Pēdējo piecu gadu laikā Lietuvas finanšu un maksājumu pakalpojumu sektors ir strauji attīstījies, un šodien valsts ir stabili nostiprinājusies kā viens no vadošajiem Eiropas fintech centriem. Mūsdienu finanšu tehnoloģijas ir grūti iedomāties bez kriptovalūtām un citiem uz blokķēdes balstītiem produktiem, tāpēc Lietuva pakāpeniski ir kļuvusi arī par vienu no galvenajiem Eiropas kriptovalūtu biržu un virtuālo aktīvu pakalpojumu sniedzēju (VASP) centriem.
2022. gada 30. jūnijā Lietuvas Republikas Seims pieņēma grozījumu paketi Nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas novēršanas likumā (AML likums). AML likuma grozījumu mērķis ir sakārtot virtuālo aktīvu tiesisko regulējumu un zināmā mērā paaugstināt ienākšanas slieksni kriptovalūtu pakalpojumu sniedzējiem, tādējādi uzlabojot kriptovalūtu apmaiņas un glabāšanas pakalpojumu kvalitāti, pārredzamību un uzticamību valstī.
Pirmkārt, grozījumi precizēja virtuālās valūtas definīciju. Saskaņā ar Lietuvas nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas tiesību aktiem šis jēdziens aptver visas kriptovalūtas un lielāko daļu žetonu veidu, un tas ir definēts šādi:
Virtuālā valūta — definīcija AML likumā
Virtuālā valūta ir instruments ar digitālu vērtību, kam nav valūtas vai naudas tiesiskā statusa, ko nav emitējusi vai garantējusi centrālā banka vai cita valsts iestāde un kas nav obligāti saistīts ar valūtu, bet ko fiziskas vai juridiskas personas atzīst par maiņas līdzekli un ko var elektroniski pārskaitīt, glabāt, pārdot, apmainīt, ieguldīt un izmantot norēķiniem.
Jaunas prasības Lietuvas kriptouzņēmumiem un VASP
AML likuma grozījumi ieviesa arī papildu prasības kriptovalūtu uzņēmumiem, kas sniedz kriptoaktīvu apmaiņas un glabāšanas pakalpojumus, proti, abām VASP kategorijām: virtuālās valūtas maiņas operatoriem un depozitāro (glabāšanas) maku operatoriem. Galvenie noteikumi izklāstīti turpmāk.
Kriptouzņēmuma pamatkapitāls Lietuvā
Juridiskai personai, kas dibināta Lietuvas Republikā un plāno darboties kā virtuālās valūtas maiņas operators un/vai depozitārā maka operators, jābūt reģistrētam pamatkapitālam vismaz EUR 125,000 apmērā.
Vietējais AML speciālists / MLRO Lietuvas VASP
Juridiskai personai, kas sākusi darboties kā virtuālās valūtas maiņas operators un/vai depozitārā maka operators, jābūt augstākā līmeņa vadītājam, kurš pastāvīgi dzīvo Lietuvā, un jāieceļ vietējais AML speciālists (MLRO), kas atbild par nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas prasību ievērošanu.
Lietuvas tirgus apkalpošana
Lietuvas VASP nedrīkst sniegt pakalpojumus tikai citas valsts klientiem vai koncentrēties uz citas valsts tirgu tādā mērā, ka, pamatojoties uz uzņēmuma darbības modeli, tā darbību Lietuvas Republikā varētu uzskatīt par formālu un nebūtisku.
Kā panākt kriptouzņēmuma atbilstību jaunajām FNTT prasībām
FNTT (Finanšu noziegumu izmeklēšanas dienests), kas uzrauga Lietuvas VASP, noteica pārejas periodu. Kriptouzņēmumiem, kas pirms 2022. gada 1. novembra saņēma kriptovalūtu licenci Lietuvā, t. i., reģistrējās kā virtuālās valūtas maiņas operators un/vai depozitārā maka operators, jaunajām prasībām jāatbilst ne vēlāk kā līdz 2022. gada 31. decembrim; pārejas periodā tie var turpināt darbību bez ierobežojumiem.
Pamatkapitāla reģistrācija
Jurisdikcijā darbojošiem kriptovalūtu uzņēmumiem jāizveido pamatkapitāls vismaz EUR 125,000 apmērā, iemaksājot naudu uzņēmuma norēķinu kontā; pēc tam pamatkapitāla palielinājums jāreģistrē Lietuvas Juridisko personu reģistrā un jānorāda uzņēmuma reģistrācijas kartītē.
Lietuvas uzņēmējdarbības tiesības ļauj pamatkapitāla iemaksas veikt pa posmiem: sākotnējā posmā iemaksā 25% no deklarētās summas, bet atlikušie 75% jāiemaksā viena kalendārā gada laikā.
Vietējā MLRO pieņemšana darbā
Visām aktīvajām Lietuvas kriptovalūtu biržām un glabāšanas maku pakalpojumu sniedzējiem ne vēlāk kā līdz 2022. gada 31. decembrim personālam jāpievieno vietējais AML speciālists / MLRO, ar viņu jānoslēdz darba līgums un par iecelšanu jāinformē FNTT. Mūsu komanda var sniegt HR atbalstu, lai starp vietējiem iedzīvotājiem atrastu kvalificētu MLRO jūsu atbilstības funkcijai, noformētu darba attiecības, reģistrētu tās nodokļu iestādē un SODRA, kā arī informētu FNTT.
Kas notiek, ja FNTT prasības tiek ignorētas?
Neatbilstības sekas
Kriptouzņēmums, kas līdz 2022. gada 31. decembrim neizpildīs jaunās AML likuma prasības, tiks svītrots no FNTT virtuālās valūtas maiņas operatoru un/vai depozitāro maku operatoru saraksta un no 2023. gada 1. janvāra zaudēs tiesības sniegt kriptovalūtu pakalpojumus.
Palīdzība pielāgošanās procesā jaunajām FNTT prasībām
Mūsu eksperti ir gatavi palīdzēt pielāgot jūsu kriptoprojektu un nodrošināt kriptovalūtu uzņēmuma atbilstību jaunajām FNTT prasībām: iemaksāt un reģistrēt pamatkapitālu, atrast un pieņemt darbā kvalificētu MLRO, kā arī risināt citus jautājumus, kas rodas, uzņēmumam pielāgojoties grozītajam AML likumam.
Vai Lietuva joprojām ir pievilcīga jurisdikcija kriptoprojektiem?
Jā. Lietuva joprojām ir viena no būtiskākajām un efektīvākajām jurisdikcijām ar kriptovalūtām saistītai darbībai, kā arī kriptoaktīvu apmaiņas un glabāšanas pakalpojumiem, un, visticamāk, tāda paliks vēl ilgi.
Iemesls ir tas, ka vietējais kriptovalūtu regulējums joprojām ir viens no vienkāršākajiem, skaidrākajiem un liberālākajiem Eiropā. AML likums neuzliek kriptovalūtu tirgus dalībniekiem papildu AML/KYC pienākumus, kas nevajadzīgi apgrūtinātu vai birokratizētu kriptouzņēmuma iekšējos procesus. Šajā ziņā Lietuvas valsts politika attiecībā uz kriptoaktīviem, tās AML/CFT tiesību akti un FNTT prakse var tikt uzskatīta par atskaites punktu citām Eiropas valstīm.
Iepriekš aprakstītās izmaiņas — augstāks pamatkapitāls (sākotnējā posmā iemaksājot tikai 25% no prasītajiem EUR 125,000) un vietējā MLRO iesaiste (Lietuvā ir daudz kvalificētu AML speciālistu) — nav ne pārmērīgas, ne apgrūtinošas, un vidējs vietējā kriptovalūtu pakalpojumu tirgus dalībnieks tās var īstenot bez lielām grūtībām.
Ja jūs interesē kriptouzņēmuma reģistrācija Lietuvā un VASP licences iegūšana vai vēlaties uzzināt vairāk par izmaiņām Lietuvas AML tiesību aktos, sazinieties ar mūsu konsultantiem pa tālruni, e-pastu vai izmantojot atsauksmju veidlapu mūsu tīmekļa vietnē. Plašāka informācija par kriptovalūtu licenci Lietuvā pieejama mūsu tīmekļa vietnes tam veltītajā lapā.
