Sociedad estonia para ciudadanos de EE. UU.: cómo registrarla desde EE. UU. con e-Residency

Europa es uno de los mayores mercados del mundo y, tarde o temprano, muchos fundadores estadounidenses quieren vender allí correctamente: firmar contratos con empresas europeas, cobrar IVA (la versión europea del impuesto sobre las ventas), recibir pagos en euros y quizá contratar en Europa. Una LLC puede hacer parte de esto desde fuera. Una sociedad de la UE lo hace todo desde dentro.

Miles de estadounidenses se han convertido en e-residents, y con razón: Estonia es la vía más directa para los emprendedores de EE. UU. La sociedad se registra y gestiona en línea, en inglés, mediante el programa gubernamental e-Residency, desde Texas, Lisboa o Bangkok por igual, y usted nunca tiene que visitarla. Esta guía explica quién se beneficia más, cómo registrarla paso a paso y cómo encaja la sociedad con sus impuestos estadounidenses.

Cómo pueden los estadounidenses iniciar un negocio en Europa sin mudarse

La forma societaria estonia que utilizan los estadounidenses es la osaühing, u OÜ. Piense en ella como la versión europea de una LLC: sus bienes personales están protegidos, basta un propietario y ese propietario también puede gestionar la sociedad. Para sus clientes en Europa es simplemente un proveedor local de la UE (consulte también nuestra guía sobre Estonia como puerta de entrada al mercado europeo).

Quién se beneficia más: fundadores tecnológicos de EE. UU., empresas en expansión, vendedores de Amazon y expatriados

En nuestra propia práctica, una sociedad estonia para ciudadanos estadounidenses la constituyen con mayor frecuencia tres grupos: desarrolladores, consultores y pequeños equipos de software con clientes europeos; empresas de EE. UU. que abren una filial estonia para su negocio en la UE; y fundadores que usan la OÜ como sociedad holding. Sea cual sea el grupo, los estadounidenses advierten pronto lo bien que la sociedad se integra con las herramientas que ya utilizan: Amazon, Stripe, Wise y PayPal la admiten de forma habitual.

• Usted es desarrollador, consultor o fundador de SaaS con clientes europeos. Este es el cliente estadounidense más habitual que vemos. Las empresas europeas prefieren un proveedor dentro de la UE, y algunas grandes solo compran a uno. La OÜ les factura en euros con un número de IVA estonio (KMKR) y recibe pagos mediante Stripe o Wise. Una estructura común: mantenga su LLC para clientes estadounidenses y deje que la OÜ atienda a los europeos, y que la OÜ pague a la LLC una tarifa justa por el trabajo realizado para ella.
• Usted dirige una empresa estadounidense que se expande a Europa. La OÜ se convierte en su filial europea, una sociedad propiedad de su empresa estadounidense. Firma contratos europeos, contrata a sus primeras personas en Europa y puede solicitar programas de la UE que solo aceptan empresas europeas. Para empresas estadounidenses consolidadas, esta es la estructura que más a menudo constituimos.
• Usted desea una sociedad holding en Europa. Algunos fundadores estadounidenses usan la OÜ para mantener sus proyectos o inversiones europeos, y el beneficio que conserva no tributa en Estonia hasta que se distribuye.
• Usted vende productos físicos en Amazon Europe, Etsy o su propia tienda. Conforme a las normas de seguridad de productos de la UE (GPSR), todo producto de consumo vendido en la UE debe nombrar a una persona responsable en la UE, una empresa dentro de la UE que responda por su seguridad, y los mercados eliminan los anuncios que no la tengan. Su propia OÜ puede asumir ese papel e introducir existencias en almacenes europeos en su propio nombre.
• Usted es un expatriado estadounidense o nómada digital. La sociedad no necesita dirección estadounidense, usted la gestiona desde un portátil con su tarjeta e-Residency y, como muestra el ejemplo siguiente, una mayor parte de su beneficio permanece en el negocio.

Cómo registrar una sociedad en Estonia desde EE. UU. en 5 pasos

No necesita volar a Tallin. Así funciona e-Residency para estadounidenses en la práctica, desde la solicitud hasta la primera declaración fiscal estadounidense con la sociedad.

1. Solicite e-Residency. Rellene la solicitud en línea con su pasaporte, una fotografía y una nota breve sobre lo que pretende hacer, y pague la tasa estatal de €150. La tarjeta de identidad digital suele estar lista en unas semanas y usted la recoge en la embajada de Estonia en Washington, D.C. ¿Prefiere no viajar? Firme un poder notarial ante cualquier notario estadounidense y obtenga una apostilla del Secretario de Estado de su estado; nuestra guía para abrir una OÜ sin la tarjeta e-Residency explica ambas vías.
2. Organice la dirección y la persona de contacto. Toda OÜ necesita una dirección registrada en Estonia y una persona de contacto (kontaktisik) local para el correo oficial. Juntas cumplen la función de un agente registrado para una LLC, y un proveedor de servicios como nosotros ofrece ambas.
3. Registre la sociedad. Elija un nombre, firme la solicitud en el Registro Mercantil electrónico de Estonia con su tarjeta y pague la tasa estatal de €265. La sociedad suele registrarse en unos días; nuestra página sobre constitución de una sociedad con e-Residency muestra el proceso en detalle.
4. Abra sus cuentas. La mayoría de los fundadores estadounidenses empiezan con Wise y Stripe, explicados en la sección siguiente.
5. Informe a su CPA. Desde el primer año, su CPA añade la sociedad a su declaración fiscal estadounidense. La sección fiscal siguiente explica qué implica esto.

Stripe, Wise y PayPal: pagos para su sociedad estonia

Según nuestra experiencia, los pagos son una de las partes más fluidas de todo el proceso. Stripe y PayPal funcionan con sociedades estonias, de modo que puede aceptar pagos con tarjeta en euros y dólares desde el primer día; nuestra guía para abrir una cuenta de Stripe para una sociedad estonia explica la configuración. Para la cuenta empresarial, Wise es una primera opción popular porque está acostumbrada a propietarios estadounidenses y a FATCA; vea cómo abrir una cuenta de Wise para su sociedad estonia. Otras opciones se comparan en nuestra descripción general de dónde puede operar bancariamente una OÜ de un no residente.

Impuestos estadounidenses sobre una sociedad estonia, explicados de forma sencilla

Como ciudadano estadounidense, presenta una declaración fiscal de EE. UU. viva donde viva, y la sociedad estonia pasa a ser una parte más de ella. La versión breve:

• El beneficio se declara cada año. El beneficio de la sociedad se incluye en su declaración estadounidense incluso si lo deja en la sociedad (la regla que la mayoría conoce como GILTI).
• Una elección reduce el tipo. Su preparador fiscal puede hacer una elección §962, una breve declaración que le permite tributar por ese beneficio como lo haría una sociedad estadounidense: aproximadamente un 12,6%.
• Sin impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. El beneficio de la sociedad no es ingreso por trabajo por cuenta propia, por lo que no se aplica el impuesto del 15,3% sobre el trabajo por cuenta propia.
• Un socio europeo aplaza el impuesto. Si posee el negocio 50/50 con un socio europeo, no se aplica la regla anual y el beneficio conservado en la OÜ no tributa en EE. UU. hasta que se distribuye.

Ejemplo: $200.000 de beneficio conservado en una sociedad estonia

El dinero que deja en la sociedad sigue trabajando para usted. Así se ve para un estadounidense en el extranjero que reinvierte en el negocio el beneficio de un año completo.

Eso supone aproximadamente $12.000 más para su negocio cada año. Cuando posteriormente se pague un dividendo, Estonia aplica un 22%, y conforme al convenio fiscal entre EE. UU. y Estonia el dividendo suele beneficiarse de los tipos estadounidenses más bajos para dividendos. Por ello, la OÜ funciona mejor para fundadores que están construyendo y reinvirtiendo.

¿Vive en EE. UU.? Entonces la OÜ es ante todo su brazo europeo, y su CPA elige la configuración fiscal adecuada. ¿Vive en otro lugar? Ese país puede tener sus propias normas para una sociedad gestionada desde su territorio; consulte nuestras guías para residentes españoles y alemanes.

Declaraciones estadounidenses para una sociedad estonia: Form 5471 y FBAR

Los no estadounidenses no tienen trámites de EE. UU. por una OÜ (consulte nuestra comparación entre Estonia y Delaware). Como estadounidense, añade dos elementos a su declaración anual: Form 5471, un informe sobre la sociedad extranjera, y el FBAR, un informe de cuentas extranjeras cuando superan conjuntamente $10.000. Cualquier CPA con clientes internacionales realiza estos trámites habitualmente, y las cuentas anuales (majandusaasta aruanne) que preparamos les proporcionan todo lo que necesitan.

Constituya su sociedad de la UE con Eesti Firma

La constitución de una sociedad en Estonia para emprendedores estadounidenses es nuestro trabajo cotidiano, y gestionamos todo en la parte estonia: registrar la sociedad por la vía que prefiera, la dirección de Tallin y la persona de contacto, la contabilidad y las cuentas anuales mediante nuestro servicio de contabilidad, todo coordinado con su CPA estadounidense. Nuestras primeras dos preguntas son sencillas: ¿dónde vive y dónde están sus clientes?

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