会社識別子：LEI、EUID、VAT、EORI、DUNS、BICの用途

事業用口座の開設、ブローカーへの登録、EU域外への商品の発送、アプリの公開を行うと、遅かれ早かれ、会社が保有しているか不明な番号の入力を求められます。表示名は役に立たないことが多く、「company ID」「tax number」「entity identifier」はフォームにより異なる意味を持ち、ある番号が別の番号から構成されるため、似て見える場合もあります。

以下では、遭遇しやすい会社識別子を発行元別に整理します。例はエストニアのものですが、考え方はEU全域に当てはまります。不足している番号がLEIである場合は、当社のLEIサービスを通じて申請できます。

会社識別子の一覧

区別する最も簡単な方法は、各番号を誰が発行し、どのように取得するかを確認することです。

会社に自動付与される番号

これらは申請不要で登記に伴い付与されますが、国によっては納税者番号を別途発行します。

会社登記番号

これは会社設立時に事業登記所が付与する、本国における会社の主要な識別番号です。エストニアでは8桁の登記コードであり、他国では独自の名称と形式が用いられます。通常、会社存続中は変更されません。

EUID

European Unique Identifierは、国コード、登記所コード、会社固有の番号で構成されるEU全域共通形式の登記番号です。登記コード14164797のEesti Firma OÜのEUIDはEEARIREG.14164797であり、エストニア商業登記簿におけるEUIDの記事では確認方法を説明しています。European e-Justice Portalでは、EU内の任意の登記簿で会社を検索できます。

納税者番号

TINは、税務当局が納税者を識別するために使用する番号です。エストニアを含む一部の国では、会社にTINは別途存在せず、登記番号がその役割を果たします。一方、専用の納税者番号を受け取る国もあります。銀行は通常、税務上の居住地に関するフォームでこの番号を求めます。納税者番号のガイドでは国別の形式を掲載しています。

当局に申請する番号

以下の2つはいずれも無料ですが、事業上必要な場合にのみ申請します。

VAT番号

エストニアのVAT番号（KMKR）は、会社がVAT登録済みであり、VATを課税し、EUのVAT規則に基づいて他の加盟国の事業者と取引できることを示します。国コードで始まり、エストニアではEEの後に登記コードとは異なる9桁が続きます。自国のVAT登録基準額未満の事業者、または売上がすべてVAT免税である事業者は不要ですが、それでもEU域内の一部の越境取引では必要です。取引先はVAT Information Exchange SystemであるVIESで確認します。当社のガイドでは、EU VAT番号の確認方法とエストニアでのVAT番号取得を扱っています。

EORI番号

EORI番号は、税関に対して事業者を識別する番号です。EUへ商品を輸入する前、またはEU域外へ輸出する前に必要であり、配送業者は通関申告のためにこれを求めます。EU国境を越えて商品を発送しないサービス事業者には不要です。各会社は、設立国の税関からEU全域で有効なEORI番号を1つ取得します。エストニアではEEの後に8桁の登記コードが続き、エストニアのEORI番号のページで申請方法を説明しています。EUで発行された番号はすべて、EORI検証ツールで確認できます。

専門発行機関による番号

次の2つはいずれも登記所や税務当局から発行されるものではなく、特定の目的で使用されます。

LEI

Legal Entity Identifierは、Global Legal Entity Identifier Foundation（GLEIF）が認定した機関により発行される、ISO 17442規格の20文字コードです。金融取引において会社を識別し、会社名、住所、親会社に関する公開記録はGLEIFデータベースで無料で確認できます。EU投資規則では、投資会社が顧客のLEIを取得するまで会社を代理して取引することは認められていないため、通常はブローカーまたは銀行から依頼されます。当社の実務では、お客様はRevolut Business口座の投資商品、会社名義の証券口座、または為替リスクをヘッジするFXフォワードのために最も多く必要とします。

上記の番号とは異なり、LEIは毎年更新が必要であり、銀行やブローカーは失効したコードを受け付けない場合があります。

DUNS番号

DUNS番号（D-U-N-Sとも表記）は、企業データ会社Dun & Bradstreetが提供する9桁の識別子です。法律上の取得義務はありませんが、AppleとGoogle Playは会社自身の名義でアプリを公開する前にこれを求め、大企業の買い手はサプライヤー登録に使用します。多くの国で無料であり、会社にすでに付与されていることもあります。まずAppleのD-U-N-S検索で確認してください。新規番号の発行には最大30日かかることがあるとGoogleは警告しています。

BICとIBANは銀行情報です

この2つはフォーム上で会社番号の隣に表示されることがよくあります。SWIFTコードとも呼ばれるBICは8文字または11文字で銀行を識別するため、その銀行のすべての顧客が共通して使用します。IBANは1つの口座を識別し、国コードで始まり、最長34文字、エストニアでは20文字です。どちらも会社が別の銀行へ移ると変更されるため、会社番号の代わりにはなりません。

フォームが求める番号はどれですか？

一般的なフォームの表示は、次の意味です。

項目が任意で、会社がその番号を保有していない場合は、別の番号を入力せず空欄にしてください。VAT欄に登記番号を入力すると、取引先のVIES確認に通りません。

会社にLEIが必要な場合

これらの番号の大半は、国が無料で発行します。LEIは異なり、会社は毎年料金を支払い、通常、銀行またはブローカーがこれなしには手続きを進めない場合に必要となります。LEIコードにおける当社の提携先はGLEIF認定発行機関のWM Datenserviceであり、多くの国の会社は当社ウェブサイトを通じて注文できます。銀行や取引先から見慣れない番号を求められた場合は、その依頼を当社へ転送してください。適切な番号をご案内します。

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