Vođenje kompanije za digitalno oglašavanje u Estoniji: budžeti za oglase i PDV

Osnivanje kompanije za digitalno oglašavanje u Estoniji, sa ili bez e-Residency, funkcioniše kao i za svako drugo uslužno poslovanje, a naš vodič za pokretanje kompanije za digitalni marketing u Estoniji obuhvata korake. Ovaj vodič je za media buyere, performance i affiliate marketare i male ad-tech timove i obuhvata samo ono što je specifično za oglašavanje.

Google Ads i Meta nalozi za oglase za agenciju za oglašavanje

Google Ads, Meta i većina drugih velikih platformi fakturišu evropskim kupcima iz Irske, pa za potrebe PDV-a Vaša kompanija kupuje od stranog preduzeća. Otvorite naloge za oglase na ime estonskog OÜ i unesite njegov registarski kod (registracioni broj kompanije) i adresu u podešavanja naplate. Plaćajte sa računa ili kartice kompanije, a ne lične. Platforme takođe traže od oglašivača da završe verifikaciju do određenog roka, zato pripremite registarsku karticu iz e-Business Register-a: to je zvanični sažetak podataka o kompaniji, dostupan na engleskom jeziku.

Nalozima klijenata se obično upravlja iz menadžerskog naloga agencije u Google Ads-u ili njenog poslovnog portfolija u Meta-i, a ko plaća je posebno podešavanje. U Google Ads-u profil plaćanja određuje ko je finansijski odgovoran, pa agencija može upravljati kampanjama klijenta dok kartica ili banka samog klijenta plaća platformi. Tako u praksi funkcioniše prvi od dva modela naplate u nastavku.

PDV na troškove oglasa od prvog evra

Kad god platforma fakturiše Vašoj kompaniji, za Vaše oglase ili oglase klijenta, estonski PDV dospeva prema mehanizmu prenosa poreske obaveze: platforma ne obračunava PDV, a Vaša kompanija ga obračunava i prijavljuje u svojoj prijavi. Uz punu registraciju za PDV neto efekat je nula, jer kompanija obračunava 24% na trošak oglasa i odbija isti iznos u istoj prijavi. Ako klijenti sami plaćaju platformama, to Vas se ne tiče.

Kompanija bez pune registracije za PDV ne može odbiti ovaj PDV. Ne postoji prag za oglašavanje, softver i slične usluge kupljene od stranih preduzeća. Od dana kada kompanija primi prvu takvu uslugu, obavezna je da se registruje kao PDV obveznik sa ograničenom odgovornošću, a prijava se podnosi u roku od tri radna dana. Pravilo je navedeno na stranici Estonian Tax and Customs Board (EMTA) o registraciji kao PDV obveznika sa ograničenom odgovornošću. Kompanija tada dobija estonski PDV broj (KMKR) za podešavanja naplate, ali uz ograničenu registraciju i dalje plaća 24% na svaku fakturu za oglase.

Ako će platforme fakturisati Vašoj kompaniji, podnesite zahtev za punu registraciju za PDV pre prve kampanje, čim možete dokazati stvarnu aktivnost, poput potpisanih ugovora s klijentima i funkcionalne veb-stranice. EMTA proverava da li kompanija ima stvarnu vezu s Estonijom i često odbija kompanije kojima se u potpunosti upravlja iz inostranstva, pa pročitajte zašto se zahtevi za PDV odbijaju pre podnošenja zahteva. Dok broj ne bude izdat, najjednostavnije je da klijenti plaćaju platformama direktno. Naša usluga za PDV broj obuhvata podnošenje zahteva.

Naknade plaćene influenceru, media buyeru ili kreativnom studiju u inostranstvu koji fakturiše kao preduzeće podležu istom mehanizmu prenosa poreske obaveze.

Dva načina naplate budžeta klijenata

Agencije upravljaju budžetima klijenata na jedan od dva načina.

Kada platforma fakturiše Vašoj kompaniji, a Vi preprodajete oglašavanje u svoje ime, budžet nije prolazna stavka: kupujete oglašavanje od platforme i prodajete ga klijentu, pa se pravila o PDV-u primenjuju na celu fakturu, uključujući budžet.

Primer: mesečni budžet od €10,000 prema svakom modelu

Za ilustraciju, uzmite mesečni budžet od €10,000 i naknadu agencije od 15% (€1,500), uz jednog klijenta u Nemačkoj i jednog u Talinu. Agencija ima punu registraciju za PDV.

Estonski Zakon o oglašavanju i sektorska pravila

Zakon o oglašavanju primenjuje se na oglašavanje prikazano javnosti u Estoniji, pa je važan kada Vaša kampanja cilja estonsku publiku, bez obzira na zemlju u kojoj se klijent nalazi. Kampanje usmerene na druge zemlje takođe moraju poštovati pravila te zemlje, a sopstvene politike platformi primenjuju se svuda. Prema Zakonu, oglas mora biti prepoznatljiv kao oglas, prikazati ime oglašivača, registrovani žig ili naziv domena i ne sme obmanjivati. Consumer Protection and Technical Regulatory Authority (TTJA) nadzire usklađenost i objavio je smernice o zahtevima za oglašavanje. Smernice obuhvataju sponzorisane objave na društvenim mrežama, pa agencija koja plaća influencere treba da obezbedi da svaka takva objava bude označena kao oglašavanje.

Neki sektori imaju sopstvena pravila. Oglašavanje duvanskih proizvoda je potpuno zabranjeno. Alkohol, kockanje, potrošački krediti i druge finansijske usluge podložni su ograničenjima sadržaja, plasmana i upozorenja, a lekovi su obuhvaćeni Medicinal Products Act. Zakon ne prepušta usklađenost samo klijentu: odgovornim može biti i svako ko izrađuje ili plasira oglas, a za prekršaje koji uključuju alkohol, kockanje, potrošačke kredite ili obmanjujuće oglašavanje, kompanija može biti kažnjena novčanom kaznom do €400,000. Proverite Advertising Act pre prihvatanja klijenta iz jednog od ovih sektora.

Ciljanje i remarketing takođe otvaraju pitanja zaštite podataka: pikseli i kolačići zahtevaju pristanak, a agencija koja postavlja praćenje treba da obezbedi da ga sajt klijenta zaista prikuplja.

Šta dogovoriti sa klijentima

Za agenciju za oglašavanje najvažnije su tri tačke u ugovoru s klijentom: kada se plaća budžet, ko poseduje naloge za oglase i podatke na njima po završetku rada i ko odgovara za sadržaj oglasa. Pošto agencija može biti odgovorna prema Zakonu o oglašavanju, ugovor treba da potvrdi i da klijent poseduje svaku licencu potrebnu za svoje poslovanje te da su tvrdnje u njegovim oglasima istinite. Naš pravni tim može sastaviti takav ugovor.

Banke i potrošnja karticama

Banke i platne institucije pažljivo posmatraju novčane tokove kompanije za oglašavanje: velika mesečna plaćanja karticom Google-u i Meta-i, dolazne transfere iz više zemalja, a ponekad budžet koji stiže u jednom iznosu i odlazi kroz male dnevne naplate. Ništa od toga samo po sebi nije problem, ali budite spremni da to objasnite.

Držite pri ruci ugovore s klijentima i fakture platformi, a račun otvorite uz opis poslovnog modela koji odgovara novčanim tokovima. Naš članak o bankarstvu za estonske kompanije u vlasništvu nerezidenata objašnjava gde kompanija sa stranim vlasnicima može otvoriti glavni račun. Ako su obimi veliki, koristite zaseban račun ili karticu za budžete klijenata. Kartični račun poput Wallester Business omogućava Vam da izdate jednu virtuelnu karticu po nalogu klijenta za oglase, sa sopstvenim limitom. Nema odlazne transfere, pa funkcioniše samo uz glavni račun, kako objašnjava naš pregled Wallester Business.

Kako Eesti Firma pomaže agencijama za digitalno oglašavanje

Obavljamo osnivanje privrednog društva za agencije za oglašavanje i kompanije za kupovinu medija sa osnivačima u EU i van nje, i podnosimo zahtev za PDV broj pre prve kampanje. Možemo voditi i računovodstvo kompanije, tako da se ponovo fakturisani budžeti i prihodi od naknada prate odvojeno. Ako već imate kompaniju, opišite kako fakturišete klijentima i ukazaćemo Vam na ono što treba ispraviti.

Pošaljite zahtev

Često postavljana pitanja