Paddle dla estońskiej spółki: akceptacja, opłaty, wypłaty i VAT

Trudną częścią sprzedaży oprogramowania z estońskiej OÜ klientom na całym świecie są podatki. Gdy sprzedaż usług cyfrowych konsumentom w UE przekroczy €10,000 rocznie, obowiązuje stawka VAT kraju każdego klienta, a wiele państw poza UE pobiera własny podatek od sprzedaży. Przy zwykłym operatorze płatności za wszystko odpowiada spółka. Paddle przejmuje to zadanie, ponieważ działa jako merchant of record, sprzedając produkt klientom we własnym imieniu.

Ten przewodnik wyjaśnia, co to oznacza dla estońskiej spółki: co Paddle akceptuje, jak otworzyć konto Paddle i przejść weryfikację, ile to kosztuje, jak wypłaty trafiają na konto oraz jak księgowy ujmuje przychód.

Rola Paddle jako merchant of record

Merchant of record to spółka, która prawnie sprzedaje produkt klientowi. Przy sprzedaży przez Paddle jest nią Paddle, a nie OÜ. Klient płaci Paddle i otrzymuje jego paragon, a na wyciągu karty widnieje nazwa Paddle wraz z krótką nazwą wybraną w panelu. Paddle następnie oblicza, pobiera i odprowadza VAT lub podatek od sprzedaży należny w kraju klienta, sprawdza transakcje pod kątem oszustw, obsługuje spory z wystawcami kart i odpowiada na pytania kupujących dotyczące płatności.

Za każdym zakupem stoją dwie sprzedaże. Paddle kupuje produkt i odsprzedaje go klientowi, dlatego OÜ ma tylko jednego klienta biznesowego. Sprzedaż kupującym w Stanach Zjednoczonych odbywa się przez Paddle.com Inc. Sprzedaż do pozostałej części świata odbywa się przez Paddle.com Market Ltd w UK lub Paddle Payments Ltd w Irlandii, w zależności od siedziby sprzedawcy. Ta struktura upraszcza własną sytuację podatkową, jak pokazuje poniższa część księgowa.

Ceną za tę wygodę jest mniejsza kontrola. Klienci widzą nazwę Paddle przy płatności i na paragonach, do zakupu stosuje się jego regulamin dla kupujących, a opłata za sprzedaż jest wyższa niż u zwykłego operatora kart.

Czy estońska OÜ może korzystać z Paddle?

Tak. Estonia znajduje się na liście obsługiwanych krajów Paddle, a estońska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (OÜ) rejestruje się tak samo jak spółka z dowolnego innego kraju. Założyciele prowadzący spółkę przez e-Residency przechodzą takie same kontrole jak wszyscy inni. W praktyce akceptacja zależy przede wszystkim od tego, co jest sprzedawane.

Paddle jest przeznaczone dla SaaS, aplikacji, gier i innych produktów cyfrowych, takich jak stworzone samodzielnie e-booki, wtyczki i kursy online. Jego zasady dopuszczalnego użytkowania wykluczają między innymi:

• towary fizyczne i wszystko, co wymaga fizycznej dostawy
• usługi wykonywane przez ludzi, niezwiązane z oprogramowaniem, takie jak konsulting, coaching lub usługi IT
• platformy handlowe, na których inni sprzedawcy sprzedają za pośrednictwem Państwa platformy
• regulowane usługi finansowe i płatnicze, giełdy crypto oraz karty podarunkowe
• hazard, treści dla dorosłych, randki, usługi turystyczne i porady medyczne

VPN, proxy i wsparcie techniczne dla urządzeń nie są całkowicie zakazane, ale Paddle sprawdza je dokładniej. Jeśli spółka sprzedaje głównie klientom konsulting lub prace programistyczne, Paddle jest niewłaściwym narzędziem; lepiej sprawdzi się zwykła faktura oraz operator kart.

Jak otworzyć konto Paddle i przejść weryfikację

Rejestracja trwa kilka minut. Następujące po niej kontrole są często natychmiastowe, lecz mogą potrwać kilka tygodni, jeśli każdy etap zostanie skierowany do ręcznej weryfikacji. Zwykła kolejność jest następująca:

1. Utworzyć konto sprzedawcy na stronie rejestracji Paddle, podając dane spółki i adres strony internetowej.
2. Otworzyć osobne konto sandbox, czyli środowisko testowe Paddle, i tworzyć tam proces płatności podczas weryfikacji.
3. Przesłać domenę do weryfikacji oraz ukończyć kontrole działalności i tożsamości.
4. Dodać dane wypłat w panelu.
5. Przejść na płatności na żywo po zatwierdzeniu konta przez Paddle.

W kroku 3 Paddle sprawdza trzy kwestie: stronę internetową, spółkę i osoby za nią stojące. Wiele z tego odbywa się automatycznie, a etap trafia do człowieka tylko wtedy, gdy coś wymaga bliższego sprawdzenia.

Przy weryfikacji działalności Paddle prosi o urzędowe dokumenty rejestracyjne, najlepiej w PDF. W przypadku estońskiej spółki oznacza to odpis z estońskiego rejestru handlowego (Äriregister), który każdy może bezpłatnie pobrać jako PDF z e-Business Register. Rachunki za media, dokumenty księgowe i dokumenty z numerem podatkowym nie są przyjmowane zamiast niego. Kontrole tożsamości realizuje Sumsub, partner weryfikacyjny Paddle.

Przygotowanie strony do weryfikacji domeny

Weryfikacja domeny jest etapem, na którym najczęściej zaczynają się opóźnienia, dlatego warto przygotować stronę przed jej przesłaniem. Wymagania dotyczące domeny Paddle obejmują:

1. Jasny opis produktu i jego głównych funkcji.
2. Ceny na publicznej stronie; jeśli strona nie jest jeszcze aktywna, wystarczy zrzut ekranu.
3. Regulamin zawierający prawną nazwę spółki, na przykład Nordwave OÜ, a także zasady zwrotów i politykę prywatności, wszystkie dostępne z menu lub stopki strony.
4. Działające połączenie HTTPS.

Każda domena i subdomena otwierająca płatność Paddle wymaga osobnego zatwierdzenia. Poza produktami niezgodnymi z zasadami typowymi przyczynami odrzucenia są strony ukryte za logowaniem, brak publicznych cen i brak odpowiedzi na prośby o dodatkowe informacje. Podręcznik sprzedawcy Paddle sugeruje również dodanie do regulaminu zapisu, że Paddle.com przetwarza zamówienia jako merchant of record oraz obsługuje klienta i zwroty.

Opłaty Paddle

Standardowa cena Paddle wynosi 5% plus 50 centów za transakcję płatności, bez opłaty miesięcznej. Obejmuje przetwarzanie płatności, obsługę podatków, ochronę przed oszustwami i wsparcie kupujących. Część stała sprawia, że mała sprzedaż jest kosztowna: przy sprzedaży za $9.99 opłata wynosi około $1, czyli 10%, natomiast przy planie rocznym za $99 wynosi $5.45, czyli 5.5%. Dla produktów poniżej $10 Paddle oferuje na żądanie indywidualne ceny, a sprzedawcy o dużym wolumenie mogą negocjować własne warunki.

Chargebacki są jedynym istotnym dodatkowym kosztem. Gdy kupujący kwestionuje płatność w swoim banku, Paddle potrąca kwotę i opłatę w wysokości 20 dolarów, funtów lub euro — zależnie od waluty sprzedaży — z salda. Jeśli Paddle wygra spór, kwota sprzedaży wraca, ale opłata nie. Jasne opisy produktów oraz szybkie zwroty niezadowolonym klientom pomagają ograniczyć takie spory.

Jak wypłaty Paddle trafiają do estońskiej spółki

Paddle wypłaca środki raz w miesiącu i nie można wypłacić salda na żądanie. Pierwszego dnia każdego miesiąca saldo powyżej progu wypłaty staje się wypłatą, Paddle wysyła je do 15. dnia, a przelew może docierać do trzech dni roboczych. Sprzedaż dokonana na początku marca zostanie więc wypłacona do połowy kwietnia, dlatego należy uwzględnić to opóźnienie w przepływach pieniężnych. Minimalny próg wynosi $100 albo €100 lub £100 dla sald prowadzonych w tych walutach, a niższe saldo przechodzi na kolejny miesiąc.

Wypłaty Paddle są realizowane przelewem bankowym lub do Payoneer. Działa każde konto z IBAN i kodem BIC/SWIFT, dlatego należy użyć konta firmowego na nazwę spółki, w estońskim banku lub u dostawcy takiego jak Wise Business. W większości krajów nie ma opłaty za wypłatę, chociaż w niektórych może obowiązywać opłata SWIFT $15, a własny bank może pobierać opłatę za przelewy przychodzące. Gdy sprzedaż odbywa się głównie w euro, saldo euro wypłacane na konto euro pozwala uniknąć przewalutowania. Nasze zestawienie kont firmowych dla estońskich spółek porównuje główne opcje.

Paddle a Stripe dla estońskiej spółki

Stripe jest operatorem płatności: przyjmuje płatność kartą i przekazuje pieniądze, lecz OÜ pozostaje sprzedawcą. Spółka wystawia wtedy faktury, nalicza właściwy VAT dla kraju każdego klienta i składa deklaracje, co w UE zwykle oznacza VAT One-Stop Shop. W zamian opłaty są niższe: cennik Stripe dla Estonii zaczyna się od 1.5% + €0.25 za standardową kartę europejską.

Co do zasady Paddle opłaca się przy sprzedaży produktów cyfrowych konsumentom w wielu krajach, gdy samodzielna obsługa podatków kosztowałaby więcej niż różnica w opłatach. Stripe jest odpowiedni dla klientów biznesowych w UE, towarów fizycznych i usług oraz dla spółek, które chcą mieć własną nazwę na każdym paragonie. Paddle nie jest jedynym merchant of record: Stripe ma własną opcję Managed Payments, a FastSpring oraz należący do Stripe Lemon Squeezy działają w tym samym modelu. Nasz przewodnik po koncie Stripe dla estońskiej spółki opisuje rozwiązanie Stripe.

Księgowość i podatki od przychodów z Paddle

Ponieważ OÜ sprzedaje Paddle, a nie tysiącom klientów, księgowość jest prostsza niż przy operatorze płatności, a kilka dokumentów od Paddle obejmuje większość spraw.

Faktura odwrotna zastępuje własną fakturę

Nigdy nie wystawia się faktury Paddle. Przy każdej wypłacie Paddle generuje fakturę odwrotną, dokument, w którym wystawia sobie fakturę wobec spółki na kwotę wypłaty. Jeśli sprzedaż odbywa się zarówno w Stanach Zjednoczonych, jak i gdzie indziej, otrzymywane są dwie faktury, po jednej od każdej spółki Paddle, oraz potwierdzenie przelewu wskazujące łączną wypłaconą kwotę. Oddzielne miesięczne zestawienie pokazuje sprzedaż brutto, pobrane podatki i opłaty Paddle.

W większości przypadków przychodem jest kwota na fakturach odwrotnych, czyli cena, którą Paddle płaci OÜ za produkty, zaś zestawienie służy jako dokument pomocniczy. Kwoty w dolarach lub funtach są przeliczane na euro, zwykle według kursu Europejskiego Banku Centralnego z dnia transakcji.

VAT od sprzedaży do Paddle

Do sprzedaży na rzecz Paddle nie dolicza się VAT. Centrum pomocy Paddle opisuje tę sprzedaż jako transgraniczną sprzedaż między przedsiębiorstwami, opodatkowaną mechanizmem reverse charge w kraju Paddle. Dla estońskiego VAT miejscem świadczenia jest zatem obszar poza Estonią. Ponieważ tylko obrót, którego miejscem świadczenia jest Estonia, wlicza się do progu rejestracji do VAT wynoszącego €40,000, OÜ sprzedająca wyłącznie przez Paddle nie musi rejestrować się do estońskiego VAT z powodu tego przychodu.

Jeżeli spółka jest mimo to zarejestrowana do VAT, na przykład dlatego że sprzedaje również w Estonii albo wybrała rejestrację, księgowy wykazuje przychód z Paddle w deklaracji VAT ze stawką 0%, jako obrót opodatkowany w innym kraju. Gdy nabywcą jest irlandzka spółka Paddle, jest to świadczenie usług dla innego przedsiębiorstwa w UE, które trafia również do miesięcznej informacji o transakcjach wewnątrzwspólnotowych. Dobrowolna rejestracja nie jest automatyczna, ponieważ Tax and Customs Board sprawdza rzeczywistą działalność spółki; nasz artykuł o odrzuconych estońskich numerach VAT (KMKR) wyjaśnia, co bierze pod uwagę.

Podatek dochodowy od osób prawnych

Przychód z Paddle jest opodatkowany tak jak każdy inny zysk spółki w Estonii: zysk zatrzymany w spółce nie jest opodatkowany, a podatek staje się należny dopiero, gdy spółka wypłaca dywidendy lub dokonuje podobnych wypłat. Nasz przewodnik po podatku dochodowym od osób prawnych w Estonii wyjaśnia sposób obliczania podatku.

Założenie spółki i księgowość Paddle z Eesti Firma

Na etapie początkowym możemy zarejestrować estońską spółkę online przez e-Residency albo na podstawie pełnomocnictwa, jeśli nie ma karty e-Residency. Przygotowujemy również odpis z estońskiego rejestru handlowego (Äriregister) i inne dokumenty spółki, o które prosi Paddle. Nasz zespół księgowy może następnie zaksięgować miesięczne faktury odwrotne, zastosować opisane wyżej zasady VAT i złożyć roczne sprawozdanie finansowe (majandusaasta aruanne), aby kwestie podatkowe pozostały tak proste, jak zakłada model merchant of record.

Prosimy przesłać krótki opis produktu i informację, gdzie znajdują się klienci, a zaproponujemy odpowiednią strukturę.

Wyślij zapytanie

Często zadawane pytania