Stripe Atlas o una empresa estonia: ¿qué es mejor para fundadores no estadounidenses?

Stripe Atlas es una forma conocida para que un fundador fuera de Estados Unidos constituya en línea una empresa en el estado estadounidense de Delaware. Para los fundadores que prefieren tener una empresa en la UE, la principal alternativa a Stripe Atlas es una sociedad estonia de responsabilidad limitada (OÜ), conocida como OÜ, constituida mediante la e-Residency de Estonia. Esta identidad digital emitida por el Estado le permite registrar y gestionar la empresa desde cualquier lugar.

Ambas pueden constituirse en línea, por lo que la diferencia real está en los costes y las declaraciones anuales. Nuestra comparación entre Estonia y Delaware trata con más detalle la cuestión fiscal.

Qué incluye Stripe Atlas por $500

Por una tarifa única de $500, Atlas registra una empresa en Delaware y paga las tasas estatales de presentación. Puede elegir una sociedad C, la forma que esperan los inversores cuando una startup capta capital de riesgo, o una sociedad de responsabilidad limitada (LLC), usada con frecuencia por pequeñas empresas. La tarifa también incluye:

• la solicitud del número fiscal estadounidense de la empresa, el Employer Identification Number (EIN)
• la emisión de acciones a los fundadores y la presentación de sus elecciones fiscales 83(b)
• plantillas estándar de documentos legales
• un agente registrado, el servicio de Delaware que recibe el correo oficial de la empresa, durante el primer año
• $2,500 en créditos de Stripe y descuentos de servicios asociados

La constitución suele tardar de uno a dos días laborables, pero sin un número estadounidense de Social Security, el EIN tarda de 5 a 35 días laborables, según la estimación de Stripe. Mientras tanto, Stripe le permite aceptar pagos con tarjeta de EE. UU. Atlas tampoco ofrece asesoramiento fiscal ni jurídico, por lo que las presentaciones posteriores al registro corren por su cuenta.

Costes de Stripe Atlas después del primer año

Una empresa de Delaware tiene costes fijos todos los años, obtenga ingresos o no.

El agente registrado y el impuesto de Delaware

Desde el segundo año, Atlas cobra $100 al año por el agente registrado, y Delaware añade un impuesto anual.

Una sociedad C presenta unas cuentas anuales de $50 y paga el impuesto de franquicia antes del 1 de marzo. Conforme al método predeterminado, el impuesto mínimo de franquicia de Delaware es de $175, pero las empresas con más de 5.000 acciones autorizadas pueden recibir facturas elevadas. Stripe indica que la mayoría de las empresas Atlas pagan menos al cambiar al método de valor nominal asumido, cuyo mínimo es de $400. Una LLC no presenta informe y paga una cantidad fija de $400 antes del 1 de junio; antes del año fiscal 2026 era de $300.

Declaraciones fiscales estadounidenses e impuesto sobre el beneficio

Cada año, incluso sin ingresos, una sociedad C presenta una declaración fiscal federal, el Form 1120. Si una persona extranjera posee al menos el 25%, la declaración incluye el Form 5472 sobre sus operaciones con ese propietario y otras partes vinculadas. Una LLC con un único propietario no estadounidense también presenta el Form 5472, adjunto a un Form 1120 simplificado. Si el Form 5472 no se presenta a tiempo, la autoridad fiscal estadounidense, el IRS, impone una sanción de $25,000, por lo que los fundadores no estadounidenses suelen contratar a un contable estadounidense para estas presentaciones.

Una sociedad C también paga un impuesto federal estadounidense del 21% sobre su beneficio cada año, se distribuya o no. Los dividendos que paga a un propietario no estadounidense están después sujetos a una retención fiscal estadounidense de hasta el 30%, según el convenio fiscal con el país del propietario. Una LLC propiedad de un fundador no estadounidense sin actividad empresarial en EE. UU. generalmente no debe impuesto sobre la renta estadounidense. Su beneficio suele tributar en el país de residencia del propietario, a menudo en el año en que se obtiene.

No necesita una empresa estadounidense para usar Stripe

Si Stripe es el motivo por el que está considerando Atlas, una empresa estonia también puede usarlo. Estonia es uno de los países compatibles con Stripe, y Stripe acepta empresas registradas mediante e-Residency si las personas vinculadas a la cuenta viven en un país donde Stripe opera. Si es así, su OÜ puede solicitarlo como cualquier otra empresa europea, tal como explica nuestra guía para una cuenta Stripe de una empresa estonia.

Si vive en un país al que Stripe no presta servicio, Atlas puede ser su vía práctica de acceso, pues acepta fundadores de casi cualquier lugar. Stripe sigue revisando cada empresa antes de aprobar los pagos, así que una empresa estadounidense no es una garantía.

Stripe Atlas frente a una empresa estonia: comparación directa

Por qué una empresa estonia suele ser la mejor alternativa a Stripe Atlas

Si vive fuera de EE. UU. y vende en línea, una OÜ estonia evita gran parte de lo que dificulta gestionar una empresa estadounidense desde el extranjero.

Sin presentaciones ni sanciones estadounidenses

Una empresa estonia sin actividad empresarial en EE. UU. no presenta nada ante el IRS, por lo que no hay ningún Form 5472 que controlar ni sanción de $25,000. Sus cuentas anuales y declaraciones fiscales se presentan en línea, en portales estatales con interfaz en inglés.

Impuesto solo al distribuir el beneficio

A diferencia de una sociedad C, que paga impuestos estadounidenses cada año, una empresa estonia no paga impuesto sobre sociedades mientras el beneficio permanezca en la empresa, por lo que puede reinvertirlo íntegramente. El impuesto solo se devenga cuando paga un dividendo: 22% del importe bruto, o €22 por cada €78 distribuidos.

Sin embargo, registrar una empresa en el extranjero no cambia su propia residencia fiscal. Si gestiona la empresa desde su país de residencia, ese país también puede gravar su beneficio, como explica nuestra guía sobre gestionar una empresa estonia mientras vive en el extranjero.

Una empresa de la UE para clientes de la UE

Vender a consumidores de la UE implica gestionar el VAT de la UE sea cual sea la empresa que elija, porque también se aplica a los vendedores estadounidenses. Una empresa estonia lo gestiona como negocio de la UE: una vez registrada para VAT, declara estas ventas en toda la UE mediante una única declaración de One Stop Shop presentada en Estonia.

Cuándo Stripe Atlas sigue teniendo sentido

Atlas está diseñado para startups respaldadas por capital riesgo y, para ellas, es difícil de superar. Si planea captar capital de fondos de riesgo estadounidenses o unirse a una aceleradora estadounidense, los inversores normalmente esperarán una sociedad C de Delaware. Una empresa estadounidense también tiene sentido cuando la mayoría de sus clientes, socios o equipo están en Estados Unidos, o cuando vive en un país al que Stripe no presta servicio.

Si la inversión estadounidense es solo una posibilidad, puede empezar con una OÜ estonia y añadir una empresa matriz de Delaware cuando un inversor realmente se lo pida. Esta vía, conocida como Delaware flip, tiene sus propios costes legales y fiscales, como explica nuestra guía Estonia frente a Delaware.

Registrar su empresa estonia con Eesti Firma

Si una empresa estonia se ajusta a sus planes, podemos registrarla por usted en línea con su tarjeta e-Residency o mediante poder notarial si aún no tiene una. También proporcionamos una dirección legal en Estonia o, si la dirección de su empresa está en el extranjero, una persona de contacto. Nuestro equipo de contabilidad puede llevar la contabilidad y presentar las cuentas anuales.

Díganos qué vende y dónde están sus clientes, y le sugeriremos una estructura adecuada para su negocio.

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