Sociedad estonia para ciudadanos de EE. UU.: e-Residency y un negocio en la UE sin mudarse

Europa es uno de los mayores mercados del mundo y, tarde o temprano, muchos fundadores estadounidenses desean iniciar un negocio en Europa o vender allí correctamente: firmar contratos con sociedades europeas, aplicar el IVA (la versión europea del impuesto sobre las ventas) de forma correcta, cobrar en euros y quizá contratar a sus primeras personas en Europa. Una LLC puede hacer parte de esto desde fuera. Una sociedad de la UE lo hace todo desde dentro.

Más de 4.500 estadounidenses ya se han convertido en e-residents, y por un buen motivo: Estonia es la vía más directa de entrada. La sociedad se constituye y gestiona en línea, en inglés, mediante el programa estatal de e-Residency. Esta guía explica quién obtiene más beneficios, cómo encaja con sus impuestos de EE. UU. y cómo empezar.

Cómo pueden los estadounidenses iniciar un negocio en Europa sin mudarse

La forma societaria estonia que usan los estadounidenses es la osaühing, u OÜ. Piense en ella como la versión europea de una LLC: sus bienes personales están protegidos, basta un propietario y ese propietario también puede gestionar la sociedad. Para sus clientes en Europa, es simplemente un proveedor local de la UE; nuestra guía sobre Estonia como puerta de entrada al mercado europeo presenta el panorama general.

Todo se firma en línea, por lo que puede gestionar la sociedad a distancia desde Texas, Lisboa o Bangkok. En Estonia, la sociedad solo necesita dos cosas: un domicilio registrado y una persona de contacto (kontaktisik) local que reciba el correo oficial. Juntas cumplen la función de un agente registrado para una LLC, y ambas se incluyen como servicio estándar.

Quién obtiene más beneficios: autónomos estadounidenses, vendedores de Amazon, expatriados y sociedades en crecimiento

Una sociedad estonia para ciudadanos de EE. UU. funciona mejor en las situaciones siguientes, las que vemos con mayor frecuencia entre nuestros clientes estadounidenses.

• Es autónomo, consultor o fundador de SaaS con clientes europeos. Muchas sociedades europeas prefieren un proveedor dentro de la UE, y algunas grandes solo compran a uno. La OÜ les emite facturas en euros con un número de IVA estonio (KMKR), y las normas de privacidad de la UE son más fáciles de cumplir desde dentro de la UE. Una estructura habitual: mantenga su LLC para clientes estadounidenses y deje que la OÜ atienda a los europeos, pagando la OÜ a la LLC una tarifa justa por el trabajo realizado para ella.
• Vende productos físicos en Amazon Europa, Etsy o su propia tienda. Conforme a las normas de seguridad de productos de la UE (GPSR), cada producto de consumo vendido en la UE debe designar una sociedad dentro de la UE que responda de su seguridad, la denominada persona responsable de la UE, y los marketplaces eliminan anuncios que no la tengan. Su propia OÜ puede asumir esa función en lugar de un servicio de pago, y puede introducir existencias en almacenes europeos en su propio nombre.
• Es un expatriado estadounidense o nómada digital. Una sociedad de la UE es una opción natural para estadounidenses en el extranjero: no necesita dirección en EE. UU., la gestiona desde un portátil con su tarjeta e-Residency y, como muestra el ejemplo siguiente, una mayor parte de su beneficio permanece en el negocio.
• Dirige una sociedad estadounidense que se expande a Europa. La OÜ se convierte en su filial europea, una sociedad propiedad de su negocio estadounidense. Firma contratos europeos, contrata a sus primeras personas en Europa y puede solicitar programas de la UE que solo aceptan sociedades europeas.
• Está pensando en mudarse a Europa. Constituya primero la sociedad y cree una clientela europea antes de trasladarse.

Impuestos de EE. UU. sobre una sociedad estonia, explicados sencillamente

Como ciudadano de EE. UU., presenta una declaración fiscal estadounidense dondequiera que viva, y la sociedad estonia pasa a ser una parte más de ella. La versión breve:

• El beneficio se declara cada año. El beneficio de la sociedad se incluye en su declaración estadounidense aunque lo deje en la sociedad. Puede encontrar esta norma denominada GILTI.
• Una elección reduce el tipo. Su asesor fiscal puede presentar una elección §962, una breve declaración que le permite tributar por ese beneficio como lo haría una sociedad estadounidense. El resultado es un tipo de aproximadamente 12,6%.
• Sin impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. El beneficio de la sociedad no es ingreso por trabajo por cuenta propia, por lo que no se aplica el impuesto de 15,3% sobre el trabajo por cuenta propia.
• Un socio europeo aplaza el impuesto. Si posee el negocio al 50/50 con un socio europeo, no se aplica la norma anual y el beneficio que permanece en la OÜ no tributa en EE. UU. hasta que lo distribuya.

Ejemplo: $200.000 de beneficio conservado en una sociedad estonia

La idea es sencilla: el dinero que deja en la sociedad sigue trabajando para usted. Así es como se presenta para un estadounidense que vive en el extranjero y reinvierte en el negocio el beneficio completo de un año.

Eso supone aproximadamente $12.000 más para su negocio cada año. Cuando más adelante se pague un dividendo, Estonia retiene 22% y, gracias al convenio fiscal entre ambos países, el dividendo suele beneficiarse de los tipos estadounidenses más bajos para dividendos. Por ello, la OÜ funciona mejor para fundadores que están construyendo y reinvirtiendo.

¿Vive en EE. UU.? Entonces la OÜ es ante todo su brazo europeo, y su CPA elegirá la estructura fiscal adecuada. ¿Vive en otro país? Ese país puede tener sus propias normas para una sociedad gestionada desde su territorio; nuestras guías para residentes españoles y residentes alemanes muestran cómo funciona.

Declaraciones de EE. UU. para una sociedad estonia: Form 5471 y FBAR

Las personas no estadounidenses no tienen trámites en EE. UU. por una OÜ, como explica nuestra comparación entre Estonia y Delaware. Como estadounidense, añade dos elementos principales a su declaración fiscal anual: Form 5471, un informe sobre la sociedad extranjera, y el FBAR, un informe de cuentas extranjeras cuando en conjunto superan $10.000. Cualquier CPA que trabaje con clientes internacionales los prepara habitualmente, y las cuentas anuales (majandusaasta aruanne) que preparamos para la OÜ les proporcionan todo lo necesario.

Cómo abrir una sociedad estonia desde EE. UU. en 5 pasos

Así funciona el proceso en la práctica, desde e-Residency para estadounidenses hasta su primera declaración fiscal de EE. UU. con la sociedad.

1. Solicite e-Residency. Complete la solicitud en línea y pague la tasa estatal de €150. Cuando su tarjeta de identidad digital esté lista, la recogerá en la embajada de Estonia en Washington, D.C. ¿Prefiere no viajar? Firme un poder notarial ante cualquier notario estadounidense y obtenga una apostilla del Secretary of State de su estado; nuestra guía para abrir una OÜ sin la tarjeta e-Residency explica ambas vías.
2. Organice el domicilio y la persona de contacto. Todas las OÜ los necesitan, y un proveedor de servicios como nosotros proporciona ambos.
3. Registre la sociedad. Elija un nombre, firme los documentos en línea y pague la tasa estatal de €265. El registro suele tardar unos días, y nuestra página sobre constitución de una sociedad con e-Residency muestra el proceso en detalle.
4. Abra sus cuentas. La mayoría de los fundadores estadounidenses comienzan con una cuenta empresarial Wise y Stripe para pagos con tarjeta, ambos tratados más abajo.
5. Informe a su CPA. Desde el primer año, su CPA añade la sociedad a su declaración fiscal de EE. UU.

Preguntas de estadounidenses sobre una sociedad estonia

¿Pueden los estadounidenses obtener e-Residency estonia?

Sí. No hay restricciones para ciudadanos de EE. UU., y puede poseer y gestionar una OÜ por su cuenta, sin socio local. Los pasos anteriores muestran cómo solicitarla.

¿Funciona Stripe con una sociedad estonia y dónde tiene cuenta bancaria?

Sí. Stripe y PayPal admiten sociedades estonias, por lo que puede aceptar pagos con tarjeta en euros y dólares desde el primer día. Nuestra guía para abrir una cuenta Stripe para una sociedad estonia explica la configuración. Para la cuenta empresarial, Wise es una primera opción popular porque está acostumbrada a propietarios estadounidenses y a FATCA, las normas de EE. UU. para declarar cuentas extranjeras; vea cómo abrir una cuenta Wise para su sociedad estonia. Otras opciones se comparan en nuestro resumen sobre dónde puede tener cuenta bancaria una OÜ de un no residente.

¿Puede una LLC o sociedad estadounidense ser propietaria de una sociedad estonia?

Sí, y para un negocio consolidado suele ser la opción más ordenada: la OÜ se convierte en una filial de su sociedad estadounidense. Una C corporation estadounidense obtiene automáticamente el tipo de 12,6% sobre el beneficio de la filial. Si una LLC de un único miembro posee la OÜ, el IRS la trata como si usted fuera propietario directo de la OÜ.

¿Cuánto cuesta a un estadounidense empezar?

Los costes iniciales son dos tasas estatales: €150 por e-Residency y €265 por registrar la sociedad. Nuestros paquetes de constitución ya incluyen estas tasas. Después paga por la dirección estonia, la persona de contacto y la contabilidad, normalmente como un único paquete mensual o anual.

Constituya su sociedad de la UE con Eesti Firma

Los fundadores estadounidenses forman una parte habitual de nuestra base de clientes, y nuestro equipo trabaja en inglés todos los días. Gestionamos todo en la parte estonia: la constitución de una sociedad en Estonia por la vía que prefiera, la dirección de Tallin y la persona de contacto, la contabilidad y las cuentas anuales mediante nuestro servicio de contabilidad, todo coordinado con su CPA estadounidense. Nuestras primeras dos preguntas son sencillas: ¿dónde vive y dónde están sus clientes? Las respuestas indican la estructura más sencilla.

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