Rövid válasz
Igen, Upworkön és Fiverren is dolgozhat észtországi korlátolt felelősségű társaságon (OÜ) keresztül. Az Upworkön a freelancerprofiljában adja meg az OÜ-t adózóként, vagy nyisson a nevére ügynökséget, majd töltse ki a Form W-8BEN-E nyomtatványt, és utalja ki az összeget az OÜ számlájára. A Fiverren a fiók általában az Ön nevén marad, míg a kifizetések az OÜ nevére szóló PayPal üzleti számlára érkeznek.
Sok freelancer saját néven kezd dolgozni az Upworkön vagy a Fiverren, és akkor jegyeztet be észt korlátolt felelősségű társaságot (OÜ), amikor a munka rendszeressé válik. Ekkor a platformfiókot az OÜ-höz kell kapcsolni, különben a pénz továbbra is személyesen Önhöz érkezik.
Ha még azt mérlegeli, egyáltalán szüksége van-e OÜ-re, kezdje az észtországi céget alapító freelancereknek szóló útmutatónkkal.
Mielőtt összekapcsolja az Upworköt vagy a Fiverrt
OÜ-t online is bejegyezhet e-Residencyvel, illetve anélkül, közjegyzőn vagy meghatalmazáson keresztül, továbbá nyithat az OÜ nevére szóló üzleti számlát.
Ezt követően egyeztessen váltási dátumot a könyvelőjével, és döntse el, mi történjen a folyamatban lévő szerződésekkel. Ettől a dátumtól az OÜ-nek fizetett bevétel az OÜ bevétele, míg az Ön saját nevére fizetett összeg személyes jövedelme marad.
Munka az Upworkön észtországi OÜ-n keresztül
Az Upwork két módot kínál az OÜ-n keresztüli munkavégzésre, főként attól függően, hogy egyedül dolgozik-e.
1. lehetőség: freelancerprofilja az OÜ-höz kapcsolva
Ha Ön az OÜ tulajdonosa, és minden munkát saját maga végez, megtarthatja meglévő Upwork-freelancerprofilját. Ennek továbbra is az Ön valódi nevét kell feltüntetnie, de a Tax information részben adózóként megadhatja az OÜ-t, és hozzáadhatja annak számláját a kiutalásokhoz. Értékelései és folyamatban lévő szerződései változatlanul megmaradnak.
2. lehetőség: Upwork-ügynökség az OÜ nevében
Az Upwork-ügynökség külön profil az OÜ nevében, amely Önhöz mint tulajdonosához kapcsolódik a freelancerprofilján keresztül. Akkor megfelelő, ha mások is dolgoznak Önnel, vagy ha az ügyfelek OÜ-t kívánnak megbízni. Csapattagok hozzáadásához fizetős Agency Plus csomag szükséges. Az új ügynökségi szerződések ellenértéke az ügynökség Upworkön vezetett pénzügyi számlájára érkezik, míg a folyamatban lévő szerződések a freelancerprofilján maradnak.
Adózási adatok és Form W-8BEN-E
Az első kiutalás előtt az Upwork US-en kívüli felhasználóktól US adónyomtatványt kér, és az OÜ a személyes W-8BEN helyett a Form W-8BEN-E nyomtatványt tölti ki. A Tax information részben szövetségi adóbesorolásként válassza a Corporation lehetőséget, és az OÜ jogi nevét pontosan úgy adja meg, ahogyan az észt cégjegyzékben (Äriregister) szerepel. A bejegyzés országa Estonia, és az észtországi OÜ adóazonosítója annak 8-jegyű nyilvántartási kódja. Ha az OÜ rendelkezik észt közösségi adószámmal (KMKR), azt is adja meg ugyanebben a részben.
Érvényes nyomtatvány nélkül az Upwork a jövőbeli bevételek legfeljebb 30%-át visszatarthatja az US adóhatóságok számára.
Kiutalások az OÜ számlájára
A kiutalási számlának az OÜ nevén kell lennie, Önnek pedig meghatalmazott aláíróként kell szerepelnie. Az Upwork ezután az Önt az OÜ-höz kapcsoló dokumentumokat kérhet, például mindkét nevet feltüntető bankszámlakivonatot.
Munka a Fiverren észtországi OÜ-n keresztül
A Fiverr közösségi szabályai személyenként csak egy fiókot engednek, ezért ne nyisson második fiókot az OÜ számára. A Fiverr-ügynökségek csak meghívással érhetők el, és legalább három belső szakembert igényelnek, ezért az egyéni freelancernek személyes eladói fiókja marad.
A Fiverrnek személyes fiók esetén is tudnia kell az OÜ-ről. A személyes és üzleti ellenőrzés során jelezze, hogy vállalkozása bejegyzett, noha a Fiverr csak legalább egy alkalmazottal rendelkező eladóktól kér üzleti adatokat és dokumentumokat. Ha az EU-ban él, a DAC7 adóűrlapot is ki kell töltenie, amelyet a Fiverr az eladók jövedelmének EU adóhatóságok felé történő jelentésére használ. Itt az OÜ adatait adja meg, és gondosan ellenőrizze azokat, mert az űrlap később nem szerkeszthető.
A kifizetésekhez a Fiverr PayPalt és Payoneert kínál. A Payoneer-oldala az Ön saját nevén vezetett számlát kér, míg a PayPal-oldala elfogad üzleti számlákat, ezért kapcsoljon össze egy, az OÜ nevére nyitott PayPal üzleti számlát.
A Fiverr nem állít ki számlát az Ön nevében, illetve jutalékáról. Ehelyett a freelancerek adózásáról szóló oldala lehetővé teszi, hogy az eladók a piactér mögött álló izraeli OÜ, a Fiverr International Ltd részére állítsanak ki számlát bevételük jelentéséhez. Könyvelője havonta kiállíthat ilyen számlát a Fiverr bevételi jelentése alapján.
Upwork és Fiverr észtországi OÜ számára
Az OÜ-k számára az Upwork és a Fiverr profil, díjak, számlázás és kifizetések tekintetében különbözik.
| Upwork | Fiverr | |
|---|---|---|
| Profil az OÜ számára | Freelancerprofil az OÜ adózási adataival vagy ügynökség | Általában az Ön személyes eladói fiókja; az ügynökségek csak meghívással érhetők el |
| Platformdíj az Ön bevételére | 0–15%, szerződésenként meghatározott és annak kezdetétől rögzített | Minden megrendelés 20%-a |
| Kinek számláz az OÜ | Az ügyfélnek; az Upwork állítja ki a számlát | Fiverr International Ltd |
| Kifizetés az OÜ-nek | Közvetlenül Local Bankba, Payoneerre, PayPalra vagy banki átutalással, országtól függően | PayPal üzleti számla |
A díjak változnak
Az Upwork és a Fiverr díjait 2026 novemberében ellenőriztük a súgóoldalaikon, és azok változhatnak, ezért erősítse meg az adatokat a fiókjában.
Áfa az Upworkön és a Fiverren
Az áfa két helyen merül fel: a platformok díjainál és az OÜ bevételeinél.
Áfa a platformdíjakon
Az Upwork áfát számít fel szolgáltatási díjára, Connectsre és tagságra az EU-ban letelepedett, érvényes közösségi adószámmal nem rendelkező felhasználóknak, beleértve az észtországi OÜ-t is. Amint az OÜ közösségi adószáma szerepel a fiókban, az Upwork nem számít fel áfát. Ehelyett az OÜ ezeken a díjakon az áfát saját észt áfabevallásában, fordított adózás szerint vallja be. Általában ugyanebben a bevallásban vissza is igényli azonos összegben, így nem fizet többletet.
A közösségi adószám nélküli OÜ-nek is lehet áfafizetési kötelezettsége e díjak után. Ha bizonyos szolgáltatásokat, köztük elektronikus úton nyújtottakat vásárol külföldi, észt áfa-regisztrációval nem rendelkező vállalkozástól, a szolgáltatás igénybevételének napjától korlátozott áfaalanyként kell regisztrálnia. Ekkor áfát fizet a szolgáltatás után, de nem vonhatja le azt. Az első kifizetés előtt kérdezze meg könyvelőjét, hogy mindkét platform díjai e szabály alá esnek-e.
Áfa az Ön bevételein
Az Upworkön az Ön ügyfele az Önt megbízó ügyfél. Áfa-regisztrált OÜ által nyújtott freelance szolgáltatások esetén a szokásos minta:
| Ügyfél | Észt áfa a számlán |
|---|---|
| EU-n kívüli vállalkozás | Nem |
| Másik EU-országban működő vállalkozás érvényes közösségi adószámmal | Nem, az ügyfél alkalmazza a fordított adózást |
| Másik EU-országban élő magánszemély | Igen, a legtöbb esetben |
| Bármely észtországi ügyfél | Igen |
A Fiverren az OÜ a Fiverr International Ltd részére számláz, amely EU-n kívüli vállalkozás. Ha a Fiverr minősül ügyfélnek, ezek az értékesítések általában az észt áfa hatályán kívül esnek, amit könyvelője megerősíthet.
Az áfa-regisztráció akkor válik kötelezővé, amikor az OÜ észtországi adóköteles árbevétele egy naptári évben meghaladja a 40 000 €-t, és a külföldi vállalkozásoknak történő értékesítések általában nem számítanak bele ebbe a határba. Ez alatt az észtországi OÜ közösségi adószáma önkéntes, és megakadályozza, hogy az Upwork áfát számítson fel a díjaira. Az Észt Adó- és Vámhivatal csak akkor adja meg, ha az OÜ-nek gazdasági kapcsolata van Észtországgal, ezért a külföldről működtetett e-resident OÜ-k kérelmét gyakran elutasítják.
Az Upwork- és Fiverr-bevételek könyvelése
Az OÜ számlájáról munkabérként, ügyvezetői díjként vagy osztalékként fizessen magának. Az OÜ pénzének ilyen jogcím nélküli, személyes kártyára utalása rejtett nyereségfelosztásként adózhat.
Az OÜ-ben tartott nyereség Észtországban nem adóköteles, amíg fel nem osztják. Ha Észtországon kívül él, az Ön lakóhelye szerinti ország megadóztathatja a kivett összeget, és egyes esetekben az OÜ nyereségét is. Erről szól az észtországi OÜ külföldről történő működtetéséről szóló útmutatónk.
Könyvelőjének havonta szüksége van mindkét platform bevételi jelentésére, az Upwork ügyfél- és díjszámláira, valamint az OÜ számlakivonataira.
Hogyan segíti az Eesti Firma az Upworkön és Fiverren dolgozó freelancereket
Észtországi OÜ-ket jegyeztetünk be e-residenteknek és külföldi alapítóknak, észtországi jogi címet biztosítunk, valamint elkészítjük azokat az OÜ-dokumentumokat, amelyeket a platformok és pénzforgalmi szolgáltatók kérnek. Könyvelőcsapatunk igényelheti az OÜ közösségi adószámát, vezetheti könyvelését és benyújthatja áfabevallásait.
Ha Upwork- vagy Fiverr-munkáját észtországi OÜ-be tervezi áthelyezni, küldjön nekünk rövid leírást, és megfelelő megoldást javaslunk.
Gyakran ismételt kérdések
Igen. Az Upwork nem US-beli OÜ-t is elfogad adózóként, ezért töltse ki az OÜ-re a Form W-8BEN-E nyomtatványt, és utalja ki az összeget annak számlájára.
Nem, amíg a nyereség az OÜ-ben marad. Az észt társasági adót akkor kell megfizetni, amikor az OÜ nyereséget oszt fel, például osztalékként. Ha Észtországon kívül él, az Ön lakóhelye szerinti ország megadóztathatja a kivett összeget, és egyes esetekben az OÜ nyereségét is.
Általában nem. A Fiverr személyenként egy fiókot engedélyez, az ügynökségek pedig csak meghívással érhetők el. Az egyéni freelancer megtartja személyes eladói fiókját, és összekapcsolja az OÜ nevére nyitott PayPal üzleti számlát.
