Estnisches Unternehmen für US-Bürger: Registrierung aus den USA mit e-Residency

Europa ist einer der größten Märkte der Welt, und früher oder später möchten viele amerikanische Gründer dort ordentlich verkaufen: Verträge mit europäischen Unternehmen abschließen, Umsatzsteuer berechnen (Europas Variante der Verkaufssteuer), Zahlungen in Euro erhalten und vielleicht in Europa Personal einstellen. Eine LLC kann einiges davon von außen erledigen. Ein EU-Unternehmen erledigt alles von innen.

Tausende Amerikaner sind e-residents geworden, und das aus gutem Grund: Estland ist für US-Unternehmer der direkteste Weg hinein. Das Unternehmen wird online, auf Englisch und über das staatliche e-Residency-Programm registriert und geführt – gleichermaßen aus Texas, Lissabon oder Bangkok –, und Sie müssen es nie besuchen. Dieser Leitfaden erläutert, wer am meisten profitiert, wie Sie sich Schritt für Schritt registrieren und wie das Unternehmen zu Ihren US-Steuern passt.

Wie Amerikaner ohne Umzug ein Unternehmen in Europa gründen können

Die von Amerikanern genutzte estnische Unternehmensform ist die osaühing oder OÜ. Stellen Sie sie sich als Europas Variante einer LLC vor: Ihr Privatvermögen ist geschützt, ein einziger Eigentümer genügt, und dieser kann das Unternehmen auch führen. Für Ihre Kunden in Europa ist sie einfach ein lokaler EU-Lieferant (siehe auch unseren Leitfaden zu Estland als Tor zum europäischen Markt).

Wer am meisten profitiert: US-Tech-Gründer, expandierende Unternehmen, Amazon-Verkäufer und Expats

In unserer Praxis wird ein estnisches Unternehmen für US-Bürger am häufigsten von drei Gruppen gegründet: Entwicklern, Beratern und kleinen Softwareteams mit europäischen Kunden; US-Unternehmen, die für ihr EU-Geschäft eine estnische Tochtergesellschaft eröffnen; sowie Gründern, die die OÜ als Holdinggesellschaft nutzen. Unabhängig von der Gruppe bemerken Amerikaner früh, wie problemlos sich das Unternehmen in die bereits genutzten Tools einfügt: Amazon, Stripe, Wise und PayPal unterstützen es selbstverständlich.

• Sie sind Entwickler, Berater oder SaaS-Gründer mit europäischen Kunden. Dies ist der häufigste amerikanische Kunde, den wir sehen. Europäische Unternehmen bevorzugen einen Lieferanten innerhalb der EU, und einige große kaufen nur von einem solchen. Die OÜ stellt Rechnungen in Euro mit einer EU-Umsatzsteuernummer aus und erhält Zahlungen über Stripe oder Wise. Eine übliche Struktur: Sie behalten Ihre LLC für amerikanische Kunden und lassen die OÜ europäische Kunden bedienen, wobei die OÜ der LLC eine angemessene Vergütung für die für sie ausgeführte Arbeit zahlt.
• Sie führen ein US-Unternehmen, das nach Europa expandiert. Die OÜ wird Ihre europäische Tochtergesellschaft, ein Unternehmen im Eigentum Ihres US-Geschäfts. Sie schließt europäische Verträge ab, stellt Ihre ersten Mitarbeiter in Europa ein und kann sich für EU-Programme bewerben, die nur europäische Unternehmen akzeptieren. Für etablierte US-Unternehmen ist dies die Struktur, die wir am häufigsten einrichten.
• Sie möchten eine Holdinggesellschaft in Europa. Einige amerikanische Gründer nutzen die OÜ, um ihre europäischen Projekte oder Investitionen zu halten; die von ihr behaltenen Gewinne werden in Estland erst bei Ausschüttung besteuert.
• Sie verkaufen physische Produkte über Amazon Europe, Etsy oder Ihren eigenen Shop. Nach den EU-Produktsicherheitsvorschriften (GPSR) muss jedes in der EU verkaufte Verbraucherprodukt eine verantwortliche Person in der EU benennen, also ein Unternehmen innerhalb der EU, das für seine Sicherheit einsteht; Marktplätze entfernen Angebote ohne diese Person. Ihre eigene OÜ kann diese Rolle übernehmen und Waren unter ihrem eigenen Namen in europäische Lager bringen.
• Sie sind US-Expat oder digitaler Nomade. Das Unternehmen benötigt keine US-Adresse; Sie führen es mit Ihrer e-Residency-Karte vom Laptop aus, und wie das nachstehende Beispiel zeigt, bleibt mehr von Ihrem Gewinn im Unternehmen.

So registrieren Sie in 5 Schritten ein Unternehmen in Estland aus den USA

Sie müssen nicht nach Tallinn fliegen. So funktioniert e-Residency für Amerikaner in der Praxis – vom Antrag bis zur ersten US-Steuererklärung mit dem Unternehmen.

1. Beantragen Sie e-Residency. Füllen Sie den Online-Antrag mit Ihrem Reisepass, einem Foto und einer kurzen Erläuterung Ihrer geplanten Tätigkeit aus und zahlen Sie die staatliche Gebühr von 150 €. Die digitale ID-Karte ist gewöhnlich innerhalb weniger Wochen bereit und wird von Ihnen bei der estnischen Botschaft in Washington, D.C. abgeholt. Sie möchten nicht reisen? Unterzeichnen Sie bei einem beliebigen US-Notar eine Vollmacht und besorgen Sie stattdessen beim Secretary of State Ihres Bundesstaats eine Apostille; unser Leitfaden zum Eröffnen einer OÜ ohne e-Residency-Karte erklärt beide Wege.
2. Organisieren Sie Adresse und Kontaktperson (kontaktisik). Jede OÜ benötigt eine eingetragene Adresse in Estland und eine lokale Kontaktperson für amtliche Post. Zusammen erfüllen sie die Funktion eines registered agent für eine LLC, und ein Dienstleister wie wir stellt beides bereit.
3. Registrieren Sie das Unternehmen. Wählen Sie einen Namen, unterzeichnen Sie den Antrag im estnischen e-Business Register mit Ihrer Karte und zahlen Sie die staatliche Gebühr von 265 €. Das Unternehmen wird gewöhnlich innerhalb weniger Tage registriert; unsere Seite zur Unternehmensgründung mit e-Residency zeigt den Ablauf im Detail.
4. Eröffnen Sie Ihre Konten. Die meisten amerikanischen Gründer beginnen mit Wise und Stripe; dies wird im nächsten Abschnitt behandelt.
5. Informieren Sie Ihren CPA. Ab dem ersten Jahr ergänzt Ihr CPA das Unternehmen in Ihrer US-Steuererklärung. Der nachfolgende Steuerabschnitt erklärt, was dies umfasst.

Stripe, Wise und PayPal: Zahlungen für Ihr estnisches Unternehmen

Zahlungen gehören unserer Erfahrung nach zu den reibungslosesten Teilen des gesamten Prozesses. Stripe und PayPal funktionieren beide mit estnischen Unternehmen, sodass Sie ab dem ersten Tag Kartenzahlungen in Euro und Dollar annehmen können; unser Leitfaden zum Eröffnen eines Stripe-Kontos für ein estnisches Unternehmen erläutert die Einrichtung. Für das Geschäftskonto ist Wise eine beliebte erste Wahl, da es amerikanische Eigentümer und FATCA kennt; erfahren Sie, wie Sie ein Wise-Konto für Ihr estnisches Unternehmen eröffnen. Weitere Optionen vergleichen wir in unserer Übersicht, wo eine OÜ eines Nichtansässigen ein Konto führen kann.

US-Steuern für ein estnisches Unternehmen, einfach erklärt

Als US-Bürger reichen Sie unabhängig von Ihrem Wohnort eine US-Steuererklärung ein, und das estnische Unternehmen wird ein weiterer Bestandteil davon. Die Kurzfassung:

• Gewinne werden jedes Jahr gemeldet. Der Gewinn des Unternehmens wird in Ihrer US-Erklärung angegeben, auch wenn Sie ihn im Unternehmen belassen (die Regel, die die meisten als GILTI kennen).
• Eine Wahl senkt den Satz. Ihr Steuerberater kann eine §962 election vornehmen, eine kurze Erklärung, mit der Sie diesen Gewinn wie eine US-Körperschaft besteuern können: etwa 12,6%.
• Keine Selbstständigensteuer. Unternehmensgewinn ist kein Einkommen aus Selbstständigkeit, daher fällt die Selbstständigensteuer von 15,3% nicht an.
• Ein europäischer Partner verschiebt die Steuer. Wenn Sie das Geschäft zu 50/50 mit einem europäischen Partner besitzen, gilt die jährliche Regel nicht, und in der OÜ belassene Gewinne werden in den USA erst bei Ausschüttung besteuert.

Beispiel: 200.000 € Gewinn in einem estnischen Unternehmen behalten

Geld, das Sie im Unternehmen belassen, arbeitet weiter für Sie. So sieht es für einen Amerikaner im Ausland aus, der den Gewinn eines vollen Jahres wieder in das Geschäft einbringt.

Das sind jedes Jahr etwa 12.000 € mehr für Ihr Geschäft. Wenn Sie sich später eine Dividende auszahlen, erhebt Estland 22%, und nach dem US-estnischen Steuerabkommen gilt für die Dividende gewöhnlich der niedrigere US-Dividendensatz. Die OÜ eignet sich daher am besten für Gründer, die aufbauen und reinvestieren.

Sie leben in den USA? Dann ist die OÜ vor allem Ihr europäischer Arm, und Ihr CPA wählt die passende Steuerstruktur. Sie leben anderswo? Dieses Land kann eigene Regeln für ein von seinem Hoheitsgebiet aus geführtes Unternehmen haben; siehe unsere Leitfäden für spanische und in Deutschland Ansässige.

US-Meldungen für ein estnisches Unternehmen: Form 5471 und FBAR

Nichtamerikaner haben für eine OÜ keine US-Unterlagen (siehe unseren Vergleich Estland vs. Delaware). Als Amerikaner ergänzen Sie Ihre jährliche Einreichung um zwei Posten: Form 5471, eine Meldung über das ausländische Unternehmen, und FBAR, eine Meldung über ausländische Konten, sobald diese zusammen 10.000 € übersteigen. Jeder CPA mit internationalen Kunden erledigt dies routinemäßig, und die von uns erstellten Jahresabschlüsse liefern alles Nötige.

Richten Sie Ihr EU-Unternehmen mit Eesti Firma ein

Die Unternehmensgründung in Estland für US-Unternehmer ist unsere tägliche Arbeit, und wir übernehmen alles auf estnischer Seite: die Registrierung des Unternehmens auf dem von Ihnen bevorzugten Weg, die Tallinner Adresse und Kontaktperson, Buchhaltung und Jahresabschluss über unseren Buchhaltungsservice, stets abgestimmt mit Ihrem US-CPA. Unsere ersten zwei Fragen sind einfach: Wo leben Sie, und wo sind Ihre Kunden?

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Häufig gestellte Fragen