ესტონური კომპანია აშშ-ის მოქალაქეებისთვის: როგორ დაარეგისტრიროთ აშშ-დან e-Residency-ით

ევროპა მსოფლიოში ერთ-ერთი უდიდესი ბაზარია და ადრე თუ გვიან ბევრ ამერიკელ დამფუძნებელს სურს იქ სწორად გაყიდოს: გააფორმოს ხელშეკრულებები ევროპულ კომპანიებთან, დაარიცხოს VAT (ევროპის გაყიდვების გადასახადის ვერსია), მიიღოს თანხა ევროში და, შესაძლოა, ევროპაში დაიქირაოს თანამშრომლები. LLC-ს ამის ნაწილის გაკეთება გარედან შეუძლია. EU კომპანია ყველაფერს შიგნიდან აკეთებს.

ათასობით ამერიკელი გახდა e-რეზიდენტი, და ამის საფუძვლიანი მიზეზი არსებობს: ესტონეთი აშშ-ის მეწარმეებისთვის ყველაზე პირდაპირი გზაა. კომპანია რეგისტრირდება და იმართება ონლაინ, ინგლისურად, მთავრობის e-Residency პროგრამის მეშვეობით, ერთნაირად ტეხასიდან, ლისაბონიდან თუ ბანგკოკიდან, და თქვენ არასდროს გჭირდებათ ჩასვლა. ეს გზამკვლევი მოიცავს, ვისთვისაა ეს ყველაზე სასარგებლო, როგორ დაარეგისტრიროთ კომპანია ნაბიჯ-ნაბიჯ და როგორ ეთანადება ის თქვენს აშშ-ის გადასახადებს.

როგორ შეუძლიათ ამერიკელებს ევროპაში ბიზნესის დაწყება გადასვლის გარეშე

ესტონური კომპანიის ფორმა, რომელსაც ამერიკელები იყენებენ, არის osaühing, ანუ OÜ. იფიქრეთ მასზე როგორც LLC-ის ევროპულ ვერსიაზე: თქვენი პირადი აქტივები დაცულია, ერთი მფლობელიც საკმარისია და მასვე შეუძლია კომპანიის მართვა. ევროპელი კლიენტებისთვის ეს უბრალოდ ადგილობრივი EU მიმწოდებელია (იხილეთ ასევე ჩვენი გზამკვლევი ესტონეთი, როგორც ევროპულ ბაზარზე გასასვლელი).

ვისთვისაა ყველაზე სასარგებლო: აშშ-ის ტექნოლოგიური დამფუძნებლები, გაფართოებადი კომპანიები, Amazon-ის გამყიდველები და ექსპატები

ჩვენს პრაქტიკაში აშშ-ის მოქალაქეებისთვის ესტონურ კომპანიას ყველაზე ხშირად სამი ჯგუფი აფუძნებს: დეველოპერები, კონსულტანტები და მცირე პროგრამული გუნდები ევროპელი კლიენტებით; აშშ-ის კომპანიები, რომლებიც EU ბიზნესისთვის ესტონურ შვილობილს ხსნიან; და დამფუძნებლები, რომლებიც OÜ-ს ჰოლდინგ კომპანიად იყენებენ. ჯგუფის მიუხედავად, ამერიკელები თავიდანვე ამჩნევენ, რამდენად მარტივად ერთვება კომპანია მათ უკვე გამოყენებულ ხელსაწყოებში: Amazon, Stripe, Wise და PayPal მას ჩვეულებრივად უჭერენ მხარს.

• თქვენ ხართ დეველოპერი, კონსულტანტი ან SaaS დამფუძნებელი ევროპელი კლიენტებით. ეს ყველაზე გავრცელებული ამერიკელი კლიენტია, რომელსაც ვხედავთ. ევროპულ კომპანიებს EU-ში მყოფი მიმწოდებელი ურჩევნიათ, ზოგი დიდი კომპანია კი მხოლოდ მისგან ყიდულობს. OÜ მათ ევროში, EU VAT ნომრით უწერს ინვოისს და თანხას Stripe-ით ან Wise-ით იღებს. გავრცელებული სტრუქტურაა: ამერიკელი კლიენტებისთვის შეინარჩუნოთ თქვენი LLC, ხოლო ევროპელებს OÜ მოემსახუროს; OÜ LLC-ს მისთვის შესრულებული სამუშაოს სამართლიან საფასურს უხდის.
• თქვენ მართავთ აშშ-ის კომპანიას, რომელიც ევროპაში ფართოვდება. OÜ ხდება თქვენი ევროპული შვილობილი — თქვენი აშშ-ის ბიზნესის საკუთრებაში არსებული კომპანია. ის აფორმებს ევროპულ ხელშეკრულებებს, ევროპაში პირველ თანამშრომლებს ქირაობს და შეუძლია მიმართოს EU პროგრამებს, რომლებიც მხოლოდ ევროპულ კომპანიებს იღებს. ჩამოყალიბებული აშშ-ის კომპანიებისთვის ეს არის სტრუქტურა, რომელსაც ყველაზე ხშირად ვქმნით.
• ევროპაში ჰოლდინგ კომპანია გსურთ. ზოგი ამერიკელი დამფუძნებელი OÜ-ს თავისი ევროპული პროექტების ან ინვესტიციების შესანახად იყენებს, ხოლო მის მიერ შენარჩუნებული მოგება ესტონეთში განაწილებამდე არ იბეგრება.
• თქვენ ყიდით ფიზიკურ პროდუქტებს Amazon Europe-ზე, Etsy-ზე ან საკუთარ მაღაზიაში. EU-ის პროდუქტის უსაფრთხოების წესების (GPSR) მიხედვით, EU-ში გაყიდულ თითოეულ სამომხმარებლო პროდუქტს უნდა ჰყავდეს EU პასუხისმგებელი პირი — EU-ში მდებარე კომპანია, რომელიც მის უსაფრთხოებაზე პასუხობს; მის გარეშე მარკეტპლეისები განცხადებებს შლიან. თქვენს საკუთარ OÜ-ს შეუძლია ეს როლი შეასრულოს და საქონელი ევროპულ საწყობებში თავისი სახელით შეიტანოს.
• თქვენ ხართ აშშ-ის ექსპატი ან ციფრული ნომადი. კომპანიას აშშ-ის მისამართი არ სჭირდება, თქვენ მას ლეპტოპიდან, e-Residency ბარათით მართავთ და, როგორც ქვემოთ მოყვანილი მაგალითი აჩვენებს, მოგების უფრო დიდი ნაწილი ბიზნესში რჩება.

როგორ დაარეგისტრიროთ კომპანია ესტონეთში აშშ-დან 5 ნაბიჯით

ტალინში გაფრენა არ გჭირდებათ. ასე მუშაობს პრაქტიკაში ამერიკელებისთვის e-Residency — განაცხადიდან კომპანიასთან დაკავშირებულ პირველ აშშ-ის საგადასახადო დეკლარაციამდე.

1. მიმართეთ e-Residency-ისთვის. შეავსეთ ონლაინ განაცხადი პასპორტით, ფოტოთი და მოკლე აღწერით, თუ რას გეგმავთ, და გადაიხადეთ €150 სახელმწიფო მოსაკრებელი. ციფრული ID ბარათი, როგორც წესი, რამდენიმე კვირაში მზადაა და მას ვაშინგტონში, D.C.-ში, ესტონეთის საელჩოში იღებთ. მოგზაურობა არ გსურთ? ხელი მოაწერეთ მინდობილობას აშშ-ის ნებისმიერ ნოტარიუსთან და თქვენი შტატის Secretary of State-ისგან მიიღეთ აპოსტილი; ჩვენი გზამკვლევი OÜ-ის გახსნა e-Residency ბარათის გარეშე ორივე გზას განმარტავს.
2. მოაწყვეთ მისამართი და საკონტაქტო პირი. ყველა OÜ-ს სჭირდება რეგისტრირებული მისამართი ესტონეთში და ადგილობრივი საკონტაქტო პირი ოფიციალური ფოსტისთვის. ისინი ერთად ასრულებენ იმას, რასაც LLC-ისთვის რეგისტრირებული აგენტი აკეთებს, და ჩვენი მსგავსი მომსახურების მიმწოდებელი ორივეს უზრუნველყოფს.
3. დაარეგისტრირეთ კომპანია. შეარჩიეთ სახელი, განაცხადს ხელი მოაწერეთ ესტონეთის e-Business Register-ში თქვენი ბარათით და გადაიხადეთ €265 სახელმწიფო მოსაკრებელი. კომპანია, როგორც წესი, რამდენიმე დღეში რეგისტრირდება; ჩვენი გვერდი კომპანიის დაფუძნება e-Residency-ით პროცესს დეტალურად აღწერს.
4. გახსენით ანგარიშები. ამერიკელი დამფუძნებლების უმეტესობა იწყებს Wise-ითა და Stripe-ით, რომლებზეც შემდეგ ნაწილშია საუბარი.
5. აცნობეთ თქვენს CPA-ს. პირველი წლიდან თქვენი CPA კომპანიას თქვენს აშშ-ის საგადასახადო დეკლარაციაში ამატებს. ქვემოთ საგადასახადო ნაწილი განმარტავს, რას მოიცავს ეს.

Stripe, Wise და PayPal: გადახდები თქვენი ესტონური კომპანიისთვის

ჩვენი გამოცდილებით, გადახდები მთელი პროცესის ერთ-ერთი ყველაზე მარტივი ნაწილია. Stripe და PayPal ორივე მუშაობს ესტონურ კომპანიებთან, ამიტომ პირველივე დღიდან შეგიძლიათ მიიღოთ ბარათით გადახდები ევროში და დოლარში; ჩვენი გზამკვლევი Stripe ანგარიშის გახსნა ესტონური კომპანიისთვის გაწყობის პროცესს აღწერს. ბიზნეს ანგარიშისთვის Wise პოპულარული პირველი არჩევანია, რადგან მას ამერიკელ მფლობელებთან და FATCA-სთან მუშაობის გამოცდილება აქვს; იხილეთ, როგორ გახსნათ Wise ანგარიში თქვენი ესტონური კომპანიისთვის. სხვა ვარიანტებია შედარებული ჩვენს მიმოხილვაში: სად შეუძლია არარეზიდენტის OÜ-ს საბანკო მომსახურების მიღება.

აშშ-ის გადასახადები ესტონურ კომპანიაზე — მარტივი ახსნა

როგორც აშშ-ის მოქალაქე, თქვენ აშშ-ის საგადასახადო დეკლარაციას წარადგენთ იმის მიუხედავად, სად ცხოვრობთ, და ესტონური კომპანია მისი კიდევ ერთი ნაწილი ხდება. მოკლედ:

• მოგება ყოველწლიურად დეკლარირდება. კომპანიის მოგება თქვენს აშშ-ის დეკლარაციაში აისახება, მაშინაც კი, თუ მას კომპანიაში ტოვებთ (წესი, რომელსაც უმეტესობა GILTI-ის სახელით იცნობს).
• ერთი არჩევანი განაკვეთს ამცირებს. თქვენს საგადასახადო სპეციალისტს შეუძლია გააკეთოს §962 election — მოკლე განცხადება, რომელიც საშუალებას გაძლევთ ამ მოგებაზე გადასახადი ისე გადაიხადოთ, როგორც აშშ-ის კორპორაცია გადაიხდიდა: დაახლოებით 12,6%.
• თვითდასაქმების გადასახადი არ არის. კომპანიის მოგება თვითდასაქმებიდან მიღებული შემოსავალი არ არის, ამიტომ 15,3%-იანი თვითდასაქმების გადასახადი არ ვრცელდება.
• ევროპელი პარტნიორი გადასახადს აყოვნებს. თუ ბიზნესს ევროპელ პარტნიორთან 50/50-ზე ფლობთ, წლიური წესი არ ვრცელდება და OÜ-ში შენარჩუნებული მოგება აშშ-ში განაწილებამდე არ იბეგრება.

მაგალითი: ესტონურ კომპანიაში შენარჩუნებული $200,000 მოგება

კომპანიაში დატოვებული ფული თქვენთვის მუშაობას განაგრძობს. ასე გამოიყურება ეს საზღვარგარეთ მცხოვრები ამერიკელისთვის, რომელიც მთელი წლის მოგებას ბიზნესში აბრუნებს.

ეს თქვენი ბიზნესისთვის ყოველწლიურად დაახლოებით $12,000-ით მეტია. როდესაც მოგვიანებით საკუთარ თავს დივიდენდს გადაუხდით, ესტონეთი 22%-ს იღებს, ხოლო აშშ–ესტონეთის საგადასახადო ხელშეკრულებით დივიდენდზე, ჩვეულებრივ, აშშ-ის უფრო დაბალი დივიდენდის განაკვეთები ვრცელდება. ამიტომ OÜ საუკეთესოდ მუშაობს დამფუძნებლებისთვის, რომლებიც აშენებენ და რეინვესტირებენ.

აშშ-ში ცხოვრობთ? მაშინ OÜ პირველ რიგში თქვენი ევროპული მიმართულებაა და თქვენი CPA შესაბამის საგადასახადო სტრუქტურას ირჩევს. სხვაგან ცხოვრობთ? ამ ქვეყანას შეიძლება ჰქონდეს საკუთარი წესები მის ტერიტორიაზე მართული კომპანიისთვის; იხილეთ ჩვენი გზამკვლევები ესპანელი და გერმანელი რეზიდენტებისთვის.

აშშ-ის ანგარიშგება ესტონური კომპანიისთვის: Form 5471 და FBAR

არამერიკელებს OÜ-სთვის აშშ-ის დოკუმენტაცია არ აქვთ (იხილეთ ჩვენი ესტონეთისა და დელავერის შედარება). როგორც ამერიკელი, თქვენს წლიურ დეკლარაციას ორ პუნქტს ამატებთ: Form 5471 — უცხოური კომპანიის ანგარიში, და FBAR — უცხოური ანგარიშების ანგარიში, როდესაც მათი ჯამი $10,000-ს აჭარბებს. საერთაშორისო კლიენტების მქონე ნებისმიერი CPA ამას რეგულარულად აკეთებს, ხოლო ჩვენს მიერ მომზადებული წლიური ანგარიშები მათ საჭირო ყველაფერს აძლევს.

შექმენით თქვენი EU კომპანია Eesti Firma-სთან ერთად

ესტონეთში კომპანიის დაფუძნება აშშ-ის მეწარმეებისთვის ჩვენთვის ყოველდღიური საქმეა და ესტონურ მხარეს სრულად ვუძღვებით: კომპანიის რეგისტრაციას თქვენთვის სასურველი გზით, ტალინის მისამართს და საკონტაქტო პირს, ბუღალტერიასა და წლიურ ანგარიშს ჩვენი საბუღალტრო მომსახურების მეშვეობით — ყველაფერი თქვენი აშშ-ის CPA-სთან კოორდინაციით. ჩვენი პირველი ორი შეკითხვა მარტივია: სად ცხოვრობთ და სად არიან თქვენი კლიენტები?

მოთხოვნის გაგზავნა

ხშირად დასმული კითხვები