Кратък отговор
Жител на Латвия може да притежава и управлява естонско OÜ, без да се премества. Латвийски eID или Smart-ID ви позволява вход в естонския електронен Търговски регистър, но не и подписване на заявление за учредяване, затова регистрирате с карта за е-резидентство, при талински нотариус или чрез пълномощно, заверено в Латвия — без апостил. Дружеството се нуждае от естонски юридически адрес; лице за контакт е задължително само ако го регистрирате на латвийски адрес. Дивидентите, обложени в Естония, по правило са освободени от латвийски данък върху доходите на физическите лица; заплатата за работа, извършвана в Латвия, се облага в Латвия.Латвийските учредители избират Естония по две причини и нито една не е водещата данъчна ставка: Латвия прилага същия модел на облагане при разпределение, а нашето сравнение между Естония и Латвия решава този въпрос. Едната група разширява дейността си на север и се нуждае от естонски контрагент за естонски клиенти и търгове. Другата управлява дигитален или експортен бизнес и желае дружество, администрирано изцяло онлайн, без латвийските правила, които оскъпяват поддържането на малко SIA. Това ръководство отговаря на въпросите и на двете групи, когато решат да открият фирма в Естония от Латвия: как подписва човек, живеещ в Латвия, какво изисква регистърът и къде се облагат заплатата, дивидентите и социалното осигуряване.
Защо латвийските предприемачи откриват естонско OÜ
- Няма условно възнаграждение на управителя. Латвия облага члена на управителния орган с условна минимална заплата (*valdes locekļa domājamais ienākums*) през всеки месец, в който оборотът надхвърля пет минимални заплати и никой не получава поне минималната заплата. В Естония няма правило за условен доход и минимален социален данък за неплатен управител — макар че Естонската данъчна служба очаква собственикът, който активно управлява, да получава разумно възнаграждение, вместо да взема всичко като дивиденти.
- Естонско присъствие за естонските клиенти. OÜ с естонски ДДС номер и регистрационен код по-лесно сключва сделки с естонски компании и публични възложители, пред които латвийско SIA първо би трябвало да се обяснява.
- Една система, без местен посредник. Търговският регистър, Данъчната служба и годишното отчитане са в една среда на английски език, която собственик в Латвия може да управлява сам; капиталът започва от един цент.
Регистрация на OÜ от Латвия: латвийски eID, е-резидентство или нотариус
Повечето латвийски учредители предполагат, че латвийска лична карта или Smart-ID отваря естонския портал за регистрация на дружества по същия начин, както латвийските електронни услуги. Това е вярно само отчасти: входът чрез EU eID, включително с латвийски идентификационни средства, позволява единствено преглед на данни. Заявленията за учредяване и годишните отчети трябва да бъдат подписани с естонска лична карта, карта за е-резидентство, естонски Mobile-ID или естонски Smart-ID — Smart-ID, свързан с латвийски личен код, не е достатъчен. Така остават три реалистични начина за регистрация на естонско дружество от Латвия.
| Начин | Какво ви е необходимо | Време до регистрационен код |
|---|---|---|
| Е-резидентство за латвийски граждани | Онлайн заявление, държавна такса €150, получаване на картата в Посолството на Естония в Рига | Карта за 3–8 седмици; дружеството обикновено се вписва на следващия работен ден след подписването |
| Талински нотариус | Едно посещение с латвийски паспорт или лична карта; не е необходима цифрова идентификация | Обичайно 1–5 работни дни след посещението |
| Пълномощно | Пълномощно, заверено от латвийски нотариус — без апостил, благодарение на естонско-латвийския договор за правна помощ | Обичайно 1–5 работни дни след като пълномощното достигне Талин |
Ако планирате години наред сами да подписвате промени в регистъра и отчети, кандидатствайте за е-резидентство сега и използвайте нотариус или пълномощно за етапа на учредяване, ако не можете да чакате картата. Механиката на нотариалния вариант е разгледана в нашето ръководство за регистрация без е-резидентство; за латвийския учредител се променя това, че пълномощното не изисква апостил и картата може да бъде получена в Рига.
Какво очаква естонският регистър от латвийски учредител
- Адрес и лице за контакт. Повечето латвийски собственици наемат естонски юридически адрес от лицензиран доставчик; тогава лице за контакт не е задължително, макар че мнозина запазват такова, за да има официалната поща получател в Естония. Ако вместо това OÜ е регистрирано на латвийски адрес, лицензирано лице за контакт в Естония става задължително.
- Капитал и такса. Дялов капитал от €0.01 на съдружник, платим по-късно; държавна такса €265 за вписването при учредяване.
- Самоличност. Достатъчни са латвийският ви паспорт или лична карта; не се изисква местен управител или съдружник.
Дружество в Естония, работа в Латвия: къде се облагат заплатата, възнаграждението на управителя и дивидентите
Въпросът, който латвийските счетоводители получават най-често: дружеството е в Естония, собственикът е латвийски данъчен резидент, работата се извършва в Латвия — кой какво облага? Съгласно спогодбата между Естония и Латвия за избягване на двойното данъчно облагане трите вида плащания следват три различни правила.
| Плащане | Естонска страна | Латвийска страна |
|---|---|---|
| Дивиденти | OÜ плаща корпоративен данък 22/78 при разпределяне | По правило са освободени от латвийски данък върху доходите на физическите лица, тъй като корпоративният данък вече е платен в държава от ЕС |
| Възнаграждение на член на управителен орган | Естония удържа данък върху доходите върху възнагражденията на управители независимо къде живеете (спогодбата го позволява) и начислява социален данък, освен ако се прилага латвийски сертификат A1 | Социалното осигуряване обичайно остава в Латвия — вземете A1 от VSAA преди първото плащане |
| Заплата за работа, извършвана в Латвия | Не се облага в Естония | Облага се в Латвия: регистрирате се там като платец на данък върху заплати или OÜ се регистрира като работодател в Латвия; социалните вноски следват определението на VSAA |
Управление на OÜ от Латвия: въпросът за стопанското присъствие
На теория OÜ, управлявано изцяло от Латвия, може да се счита за имащо там място на стопанска дейност (*pastāvīgā pārstāvniecība*). На практика това рядко е проблем за дружество, управлявано от собственика си и работещо с чуждестранни клиенти: Латвия облага печалбата на дружеството само при разпределяне, както и Естония, а дивидентите от дружество от ЕС вече са освободени от латвийски данък върху доходите на физическите лица, така че латвийската страна има малко основания за претенции. Внимание привлича трудовото възнаграждение — хора, които физически работят в Латвия, докато заплатата им не се облага никъде или само в Естония. Дръжте персонала, базиран в Латвия, на латвийска ведомост и поддържайте реално присъствие в Естония; нашето ръководство за управление на естонско дружество при живот в чужбина разглежда подробно въпроса за стопанското присъствие.
ДДС, когато клиентите ви са в Латвия
Продажбите на регистрирани по ДДС латвийски предприятия са с обратно начисляване. Продажбите на естонски клиенти или надхвърлянето на €40,000 облагаеми доставки в Естония изискват естонска ДДС регистрация.
Регистрирайте естонското си OÜ от Латвия с Eesti Firma
Eesti Firma помага на латвийски учредители да започнат бизнес в Естония от Латвия по всеки от трите начина: подготвяме документите, докато картата ви за е-резидентство е на път, насрочваме талински нотариус около посещението ви или изготвяме пълномощното за вашия латвийски нотариус и подаваме документите от ваше име. Пакетите ни за учредяване на дружество в Естония включват юридически адрес и лице за контакт, а същият екип поема счетоводството, ДДС и документите за A1.
