Как да стартирате компания за дигитален маркетинг в Естония

Чуждестранни основатели често регистрират агенции за дигитален маркетинг в Естония — от SEO консултанти на едно лице до малки студиа за уеб дизайн с клиенти в цяла Европа. Работата се извършва онлайн и Естония Ви позволява да притежавате и управлявате дружеството, без да живеете там, макар че държавата, в която вземате решенията, може да повлияе на данъчното облагане на дружеството.

Ако Вашата агенция купува и реклами в Google или Meta, особено с бюджети на клиенти, прочетете и отделното ни ръководство за компания за дигитална реклама в Естония.

Избор на правна форма: OÜ или едноличен търговец

Повечето маркетингови агенции в Естония са учредени като OÜ — естонско дружество с ограничена отговорност (OÜ). То ограничава отговорността на собственика и може да има един собственик, който е и негов директор, наричан в Естония член на управителния орган (juhatus). Основният капитал може да е минимален: основателите определят размера му сами, до един цент за дял. Формата е разгледана по-подробно в нашето ръководство за дружество OÜ в Естония.

За маркетингов бизнес с чуждестранни клиенти регистрацията като едноличен търговец рядко е по-добрият вариант. Едноличният търговец носи лична отговорност и плаща данък върху дохода и социален данък върху бизнес дохода всяка година, независимо дали средствата са изтеглени, докато OÜ не плаща данък върху печалбата, която запазва. Нашата статия за бизнес в Естония за фрийлансъри обяснява кога дружеството си заслужава.

Когато регистрирате дружеството, избирате основната му сфера на дейност, обикновено реклама или бизнес консултации, и можете да я промените по-късно. За нито една от обичайните маркетингови услуги не е необходим лиценз или разрешение, но кампаниите Ви трябва да спазват законодателството за рекламата, защитата на потребителите и защитата на данните.

Регистриране на маркетингова агенция от чужбина

С карта e-Residency подавате заявлението сами онлайн и дружеството обикновено се вписва в естонски търговски регистър (Äriregister) в рамките на един работен ден. Без картата подписвате пълномощно във Вашата държава и доставчик на услуги регистрира дружеството без e-Residency чрез нотариус. В нашата практика това отнема около седмица, след като подписаното пълномощно достигне до нас, а статията ни за срока за регистрация на дружество в Естония съдържа пълния график, включително подписването и куриерската доставка.

Повечето дружества със собственици в чужбина използват регистриран адрес в Естония. Дружеството може вместо това да посочи адрес в чужбина, но тогава трябва да назначи лице за контакт (kontaktisik) в Естония, което получава официални документи от негово име. Лице за контакт обикновено се препоръчва и когато управителният орган живее извън Естония. Ние предоставяме и двете заедно с учредяване на дружество.

От регистрацията до първата фактура

Преди да бъде издадена първата фактура към клиент, агенцията обикновено трябва да уреди следното.

ДДС, когато клиентите Ви са в други държави

Повечето агенции плащат за софтуер, реклами или платформи за фрийлансъри като Upwork, фактурирани от чужбина. От първата такава покупка дружеството трябва да се регистрира като ДДС платец с ограничена отговорност, което означава, че плаща естонски ДДС върху тези покупки и не може да го приспада. При пълна регистрация по ДДС същият ДДС се декларира и приспада в една декларация, поради което обикновено си струва да кандидатствате за пълна регистрация рано, след като имате първите договори с клиенти и работещ уебсайт.

Пълната регистрация става задължителна, щом облагаемите продажби в Естония надхвърлят €40 000 през календарна година. Към този праг се отчитат само продажбите, които попадат под естонския ДДС. Услугите за чуждестранни предприятия не са сред тях, така че агенция, работеща само за такива клиенти, може никога да не го достигне.

EMTA разглежда всяко заявление и често отказва на дружества, управлявани изцяло от чужбина и имащи само чуждестранни клиенти. Нашата статия за откази за ДДС номер на e-residents обяснява защо и какво помага.

След като дружеството е регистрирано по ДДС, ДДС по всяка фактура зависи от това къде е клиентът и дали е предприятие.

Клиентът се счита за предприятие от ЕС тук, когато има валиден ДДС номер, затова го проверете във VIES, преди да фактурирате без ДДС. Фактурата тогава посочва ДДС номера на клиента и думите „reverse charge“.

Данъци върху печалбата, заплатата и дивидентите

Естония не облага печалбата, която остава в дружеството. Когато разпределяте дивиденти, дружеството плаща корпоративен данък в размер на 22/78 от нетната сума, така че нетен дивидент от €78 струва на дружеството €22 данък. Даренията, допълнителните придобивки и разходите, несвързани с дейността, също се облагат. След това Вашата държава може да обложи дивидента повторно съгласно собствените си правила.

Ако живеете в чужбина и си плащате заплата за извършена там работа, тя обикновено се облага в държавата Ви на пребиваване. Възнаграждение на член на управителен орган от естонско дружество, платено за изпълнение на функциите на директор, а не по трудов договор, се облага в Естония. Вашата държава също може да го обложи, като обикновено взема предвид естонския данък.

Пример: SEO агенция на едно лице през първата ѝ година

За да видите как работи това заедно, разгледайте хипотетичен случай. SEO консултантка управлява естонско OÜ от Лисабон и има пълна регистрация по ДДС. Нейни клиенти са дружество в Германия, плащащо €2 000 месечно, друго във Великобритания, плащащо €1 500, и магазин в Талин, плащащ €800. Тя също плаща €300 месечно за SEO софтуер, фактуриран от чужбина.

Без пълна регистрация по ДДС дружеството би плащало €864 годишно за софтуера си, без възможност да възстанови сумата. Тъй като тя живее в Португалия, трябва също да провери как Португалия облага дивидента и дали би разглеждала дружество, управлявано от Лисабон, като португалско.

Какво подавате и кога

Малка агенция има три редовни срока, а нашият данъчен календар за естонски дружества изброява останалите.

Договори: кой притежава работата и кой обработва данните

Текстовете, дизайните, уебсайтовете и рекламните визии обикновено са защитени с авторско право, а лицето, което ги създава, е авторът. Съгласно естонския Закон за авторското право имуществените права върху произведение, създадено от служител като част от работата му, преминават към работодателя, освен ако трудовият договор не предвижда друго. Това са правата за използване, копиране, адаптиране и разпространение на произведението. Фрийлансърът запазва правата, освен ако писмен договор не ги прехвърля, затова договорите Ви с фрийлансъри трябва да прехвърлят имуществените права на агенцията, а договорите Ви с клиенти трябва да ги прехвърлят на клиента, след като работата бъде платена. Без тази верига агенцията може да продава нещо, което не притежава.

Данните на клиентите са вторият въпрос. Когато клиент Ви предостави своя пощенски списък, достъп до CRM или списъци с клиенти за ремаркетинг, Вашата агенция обработва лични данни от името на клиента. Член 28 от GDPR тогава изисква писмено споразумение за обработване на данни между Вас.

Банкиране и получаване на плащания

Естонските банки са предпазливи към дружества, чиито собственици живеят в чужбина, затова fintech доставчици като Wise и Revolut Business са обичайният избор, макар че наличността зависи от това къде живее собственикът. Нашето ръководство за бизнес сметка в Естония за дружество на нерезидент обяснява кои банки приемат такива дружества. Плащанията от клиенти, включително чрез Stripe, PayPal или Payoneer, трябва да постъпват по собствената сметка на дружеството, никога по лична сметка.

Ако агенцията плаща с карта за много инструменти и клиентски кампании, картова сметка като Wallester Business може да стои наред с основната сметка и да даде на всеки абонамент или клиент собствена виртуална карта. Нашето ръководство за Wallester за естонски дружества показва как работи това на практика.

Къде маркетинговите агенции в Естония срещат проблеми

Първият въпрос е реалното присъствие, тоест видимо доказателство, че бизнесът е реален. Агенция без уебсайт, договори или история на дейността вероятно ще срещне трудности при получаването на ДДС номер или бизнес сметка. Един или два подписани договора с клиенти в началото улесняват и двете заявления.

Данъчната резидентност е следващият въпрос: ако всички решения се вземат в друга държава, тя може да третира дружеството като свой данъкоплатец и да облага печалбата му там, затова се консултирайте с данъчен съветник във Вашата държава преди регистрацията. Управление на естонско дружество при живот в чужбина разглежда кога това се случва.

Дългосрочните фрийлансъри също могат да създадат проблеми. Фрийлансър, който работи за Вас редовно, по Ваши указания и по Ваш график, може да бъде третиран като служител и тогава агенцията дължи данъци върху трудовите възнаграждения. Естонските правила се прилагат, ако фрийлансърът работи в Естония, а правилата на собствената му държава — ако работи в чужбина. Нашата статия за скрити трудови правоотношения и данъчни рискове разглежда естонската страна на въпроса.

Регистрирайте Вашата компания за дигитален маркетинг с Eesti Firma

Регистрираме компании за дигитален маркетинг за основатели със и без e-Residency, предоставяме регистриран адрес и лице за контакт, кандидатстваме за ДДС номер и след това водим счетоводството. Нашият правен екип може също да изготви договорите с клиенти и фрийлансъри. Изпратете ни кратко описание на Вашата агенция и клиентите Ви и ще Ви кажем коя ДДС настройка е подходяща, колко ще отнеме регистрацията и каква е цената.

Изпратете запитване

Често задавани въпроси