Estse vennootschap voor Britse staatsburgers: e-Residency en zakendoen in de EU na Brexit

Tot eind 2020 was een Britse vennootschap een EU-vennootschap en kon zij aan een klant in Lyon verkopen zoals aan een klant in Leeds. Dat is de kloof die Britse oprichters die na Brexit een EU-vennootschap willen, proberen te dichten wanneer zij naar Estland kijken. Dit is wat een Estse vennootschap teruggeeft, wat dit voor uw belastingen in het VK betekent en hoe u er een registreert.

Wat Britse ondernemingen in januari 2021 verloren en hoe een Estse vennootschap dit teruggeeft

Na 1 januari 2021 veranderden drie zaken. Een Britse vennootschap was voor btw-doeleinden niet langer in de EU gevestigd, waardoor voor elke verkoop aan Europa nu een registratie of tussenpersoon nodig is die voorheen niet nodig was; wij vergelijken beide posities in Estland of het VK voor oprichters zonder lokale woonplaats. Marktplaatsen en EU-regels voor productveiligheid begonnen Britse verkopers te vragen om een in de EU gevestigde importeur en verantwoordelijke persoon. En Europese klanten, bureaus en publieke inkopers gaven de voorkeur aan contracten met een EU-vennootschap, een stille verschuiving na Brexit die vaak doorslaggevend is.

Een Estse OÜ (osaühing, de Estse besloten vennootschap (OÜ)) biedt direct antwoord op alle drie: een Europese vennootschap met een EU-btw-nummer, facturen in euro’s en de EU-entiteit die uw marktplaats of klant verlangt. U richt haar op en bestuurt haar online met e-Residency, de digitale ID van de Estse overheid voor buitenlanders, en voor Britse staatsburgers en inwoners is dit de meest directe manier om vanuit het VK een onderneming in Europa te starten. Medio 2024 hadden 4.675 Britten de digitale ID van e-Residency en hadden 1.153 van hen een vennootschap geregistreerd; in 2025 ontving het e-Residency-programma 526 nieuwe aanvragen uit het VK, 41% meer dan het jaar ervoor.

Het patroon is consistent: een verkoper op Amazon.de die een EU-vennootschap nodig heeft voor de btw-registratie en als importeur, een eenmanszaak in Bristol waarvan de klant in Rotterdam nu een EU-leverancier wil, een Londens bureau dat het beu is uit te leggen waarom zijn facturen in ponden zijn. Geen van hen wil Groot-Brittannië verlaten; allemaal willen zij dat het EU-deel van hun onderneming werkt zoals vóór 2021.

De kern: winst die in de vennootschap blijft, wordt niet belast

Een Britse Ltd wordt elk jaar belast over haar winst, ongeacht of u het geld opneemt of in de onderneming laat. Estland werkt andersom. Een Estse vennootschap betaalt geen vennootschapsbelasting zolang winst in de vennootschap blijft en belasting is pas verschuldigd wanneer winst wordt uitgekeerd: 22/78 van het netto dividend, ongeveer 22% van het brutobedrag.

De eenvoudigste manier om dit te gebruiken is ook de gebruikelijke voor Britse ondernemers. U betaalt zichzelf noch salaris noch dividend uit de Estse vennootschap terwijl deze groeit, en u leeft van uw Britse inkomen of van wat uw Britse Ltd u betaalt. De Estse vennootschap behoudt elke pond winst volledig, in plaats van na een aftrek van 19–25%, en de belastingvraag ontstaat pas op de dag dat u besluit het geld op te nemen. Er geldt één voorwaarde, die in de volgende sectie aan bod komt: de Estse vennootschap moet haar fiscale vestigingsplaats in Estland hebben, niet in het VK.

Zo ziet dit eruit voor een Britse eigenaar met £80.000 jaarlijkse winst (ongeveer €95.000), tegen de huidige Britse tarieven, waarbij de gehele winst in de vennootschap blijft of als dividend wordt uitgekeerd. De dividendregels gaan ervan uit dat het dividend dat jaar het enige inkomen van de eigenaar is, waardoor de Britse belasting het laagst blijft.

Bij volledige uitkering liggen beide dicht bij elkaar, en dat is de eerlijke versie. Het voordeel zit in de rijen hierboven. In de jaren waarin u de winst in de vennootschap houdt, behoudt de Estse vennootschap alles, en gedurende de jaren die nodig zijn om een onderneming te laten groeien, is dat verschil het verschil tussen de volgende aanwerving financieren uit winst of uit een lening.

Hoe u de 0% behoudt: drie manieren om vanuit Groot-Brittannië een Estse vennootschap te besturen

HMRC kijkt niet naar waar een vennootschap is geregistreerd. HMRC kijkt naar waar de vennootschap feitelijk wordt bestuurd, een toets die central management and control heet, en die bepaalt of een Estse vennootschap van een inwoner van het VK Britse belasting betaalt. Een vennootschap die vanaf een bureau in Manchester wordt bestuurd, is in de ogen van HMRC een Britse vennootschap, ongeacht wat het register vermeldt. De regel is strikt maar voorspelbaar, zodat u hierop kunt plannen. In de praktijk besturen Britse ondernemers hun Estse vennootschappen op een van drie manieren.

1. U bestuurt alles vanuit het VK

U woont in Groot-Brittannië, neemt elke beslissing daar en hebt geen partner in het buitenland. Dan heeft de Estse vennootschap ook haar fiscale vestigingsplaats in het VK en heft HMRC vennootschapsbelasting over haar winst zoals bij een Ltd, zodat de 0% over ingehouden winst niet geldt. De winst wordt niet tweemaal belast. Het belastingverdrag tussen Estland en het VK bepaalt welk land belasting heft en in beide landen worden aangiften ingediend.

Al het overige werkt nog steeds. De vennootschap is een EU-entiteit, kan een EU-btw-registratie hebben, is de in de EU gevestigde onderneming die uw marktplaats of klant wil zien, en u blijft haar online vanuit het VK besturen. Voor veel in het VK gevestigde oprichters is dat precies de bedoeling. Het doel was een vennootschap in Europa en toegang tot de markt, niet een lagere belastingaanslag, en de Estse vennootschap biedt dit zonder tweede kantoor of verhuizing.

2. De vennootschap wordt daadwerkelijk vanuit de EU bestuurd

U hebt een medeoprichter, partner of bestuurslid die in de EU woont en de vennootschap daadwerkelijk bestuurt: prijsstelling, aanwerving, contracten en de bank. Beslissingen worden gedocumenteerd waar zij plaatsvinden. Dan wordt de vennootschap buiten het VK bestuurd, heeft zij haar fiscale vestigingsplaats in Estland en wordt winst die daarin blijft niet belast.

Het VK heeft ook anti-ontwijkingsregels voor inkomsten die in het buitenland ontstaan bij een vennootschap die een inwoner van het VK bezit, bekend als de transfer of assets abroad rules. Deze zijn gericht op structuren die zijn opgezet om belasting te ontwijken, niet op een echte onderneming met een echte bestuurder in de EU.

3. U verhuist naar de EU: de Brexit-expat

Duizenden Britten zijn sinds 2016 naar Spanje, Portugal, Frankrijk of Nederland verhuisd. Velen behielden hun Britse Ltd, en daar begint het probleem. Het land waar zij nu wonen ziet een vennootschap die vanuit zijn grondgebied wordt bestuurd en begint de Ltd als eigen belastingplichtige te behandelen, met eigen vennootschapsbelasting over ingehouden winst.

Voor Britse expats past een Estse vennootschap die met e-Residency wordt bestuurd beter. Zij is al een EU-vennootschap, is niet afhankelijk van een Brits adres en wordt volledig online bestuurd, waar u ook woont. Of zij de 0% over ingehouden winst behoudt, hangt af van de vraag die u al uit het VK kent: waar de vennootschap wordt bestuurd, behalve dat uw nieuwe woonland die vraag nu stelt. Wij schreven afzonderlijk over wat dit betekent voor Britse inwoners van Spanje, waar de regels van de vier het strengst zijn. In de praktijk komt de vraag meestal in een brief van de lokale belastingdienst die vraagt waar de Britse Ltd werkelijk wordt bestuurd, en is de Estse vennootschap daarna minder een belastingbeslissing dan een opschoning.

Welke manier u ook kiest om haar te besturen, het dubbelbelastingverdrag tussen Estland en het VK is van toepassing. Het is het in 1994 ondertekende verdrag en Brexit heeft dit niet geraakt. Dividend dat u ontvangt terwijl u inwoner van het VK bent, wordt in het VK belast volgens de normale dividendregels en Estland houdt daarboven niets in.

Voor wie dit geschikt is en wie de Ltd beter kan behouden

Hoe een Britse staatsburger een Estse vennootschap opent: vijf stappen

1. Vraag e-Residency aan. e-Residency voor Britse staatsburgers werkt hetzelfde als voor ieder ander: de aanvraag is online, de staatsleges bedragen €150 en zodra deze is goedgekeurd, bent u e-resident en haalt u de kaart op bij een afhaalpunt naar keuze. Reken op twee tot vijf weken.
2. Kies een naam en regel een Ests adres. Elke vennootschap heeft een geregistreerd adres in Estland nodig. Een dienstverlener levert dit, samen met een erkende contactpersoon (kontaktisik) die officiële correspondentie ontvangt, tegen een vaste jaarlijkse vergoeding.
3. Registreer de vennootschap online. U ondertekent de aanvraag in het e-Business Register met uw e-Residency-kaart, betaalt de staatsleges van €265, en het register bevestigt de vennootschap meestal binnen één werkdag. De volledige procedure staat op onze pagina oprichting van een vennootschap in Estland.
4. Open een rekening. De meeste Estse vennootschappen in Brits bezit bankieren bij een betaalinstelling zoals Wise; zie onze gids voor een Wise-rekening voor een Estse vennootschap. Een rekening bij een Estse bank is ook mogelijk, maar de bank wil een band met Estland zien.
5. Regel btw en boekhouding. Vraag een EU-btw-nummer aan als u aan EU-ondernemingen of consumenten verkoopt, en regel vanaf de eerste dag boekhouding. Een Estse vennootschap dient één jaarrekening (majandusaasta aruanne) in; maandelijkse aangiften zijn nodig zodra zij btw-geregistreerd is of salarissen betaalt.

De doorlopende kosten van een Estse vennootschap zijn de vraag die de meeste Britse oprichters daarna stellen. Naast de twee staatsleges moet u budgetteren voor het geregistreerde adres en de contactpersoon, doorgaans gebundeld door één dienstverlener, en voor maandelijkse boekhouding, waarvan de prijs afhangt van het aantal transacties van de vennootschap. Er is geen minimaal aandelenkapitaal dat u moet vastzetten; wij lichten de bedragen toe in wat het kost om een vennootschap in Estland te starten.

Hoe Eesti Firma kan helpen

Overweegt u als Britse staatsburger een Estse vennootschap? Wij begeleiden u door de e-Residency-route en richten de vennootschap zo op dat zij past bij de manier waarop u deze werkelijk wilt besturen: oprichting van een vennootschap in Estland met e-Residency.

Stuur een aanvraag

Veelgestelde vragen