Odvětví finančních a platebních služeb se v Litvě během posledních pěti let rychle rozvíjelo a země se dnes pevně řadí mezi přední evropská fintechová centra. Moderní finanční technologie si lze jen těžko představit bez kryptoměn a dalších produktů založených na blockchainu, proto se Litva postupně stala také jedním z hlavních evropských center kryptoměnových směnáren a poskytovatelů služeb virtuálních aktiv (VASP).
Dne 30. června 2022 přijal Seimas Litevské republiky soubor změn zákona o prevenci praní peněz a financování terorismu (zákon AML). Účelem změn zákona AML je zpřehlednit právní rámec pro virtuální aktiva a do určité míry zvýšit vstupní práh pro poskytovatele kryptoměnových služeb, což má zlepšit kvalitu, transparentnost a spolehlivost služeb kryptoměnových směnáren a úschovy v zemi.
Změny především zpřesnily definici virtuální měny. Podle litevského práva proti praní peněz tento pojem zahrnuje všechny kryptoměny a většinu typů tokenů a je definován následovně:
Virtuální měna – definice podle zákona AML
Virtuální měna je nástroj s digitální hodnotou, který nemá právní status měny ani peněz, není vydán ani garantován centrální bankou či jiným veřejným orgánem a nemusí být nutně navázán na měnu, avšak fyzické nebo právnické osoby jej uznávají jako prostředek směny; lze jej elektronicky převádět, uchovávat, prodávat, směňovat, investovat do něj a používat jej k vypořádání.
Nové požadavky pro kryptospolečnosti a VASP v Litvě
Změny zákona AML zavedly také dodatečné požadavky pro kryptoměnové společnosti poskytující směnu a úschovu kryptoaktiv – tedy pro obě kategorie VASP: provozovatele směnáren virtuálních měn a provozovatele depozitních peněženek virtuálních měn. Hlavní ustanovení uvádíme níže.
Základní kapitál kryptospolečnosti v Litvě
Právnická osoba založená v Litevské republice, která hodlá působit jako provozovatel směnárny virtuálních měn a/nebo provozovatel depozitní peněženky, musí mít zapsaný základní kapitál alespoň EUR 125,000.
Místní AML officer / MLRO pro litevského VASP
Právnická osoba, která začala působit jako provozovatel směnárny virtuálních měn a/nebo depozitní peněženky, musí mít vedoucího pracovníka s trvalým pobytem v Litvě a jmenovat místního AML officer (MLRO) odpovědného za dodržování předpisů proti praní peněz.
Obsluha litevského trhu
Litevský VASP nesmí poskytovat své služby výhradně zákazníkům z jiné země ani se zaměřovat na trh jiné země v takovém rozsahu, že by jeho činnost v Litevské republice mohla být podle obchodního modelu společnosti považována za formální a nevýznamnou.
Jak uvést kryptospolečnost do souladu s novými požadavky FNTT
FNTT (Služba pro vyšetřování finanční kriminality), která dohlíží na litevské VASP, stanovila přechodné období. Kryptospolečnosti, které získaly kryptolicenci v Litvě – tj. se zaregistrovaly jako provozovatel směnárny virtuálních měn a/nebo depozitní peněženky – před 1. listopadem 2022, musí nové požadavky splnit nejpozději do 31. prosince 2022 a během přechodného období mohou pokračovat v činnosti bez omezení.
Registrace základního kapitálu
Kryptoměnové společnosti působící v této jurisdikci musí vytvořit základní kapitál alespoň EUR 125,000 jeho splacením na běžný účet společnosti; následně musí být zvýšení základního kapitálu zaregistrováno v litevském rejstříku právnických osob a uvedeno na registrační kartě společnosti.
Litevské právo obchodních společností umožňuje postupné splácení vkladů do základního kapitálu: v počáteční fázi se splácí 25 % deklarované částky a zbývajících 75 % musí být splaceno během jednoho kalendářního roku.
Zaměstnání místního MLRO
Všechny aktivní litevské kryptoměnové směnárny a poskytovatelé depozitních peněženek musí nejpozději do 31. prosince 2022 zařadit do svých zaměstnanců místního AML officer / MLRO, uzavřít s ním pracovní smlouvu a oznámit jeho jmenování FNTT. Náš tým může poskytnout HR podporu při náboru kvalifikovaného MLRO pro vaši compliance funkci z řad místních rezidentů, formalizaci pracovního vztahu, jeho registraci u daňového úřadu a SODRA i při oznámení FNTT.
Co se stane při ignorování požadavků FNTT?
Důsledky nesplnění požadavků
Kryptospolečnost, která do 31. prosince 2022 nesplní nové požadavky zákona AML, bude vyřazena ze seznamu FNTT provozovatelů směnáren virtuálních měn a/nebo provozovatelů depozitních peněženek a od 1. ledna 2023 ztratí právo poskytovat kryptoslužby.
Pomoc s přizpůsobením novým požadavkům FNTT
Naši odborníci jsou připraveni pomoci vám s přizpůsobením kryptoprojektu a uvedením kryptoměnové společnosti do souladu s novými požadavky FNTT: se splacením a registrací základního kapitálu, nalezením a zaměstnáním kvalifikovaného MLRO i s řešením dalších otázek, které vzniknou při přizpůsobování společnosti změněnému zákonu AML.
Je Litva stále atraktivní jurisdikcí pro kryptoprojekty?
Ano. Litva zůstává jednou z nejrelevantnějších a nejefektivnějších jurisdikcí pro činnosti zaměřené na kryptoměny a pro služby směny a úschovy kryptoaktiv a pravděpodobně jí zůstane ještě dlouho.
Důvodem je, že místní regulace kryptoměn zůstává jednou z nejjednodušších, nejjasnějších a nejliberálnějších v Evropě. Zákon AML neukládá účastníkům trhu s kryptoměnami žádné dodatečné povinnosti AML/KYC, které by zbytečně zatěžovaly nebo byrokratizovaly interní procesy kryptospolečnosti. V tomto smyslu lze litevskou státní politiku vůči kryptoaktivům, její legislativu AML/CFT a praxi FNTT považovat za referenční bod pro ostatní evropské státy.
Výše popsané změny – vyšší základní kapitál (přičemž v počáteční fázi se splácí pouze 25 % požadovaných EUR 125,000) a zapojení místního MLRO (Litva má mnoho kvalifikovaných specialistů AML) – nejsou ani nadměrné, ani zatěžující a průměrný účastník místního trhu kryptoslužeb je může bez větších obtíží zavést.
Máte-li zájem o registraci kryptospolečnosti v Litvě a získání licence VASP nebo se chcete dozvědět více o změnách litevské AML legislativy, kontaktujte prosím naše konzultanty telefonicky, e-mailem nebo prostřednictvím formuláře zpětné vazby na našich webových stránkách. Další podrobnosti o kryptolicenci v Litvě najdete na příslušné stránce našeho webu.
