Estonia vs Łotwa vs Litwa: gdzie zarejestrować spółkę w państwach bałtyckich

Założyciele rozważający państwa bałtyckie zwykle porównują od razu wszystkie trzy kraje, które na papierze wyglądają podobnie: są małe, cyfrowe, należą do UE i strefy euro, mają niskie opłaty państwowe oraz spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością, którą jedna osoba może posiadać z zagranicy. Różnice ujawniają się na kolejnym poziomie: w sposobie opodatkowania zysku, w tym, jak cudzoziemiec może podpisywać dokumenty, oraz w tym, czego urząd skarbowy oczekuje miesiąc po miesiącu.

To porównanie Estonii, Łotwy i Litwy zestawia trzy kraje obok siebie, z jedną tabelą dla każdego kryterium, i wyjaśnia każdy termin przy jego pierwszym użyciu. Jeśli wybór został już zawężony do dwóch krajów, nasze przewodniki po Estonii i Łotwie oraz Estonii i Litwie dokładniej omawiają każdą parę.

Pięć terminów używanych w całym przewodniku

Założenie spółki w państwach bałtyckich w skrócie

Jeden schemat powtarza się w każdej tabeli poniżej. Estonia i Łotwa opodatkowują zysk w ten sam sposób, lecz różnią się tym, jak cudzoziemiec uzyskuje dostęp do systemu; Litwa opodatkowuje zysk co roku, ale oferuje najniższe stawki w regionie małym spółkom prowadzonym lokalnie.

Formy prawne: OÜ, SIA i UAB oraz mniejsze formy

Każdy kraj ma również lżejszą formę dla bardzo małych działalności. Często pojawiają się one w poradach na forach, dlatego zestawiono je tutaj obok siebie.

Dla zagranicznego założyciela rzeczywisty wybór to OÜ vs SIA vs UAB. SIA z niskim kapitałem i MB są krajowymi narzędziami, które banki i partnerzy biznesowi traktują jako formy drugiego wyboru, a Estonia nie potrzebuje takiej kategorii, ponieważ sama OÜ zaczyna się od jednego centa.

Rejestracja spółki w Estonii, na Łotwie i Litwie

Wszystkie trzy rejestry działają w ciągu dni, więc różnica polega na tym, co zagraniczny założyciel musi zrobić najpierw, a następnie za każdym razem, gdy coś wymaga podpisu. Estoński e-resident robi to z laptopa. Na Litwie praktycznym skrótem jest gotowa spółka, którą ktoś już zarejestrował i nigdy nie używał, podczas gdy założenie nowej UAB z zagranicy oznacza notarialne i opatrzone apostille pełnomocnictwo albo podróż do Wilna. Łotwa nie ma żadnego skrótu tego rodzaju. Nasz przewodnik o czasie rejestracji w Estonii przedstawia estońskie terminy dla każdej ścieżki.

Podatek dochodowy od osób prawnych w trzech państwach bałtyckich

Podatek dochodowy od osób prawnych to podatek, który spółka płaci od zysku. Trzy kraje różnią się mniej stawką niż momentem naliczenia podatku: co roku od wszystkiego, co spółka zarobiła, albo dopiero gdy właściciele wypłacają zysk.

Na Litwie spółka płaci 17% każdego roku, niezależnie od tego, czy pieniądze są wypłacane; w Estonii i na Łotwie nie płaci nic, dopóki nie zostanie zadeklarowana dywidenda. Jeśli planowane jest reinwestowanie przez kilka lat, ta różnica widnieje w rozliczeniach każdego roku. Jeśli cały zysk jest wypłacany co roku, zmniejsza się do kilku tysięcy euro, jak pokazuje następna tabela.

Trzy kraje, jeden zysk €100,000

Państwo zamieszkania może ponownie opodatkować dywidendę po jej otrzymaniu, a spółka prowadzona całkowicie z innego kraju może zostać tam opodatkowana niezależnie od miejsca rejestracji. Opcjonalny łotewski reżim 15%+6% zmienia mechanikę, a nie łączną kwotę: przy tych samych €100,000 wynosi około €100 więcej niż standardowe 20%.

VAT w trzech państwach bałtyckich

VAT to podatek od sprzedaży doliczany do faktur, gdy obrót spółki przekroczy próg rejestracji.

Niższa stawka łotewska i litewska pomaga przy sprzedaży konsumentom w tym kraju i niczego nie zmienia przy fakturowaniu przedsiębiorstw za granicą, co robi większość zdalnych założycieli w państwach bałtyckich.

Bieżąca administracja w każdym państwie bałtyckim

Bankowość to jedyny wiersz, w którym trzy państwa bałtyckie są bliższe sobie, niż oczekują założyciele. Instytucja płatnicza to licencjonowana spółka, taka jak Wise lub Revolut, która zapewnia rachunek z IBAN bez bycia bankiem, a w naszej praktyce zarówno estońscy, jak i litewscy klienci ostatecznie z niej korzystają, więc kwestia banku rzadko decyduje o kraju. Decyduje administracja. Łotwa ma estoński model podatkowy, lecz nie oferuje niczego podobnego do e-Residency, każde zgłoszenie jest po łotewsku i, zgodnie z doświadczeniem naszych klientów, State Revenue Service odpowiada powoli. Właściciel nieczytający po łotewsku zależy więc od lokalnego księgowego przy każdym urzędowym piśmie. Litwa jest bardziej przewidywalna: zagraniczny właściciel od pierwszego dnia działa przez księgowego i pełnomocnictwo. Estonia jest jedynym z tych trzech krajów, w którym właściciel może samodzielnie zajmować się administracją, a władze traktują spółkę należącą do cudzoziemca jako normalny przypadek.

Spółki w państwach bałtyckich w liczbach

Porównując spółki w państwach bałtyckich wyłącznie liczbowo, Estonia ma najmniej mieszkańców i najwięcej spółek, a różnicy tej nie wyjaśniają same podatki, ponieważ Łotwa stosuje ten sam model podatkowy. Pełne dane i metodę przedstawiamy w naszym badaniu spółek w państwach bałtyckich na mieszkańca, a nasze zestawienie najbardziej obciążonych adresów spółek w państwach bałtyckich pokazuje, gdzie te spółki są rejestrowane.

Kiedy każde państwo bałtyckie jest lepszym wyborem

Nie ma jednego najlepszego państwa bałtyckiego do rozpoczęcia działalności i żadna tabela Estonia vs Łotwa vs Litwa nie podejmie decyzji. Właściwy kraj wynika z miejsca zamieszkania, przeznaczenia zysku oraz tego, czy działalność jest związana z konkretnym miejscem.

Z naszego doświadczenia wynika, że założyciele pozostający przy Litwie to ci, którzy potrafią dokładnie wskazać, dlaczego potrzebują Litwy: licencja od Bank of Lithuania, litewski rynek, magazyn w pobliżu Kłajpedy. Pozostali zwykle wybierają Estonię, gdy zobaczą tabelę podatkową i zrozumieją, co e-Residency pozwala im robić samodzielnie.

Zakładanie spółki w państwach bałtyckich z Eesti Firma

Rejestrujemy spółki w dwóch z trzech państw bałtyckich: Estonii i Litwie, a większość naszych klientów wybiera między tymi dwoma krajami. Jeśli działalność jest zakorzeniona na Łotwie, lepiej obsłuży ją łotewska firma i otwarcie to mówimy. Prosimy opisać, jak spółka będzie prowadzona i dokąd będą trafiać pieniądze, a wskażemy odpowiednie państwo bałtyckie, założymy spółkę, a następnie zajmiemy się adresem prawnym, osobą kontaktową i księgowością.

Wyślij zapytanie

Najczęściej zadawane pytania