Управление на дружество за дигитална реклама в Естония: рекламни бюджети и ДДС

Учредяването на дружество за дигитална реклама в Естония, със или без e-Residency, се извършва както за всеки друг бизнес с услуги, а нашето ръководство за стартиране на дружество за дигитален маркетинг в Естония разглежда стъпките. Това ръководство е за медия байъри, performance и affiliate маркетолози и малки ad-tech екипи и обхваща само специфичното за рекламата.

Google Ads и Meta рекламни акаунти за рекламна агенция

Google Ads, Meta и повечето други големи платформи фактурират европейски клиенти от Ирландия, така че за целите на ДДС Вашето дружество купува от чуждестранен бизнес. Открийте рекламните акаунти на името на естонското OÜ и въведете неговия регистрационен код (регистрационния номер на дружеството) и адрес в настройките за фактуриране. Плащайте от сметката или картата на дружеството, а не от лична. Платформите също изискват от рекламодателите да завършат проверката в определен срок, затова подгответе карта от регистъра от e-Business Register: това е официално обобщение на данните на дружеството, налично на английски.

Клиентските акаунти обикновено се управляват от мениджърския акаунт на агенцията в Google Ads или от нейното бизнес портфолио в Meta, а кой плаща е отделна настройка. В Google Ads профилът за плащания определя кой носи финансова отговорност, така че агенцията може да управлява кампаниите на клиент, докато собствената карта или банка на клиента плаща на платформата. Така на практика работи първият от двата модела за фактуриране по-долу.

ДДС върху рекламните разходи от първото евро

Когато платформа фактурира Вашето дружество — за Ваши собствени реклами или за такива на клиент — по механизма за обратно начисляване се дължи естонски ДДС: платформата не начислява ДДС, а Вашето дружество го изчислява и декларира в собствената си декларация. При пълна регистрация по ДДС нетният ефект е нулев, защото дружеството декларира 24% върху рекламния разход и приспада същата сума в същата декларация. Ако клиентите плащат директно на платформите, това не Ви засяга.

Дружество без пълна регистрация по ДДС не може да приспада този ДДС. Няма праг за реклама, софтуер и сходни услуги, купени от чуждестранни предприятия. От деня, в който дружеството получи първата такава услуга, то е длъжно да се регистрира като платец на ДДС с ограничена отговорност, а заявлението се подава в срок от три работни дни. Правилото е посочено на страницата на Естонския данъчен и митнически съвет (EMTA) относно регистрация като платец на ДДС с ограничена отговорност. След това дружеството получава естонски ДДС номер (KMKR) за настройките за фактуриране, но при ограничена регистрация то все пак плаща 24% по всяка рекламна фактура.

Ако платформите ще фактурират Вашето дружество, кандидатствайте за пълна регистрация по ДДС преди първата кампания, щом можете да докажете реална дейност, например подписани договори с клиенти и работещ уебсайт. EMTA проверява дали дружеството има реална връзка с Естония и често отказва дружества, управлявани изцяло от чужбина, затова прочетете защо заявленията за ДДС се отказват, преди да кандидатствате. Докато номерът не бъде издаден, най-простият вариант е клиентите да плащат директно на платформите. Нашата услуга за естонски ДДС номер (KMKR) обхваща заявлението.

Възнагражденията, платени на инфлуенсър, медия байър или творческо студио в чужбина, което фактурира като бизнес, попадат под същото обратно начисляване.

Два начина за фактуриране на клиентски бюджети

Агенциите обработват клиентските бюджети по един от два начина.

Когато платформата фактурира Вашето дружество и Вие препродавате рекламата от свое име, бюджетът не е транзитна сума: купувате реклама от платформата и я продавате на клиента, затова правилата за ДДС се прилагат към цялата фактура, включително бюджета.

Пример: месечен бюджет от €10,000 при всеки модел

Като пример, приемете месечен бюджет от €10,000 и възнаграждение на агенцията от 15% (€1,500), с един клиент в Германия и един в Талин. Агенцията има пълна регистрация по ДДС.

Естонският Закон за рекламата и секторни правила

Законът за рекламата се прилага за реклама, показвана на обществеността в Естония, затова е важен, когато кампанията Ви е насочена към естонска аудитория, независимо в коя държава е клиентът. Кампаниите, насочени към други държави, трябва също да спазват правилата на съответната държава, а собствените политики на платформите се прилагат навсякъде. Съгласно закона рекламата трябва да е разпознаваема като реклама, да показва името, регистрираната търговска марка или името на домейна на рекламодателя и да не подвежда. Органът за защита на потребителите и технически регулаторен орган (TTJA) контролира спазването и е публикувал насоки относно изискванията за реклама. Насоките включват спонсорирани публикации в социалните медии, така че агенция, която плаща на инфлуенсъри, трябва да гарантира, че всяка такава публикация е обозначена като реклама.

Някои сектори имат собствени правила. Рекламата на тютюневи изделия е изцяло забранена. Алкохолът, хазартът, потребителските кредити и другите финансови услуги са обект на ограничения относно съдържание, разполагане и предупреждения, а лекарствата се уреждат от Закона за лекарствените продукти. Законът не оставя спазването само на клиента: всеки, който изготвя или публикува реклама, също може да носи отговорност, а при нарушения, свързани с алкохол, хазарт, потребителски кредит или подвеждаща реклама, дружеството може да бъде глобено с до €400,000. Проверете Закона за рекламата, преди да приемете клиент от някой от тези сектори.

Таргетирането и ремаркетингът повдигат и въпроси за защита на данните: за пикселите и бисквитките е необходимо съгласие, а агенцията, която настройва проследяването, трябва да се увери, че сайтът на клиента действително го събира.

Какво да уговорите с клиентите

Три точки в договора с клиента са най-важни за рекламна агенция: кога се плаща бюджетът, кой притежава рекламните акаунти и данните в тях след приключване на работата и кой отговаря за съдържанието на рекламите. Тъй като агенцията може да носи отговорност съгласно Закона за рекламата, договорът трябва също да потвърждава, че клиентът притежава всеки лиценз, необходим за бизнеса му, и че твърденията в рекламите му са верни. Нашият правен екип може да изготви такъв договор.

Банки и разходи с карти

Банките и платежните институции разглеждат внимателно паричните потоци на рекламното дружество: големи месечни плащания с карта към Google и Meta, входящи преводи от няколко държави, а понякога и бюджет, който пристига на една сума и излиза като малки дневни такси. Нищо от това само по себе си не е проблем, но бъдете готови да го обясните.

Дръжте подръка договорите с клиентите и фактурите от платформите и открийте сметката с описание на бизнес модела, което съответства на паричните потоци. Нашата статия за банковите услуги за естонски дружества на нерезиденти обяснява къде дружество с чуждестранни собственици може да открие основната си сметка. Ако обемите са големи, използвайте отделна сметка или карта за клиентски бюджети. Картова сметка като Wallester Business Ви позволява да издадете по една виртуална карта за всеки рекламен акаунт на клиент със собствен лимит. Тя няма изходящи преводи, така че функционира само наред с основна сметка, както обяснява нашият преглед на Wallester Business.

Как Eesti Firma помага на агенциите за дигитална реклама

Ние извършваме учредяване на дружество за рекламни агенции и дружества за медия байинг с учредители от ЕС и извън него и кандидатстваме за естонски ДДС номер (KMKR) преди първата кампания. Можем също да поемем счетоводството на дружеството, така че префактурираните бюджети и приходите от възнаграждения да се проследяват отделно. Ако вече имате дружество, опишете как фактурирате клиентите и ще посочим какво трябва да се коригира.

Изпратете запитване

Често задавани въпроси