Finančný sektor a sektor platobných služieb sa v Litve za posledných päť rokov rýchlo rozvíjali a krajina je dnes pevne etablovaná ako jedno z popredných európskych fintech centier. Moderné finančné technológie si možno len ťažko predstaviť bez kryptomien a ďalších produktov založených na blockchaine, preto sa Litva postupne stala aj jedným z hlavných európskych centier pre kryptoburzy a poskytovateľov služieb virtuálnych aktív (VASP).
30. júna 2022 prijal Seimas Litovskej republiky balík zmien zákona o predchádzaní praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu (AML zákon). Cieľom zmien AML zákona je upraviť právny rámec pre virtuálne aktíva a do určitej miery zvýšiť vstupnú hranicu pre poskytovateľov kryptomenových služieb, čo by malo zlepšiť kvalitu, transparentnosť a spoľahlivosť služieb kryptobúrz a úschovy v krajine.
Zmeny predovšetkým spresnili definíciu virtuálnej meny. Podľa litovských právnych predpisov proti praniu špinavých peňazí tento pojem zahŕňa všetky kryptomeny a väčšinu typov tokenov a je definovaný takto:
Virtuálna mena – definícia podľa AML zákona
Virtuálna mena je nástroj s digitálnou hodnotou, ktorý nemá právne postavenie meny ani peňazí, nie je vydaný ani garantovaný centrálnou bankou alebo iným štátnym orgánom a nemusí byť nevyhnutne viazaný na menu, ale fyzické alebo právnické osoby ho uznávajú ako prostriedok výmeny a možno ho elektronicky prevádzať, uchovávať, predávať, vymieňať, investovať doň a používať ho na úhrady.
Nové požiadavky pre krypto spoločnosti a VASP v Litve
Zmeny AML zákona zaviedli aj dodatočné požiadavky pre kryptomenové spoločnosti poskytujúce služby výmeny a úschovy kryptoaktív – teda pre obe kategórie VASP: prevádzkovateľov zmenární virtuálnych mien a prevádzkovateľov úschovných peňaženiek virtuálnych mien. Kľúčové ustanovenia sú uvedené nižšie.
Základné imanie krypto spoločnosti v Litve
Právnická osoba založená v Litovskej republike, ktorá má v úmysle pôsobiť ako prevádzkovateľ zmenárne virtuálnych mien a/alebo prevádzkovateľ úschovnej peňaženky, musí mať zapísané základné imanie najmenej 125 000 EUR.
Miestny AML pracovník / MLRO pre litovský VASP
Právnická osoba, ktorá začala pôsobiť ako prevádzkovateľ zmenárne virtuálnych mien a/alebo úschovnej peňaženky, musí mať vedúceho pracovníka s trvalým pobytom v Litve a musí vymenovať miestneho AML pracovníka (MLRO) zodpovedného za dodržiavanie predpisov proti praniu špinavých peňazí.
Poskytovanie služieb na litovskom trhu
Litovský VASP nesmie poskytovať svoje služby výlučne klientom z inej krajiny ani sa zameriavať na trh inej krajiny v takom rozsahu, že by jeho činnosť v Litovskej republike mohla byť na základe obchodného modelu spoločnosti považovaná za formálnu a nepodstatnú.
Ako uviesť krypto spoločnosť do súladu s novými požiadavkami FNTT
FNTT (Služba vyšetrovania finančnej kriminality), ktorá dohliada nad litovskými VASP, stanovila prechodné obdobie. Krypto spoločnosti, ktoré získali krypto licenciu v Litve – teda sa zaregistrovali ako prevádzkovateľ zmenárne virtuálnych mien a/alebo prevádzkovateľ úschovnej peňaženky – pred 1. novembrom 2022, musia nové požiadavky splniť najneskôr do 31. decembra 2022 a počas prechodného obdobia môžu pokračovať v činnosti bez obmedzení.
Registrácia základného imania
Kryptomenové spoločnosti pôsobiace v tejto jurisdikcii musia vytvoriť základné imanie najmenej 125 000 EUR vložením peňazí na bežný účet spoločnosti. Následne musí byť zvýšenie základného imania zaregistrované v litovskom Registri právnických osôb a uvedené na registračnej karte spoločnosti.
Litovské právo obchodných spoločností umožňuje splácať vklady do základného imania postupne: v počiatočnej fáze sa uhradí 25 % deklarovanej sumy a zvyšných 75 % musí byť splatených do jedného kalendárneho roka.
Zamestnanie miestneho MLRO
Všetky aktívne litovské kryptoburzy a poskytovatelia úschovných peňaženiek musia najneskôr do 31. decembra 2022 prijať miestneho AML pracovníka / MLRO, uzatvoriť s ním pracovnú zmluvu a oznámiť jeho vymenovanie FNTT. Náš tím môže poskytnúť HR podporu pri nábore kvalifikovaného MLRO pre vašu compliance funkciu spomedzi miestnych rezidentov, pri formalizácii pracovného vzťahu, jeho registrácii na daňovom úrade a v SODRA, ako aj pri oznámení FNTT.
Čo sa stane pri ignorovaní požiadaviek FNTT?
Dôsledky nedodržania požiadaviek
Krypto spoločnosť, ktorá do 31. decembra 2022 nesplní nové požiadavky AML zákona, bude vyradená zo zoznamu FNTT vedeného pre prevádzkovateľov zmenární virtuálnych mien a/alebo prevádzkovateľov úschovných peňaženiek a od 1. januára 2023 stratí právo poskytovať krypto služby.
Pomoc s prispôsobením sa novým požiadavkám FNTT
Naši odborníci sú pripravení pomôcť vám prispôsobiť váš krypto projekt a uviesť kryptomenovú spoločnosť do súladu s novými požiadavkami FNTT: vložiť a zaregistrovať základné imanie, nájsť a zamestnať kvalifikovaného MLRO a vyriešiť ďalšie otázky, ktoré vzniknú pri prispôsobovaní spoločnosti zmenenému AML zákonu.
Je Litva stále atraktívnou jurisdikciou pre krypto projekty?
Áno. Litva zostáva jednou z najrelevantnejších a najefektívnejších jurisdikcií pre činnosti zamerané na kryptomeny a služby výmeny a úschovy kryptoaktív a pravdepodobne ňou zostane ešte dlho.
Dôvodom je, že miestna regulácia kryptomien zostáva jednou z najjednoduchších, najjasnejších a najliberálnejších v Európe. AML zákon neukladá účastníkom trhu s kryptomenami žiadne dodatočné povinnosti AML/KYC, ktoré by zbytočne zaťažovali alebo byrokratizovali interné procesy krypto spoločnosti. V tomto zmysle možno litovskú štátnu politiku voči kryptoaktívam, jej právne predpisy AML/CFT a prax FNTT považovať za referenčný bod pre ostatné európske štáty.
Vyššie opísané zmeny – vyššie základné imanie (pričom v počiatočnej fáze sa uhradí iba 25 % z požadovaných 125 000 EUR) a zapojenie miestneho MLRO (Litva má dostatok kvalifikovaných AML špecialistov) – nie sú ani nadmerné, ani zaťažujúce a priemerný účastník miestneho trhu krypto služieb ich dokáže zaviesť bez väčších ťažkostí.
Ak máte záujem o registráciu krypto spoločnosti v Litve a získanie licencie VASP alebo sa chcete dozvedieť viac o zmenách litovskej AML legislatívy, kontaktujte našich konzultantov telefonicky, e-mailom alebo prostredníctvom formulára spätnej väzby na našej webovej stránke. Ďalšie informácie o krypto licencii v Litve nájdete na príslušnej stránke nášho webu.
