計年度の開始時がプログラム変更または会計士への引継ぎに最も容易な時期です。

プログラムを使うのはあなた、会計士、それとも両方か

ソフトは定型作業を処理しますが、取引をどう記帳するか、いつVAT登録が必要か、配当にどのように課税されるかは判断しません。創業者が自ら保持する会計記録の問題の多くはそこで始まり、年次報告書の期限に明らかになります。報告書自体にも、プログラムの数値に加えて注記が必要であり、大半の企業では経営報告書も必要です。業務の分担方法は3つあります。

2番目と3番目の体制では、通常プログラムは会計士が選び、あなたにはログインだけが必要です。当社の会計チームは、主にMerit Aktivaを用い、海外から所有されるエストニア企業の会計をこの方法で処理しています。実務に関与したい顧客は自ら販売請求書を発行し、当社が記帳、税務申告書、年次報告書を担当します。また、他所で保管された会計記録の引継ぎ、自ら記帳した所有者の年次報告書提出、放置された会計記録の整理も行います。

新しいエストニア企業向けに会計ソフトを選ぶ場合は、事業の簡単な説明をお送りください。開始時から会計をどのように整備するかをご提案します。

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