Belastingadvies en fiscale compliance in Estland: wat uw bedrijf nodig heeft en wanneer

Oprichters die hun bedrijf naar Estland brengen, zoeken een accountant en een belastingadviseur en verwachten vaak dat dit dezelfde persoon is. Soms is dat zo. Maar de twee functies verschillen, en weten welke u nodig hebt bespaart aan beide kanten geld. U betaalt geen adviseur voor het indienen van een routineaangifte en u vraagt een accountant niet om een vraag te beslechten die de Maksu- ja Tolliamet (EMTA) drie jaar later kan onderzoeken. Deze gids legt uit wat fiscale compliance- en belastingadviesdiensten omvatten voor een Estse besloten vennootschap (OÜ), waar beide samenkomen en wanneer u elk ervan nodig hebt.

Wat fiscale compliance betekent voor een Ests bedrijf

Fiscale compliance in Estland is terugkerend werk: registratie bij de autoriteiten, aangiften op tijd indienen en betalen wat daarin staat. Voor een OÜ is de lijst kort, wat een reden is waarom het bedrijf eenvoudig op afstand te beheren is.

Naast de aangiften zijn er twee registraties. Het bedrijf registreert zich binnen drie werkdagen voor btw na het overschrijden van €40.000 Estse omzet, en registreert iedere persoon die voor het werkt, inclusief bestuursleden, vóór diegene begint in het arbeidsregister. Er is geen jaarlijkse aangifte vennootschapsbelasting, omdat Estland vennootschapsbelasting alleen heft wanneer winst wordt uitgekeerd.

Een bedrijf zonder salarissen, dividenden en Ests btw-nummer (KMKR) kan dus een heel jaar zonder aangifte, behalve de jaarrekening. Een voor btw geregistreerd bedrijf dient daarentegen elke maand een KMD in, zelfs wanneer het niets heeft verkocht. Een ontbrekende aangifte valt direct op en rente over onbetaalde belasting bedraagt 0,06% per dag, ongeveer 22% per jaar. Alle data staan in onze belastingkalender voor Estse bedrijven.

Compliance is het werk van een accountant. Wat daar niet onder valt, is beslissen wat een betaling is wanneer de wet meer dan één antwoord toelaat. Dat is advies.

Wat belastingadvies omvat

Belastingadvies beantwoordt de vragen achter de aangiften. De Estse belastingwet kent weinig tarieven en veel classificaties. Dezelfde euro die het bedrijf verlaat, kan salaris, een vergoeding voor een bestuurslid, dividend of een lening zijn. Het kan ook een verborgen winstuitkering zijn, de term van EMTA voor geld dat de eigenaar onder een ander label bereikt en toch als dividend wordt belast. Elk wordt anders belast. De aangifte registreert alleen het antwoord; iemand moet het eerst geven.

Advies kent ook schriftelijke vormen. Een belastingopinie zet de feiten, de wet en de conclusie uiteen, en is wat een bank, koper of uw adviseur in het thuisland vraagt wanneer de Estse behandeling voor hen van belang is. Voor een grote of ongebruikelijke transactie is er een sterker instrument: een bindende voorafgaande beslissing van EMTA zelf, die de fiscale behandeling van die transactie vastlegt voordat deze plaatsvindt. De staatsleges bedraagt €1.180 en EMTA antwoordt binnen 60 dagen; daarom wordt dit gebruikt wanneer de belasting die op het spel staat het wachten rechtvaardigt.

Waar beide samenkomen: het classificatieprobleem

De meeste belastinggeschillen rond Estse bedrijven met buitenlandse eigenaren gaan niet over rekenkunde. De bedragen kloppen en het label is verkeerd. Twee patronen keren terug.

In het eerste neemt de eigenaar geld op “voor nu”, boekt de accountant dit als lening aan de aandeelhouder en groeit het saldo twee jaar lang. EMTA leest dit als een verborgen dividend en heft dividendbelasting, €22 voor elke €78 die wordt uitgekeerd, met rente vanaf de maand waarin het geld vertrok. In het tweede woont het enige bestuurslid in Duitsland, verricht daar al het werk en ontvangt salaris waarop Estse inkomstenbelasting en sociale belasting zijn ingehouden. Volgens het belastingverdrag en de EU-regels inzake sociale zekerheid horen beide in Duitsland thuis; alleen een vergoeding voor de bestuursfunctie zelf blijft in Estland belastbaar.

In beide gevallen waren de aangiften op tijd ingediend. De fout lag één stap eerder, in een besluit dat niemand nam. EMTA voert geautomatiseerde risicoanalyse uit, vraagt om uitleg wanneer een patroon afwijkt en kan drie jaar teruggaan om de belasting opnieuw vast te stellen, of vijf jaar wanneer de onderbetaling opzettelijk was. Een bestuurslid dat bewust of door grove nalatigheid een belastingschuld veroorzaakte, is daarvoor persoonlijk aansprakelijk. Daarom hoort de adviesvraag vóór de overboeking te komen, en verwijst een zorgvuldige accountant deze door in plaats van de boeking te verwerken en te hopen.

Wanneer een Ests bedrijf belastingadvies nodig heeft

Advies is incidenteel en wordt door een verandering getriggerd: de eerste uitbetaling aan de eigenaar, een verhuizing naar een ander land, een nieuw type klant, een brief van EMTA. Een nieuw bedrijf zonder personeel en zonder Ests btw-nummer (KMKR) heeft één gesprek nodig om vóór de eerste euro vertrekt vast te leggen hoe de eigenaar wordt betaald. Een bedrijf waarvan de eigenaar in het buitenland woont, heeft vóór registratie een controle nodig of het eigen land van de eigenaar het bedrijf zal belasten, en een beoordeling telkens wanneer de eigenaar verhuist. Besteed op die momenten aan advies, en u zult het zelden op andere momenten nodig hebben.

Belastingadvies en fiscale compliance met Eesti Firma

Wij doen beide onder één dak en houden ze bewust gescheiden. Onze accountants verzorgen compliance: TSD-, KMD- en VD-aangiften, jaarrekeningen, btw- en werkgeversregistratie. Onze juristen en belastingspecialisten verzorgen advies: een consultatie vóór een beslissing, een schriftelijke belastingopinie wanneer een bank of adviseur in uw thuisland die nodig heeft, antwoorden aan EMTA en vertegenwoordiging wanneer een vraag een procedure wordt. Vertel ons wat het bedrijf doet, waar u woont en wat u van plan bent, en wij zeggen welke van beide u nodig hebt en wat dit kost.

Stuur een aanvraag

Veelgestelde vragen