Paddle для эстонской компании: одобрение, комиссии, выплаты и НДС

Сложность продажи ПО из эстонского OÜ клиентам по всему миру — налоги. Когда продажи цифровых услуг потребителям в ЕС превышают €10,000 в год, применяется ставка НДС страны каждого клиента, а многие страны за пределами ЕС взимают собственный налог с продаж. При обычном платёжном процессоре за всё это отвечает Ваша компания. Paddle берёт эту задачу на себя, поскольку выступает merchant of record, продавая Ваш продукт клиентам от своего имени.

В этом руководстве объясняется, что это означает для эстонской компании: что принимает Paddle, как открыть аккаунт Paddle и пройти проверку, сколько это стоит, как выплаты поступают на Ваш счёт и как бухгалтер учитывает доход.

Роль Paddle как merchant of record

Merchant of record — это компания, которая юридически продаёт продукт клиенту. При продаже через Paddle такой компанией является Paddle, а не Ваше OÜ. Клиент платит Paddle и получает его чек, а в выписке по карте указывается имя Paddle вместе с выбранным Вами в панели управления кратким названием. Затем Paddle рассчитывает, взимает и уплачивает НДС или налог с продаж, подлежащий уплате в стране клиента, проверяет транзакции на мошенничество, урегулирует споры с эмитентами карт и отвечает на вопросы покупателей об оплате.

За каждой покупкой стоят две продажи. Paddle покупает Ваш продукт и перепродаёт его клиенту, поэтому у Вашего OÜ только один бизнес-клиент. Продажи покупателям в Соединённых Штатах проводятся через Paddle.com Inc. Продажи остальному миру проводятся через Paddle.com Market Ltd в Великобритании или Paddle Payments Ltd в Ирландии в зависимости от того, где находится продавец. Именно эта структура упрощает Вашу налоговую ситуацию, как показано в разделе об учёте ниже.

Ценой этого удобства является контроль. Клиенты видят имя Paddle при оформлении заказа и в чеках, к покупке применяются его условия для покупателей, а комиссия за продажу выше, чем у обычного процессора карт.

Может ли эстонское OÜ использовать Paddle?

Да. Эстония входит в список поддерживаемых стран Paddle, а OÜ (osaühing) — частная компания с ограниченной ответственностью из Эстонии — регистрируется так же, как компания из любой другой страны. Основатели, управляющие компанией через е-резидентство, проходят те же проверки, что и остальные. На практике одобрение в основном зависит от того, что Вы продаёте.

Paddle создан для SaaS, приложений, игр и других цифровых продуктов, таких как созданные Вами электронные книги, плагины и онлайн-курсы. Его правила допустимого использования исключают, среди прочего:

• физические товары и всё, что требует физической доставки
• услуги людей, не связанные с ПО, например консалтинг, коучинг или IT-услуги
• маркетплейсы, на которых другие продавцы продают через Вашу платформу
• регулируемые финансовые и платёжные услуги, криптобиржи и подарочные карты
• азартные игры, контент для взрослых, знакомства, туристические услуги и медицинские советы

VPN, прокси и техническая поддержка устройств прямо не запрещены, но Paddle проверяет их тщательнее. Если Ваша компания преимущественно продаёт клиентам консалтинг или разработку, Paddle — неподходящий инструмент; обычный инвойс вместе с процессором карт подойдёт лучше.

Как открыть аккаунт Paddle и пройти проверку

Регистрация занимает несколько минут. Последующие проверки часто проводятся мгновенно, но могут занять пару недель, если каждый этап направляется на ручную проверку. Обычный порядок такой:

1. Создайте аккаунт продавца на странице регистрации Paddle, указав данные компании и адрес сайта.
2. Откройте отдельный sandbox-аккаунт — тестовую среду Paddle — и настройте в нём оформление заказа, пока идёт проверка.
3. Отправьте домен на проверку и завершите проверку компании и личности.
4. Добавьте реквизиты для выплат в панели управления.
5. Перейдите на реальные платежи, когда Paddle одобрит аккаунт.

На этапе 3 Paddle проверяет три вещи: Ваш сайт, Вашу компанию и людей за ней. Большая часть этого выполняется автоматически, а к сотруднику этап попадает только тогда, когда требуется более тщательная проверка.

Для проверки компании Paddle запрашивает выданные государством регистрационные документы, предпочтительно в PDF. Для эстонской компании это означает выписку из Коммерческого регистра Эстонии (Äriregister), которую любой может бесплатно скачать в PDF из e-Business Register. Вместо неё не принимаются счета за коммунальные услуги, бухгалтерские документы и документы с налоговым ID. Проверка личности проводится через Sumsub, партнёра Paddle по верификации.

Подготовка сайта к проверке домена

Именно проверка домена чаще всего вызывает задержки, поэтому стоит подготовить сайт до его отправки. Требования к домену Paddle таковы:

1. Чёткое описание продукта и его основных функций.
2. Цены на публичной странице; если страница ещё не запущена, достаточно скриншота.
3. Условия с юридическим названием Вашей компании, например Nordwave OÜ, а также политика возврата и политика конфиденциальности; всё должно быть доступно из меню или нижней части сайта.
4. Рабочее HTTPS-соединение.

Каждому домену и поддомену, где открывается оформление заказа Paddle, требуется отдельное одобрение. Помимо продуктов вне его правил, типичные причины отказа — страницы, скрытые за входом в аккаунт, отсутствие публичных цен и неотвеченные запросы дополнительной информации. Руководство для продавцов Paddle также предлагает добавить в условия положение о том, что Paddle.com обрабатывает Ваши заказы как merchant of record и занимается поддержкой клиентов и возвратами.

Комиссии Paddle

Стандартная цена Paddle составляет 5% плюс 50 центов за транзакцию оформления заказа, без ежемесячной платы. Она включает обработку платежей, ведение налогов, защиту от мошенничества и поддержку покупателей. Фиксированная часть делает небольшие продажи дорогими: при продаже за $9.99 комиссия составляет около $1, или 10%, а для годового плана за $99 — $5.45, или 5.5%. Для продуктов дешевле $10 Paddle по запросу предлагает индивидуальные цены, а продавцы с большим объёмом могут согласовать индивидуальные условия.

Chargeback — единственный заметный дополнительный расход. Когда покупатель оспаривает платёж в своём банке, Paddle списывает сумму и комиссию в размере 20 долларов, фунтов или евро в зависимости от валюты продажи с Вашего баланса. Если Paddle выигрывает спор, сумма продажи возвращается, но комиссия — нет. Чёткие описания продуктов и быстрые возвраты недовольным клиентам позволяют редко сталкиваться с такими спорами.

Как выплаты Paddle поступают эстонской компании

Paddle платит раз в месяц, и Вы не можете вывести баланс по требованию. 1-го числа каждого месяца баланс выше порога выплаты становится выплатой, Paddle отправляет её до 15-го числа, а перевод поступает в течение до трёх рабочих дней. Поэтому продажа, совершённая в начале марта, выплачивается к середине апреля; учитывайте эту задержку при планировании денежных потоков. Минимальный порог — $100, либо €100 или £100 для балансов в этих валютах, а меньший баланс переносится на следующий месяц.

Выплаты Paddle отправляются банковским переводом или в Payoneer. Подойдёт любой счёт с IBAN и кодом BIC/SWIFT, поэтому используйте бизнес-счёт на имя компании — в эстонском банке или у такого провайдера, как Wise Business. Для большинства стран комиссии за выплату нет, хотя в некоторых может применяться комиссия SWIFT $15, а Ваш банк может взимать плату за входящие переводы. Если Вы продаёте преимущественно в евро, баланс в евро, выплачиваемый на счёт в евро, исключает конвертацию валюты. В нашем обзоре бизнес-счетов для эстонских компаний сравниваются основные варианты.

Paddle и Stripe для эстонской компании

Stripe — это платёжный процессор: он принимает оплату картой и переводит деньги Вам, но продавцом остаётся Ваше OÜ. Затем Ваша компания выставляет инвойсы, начисляет верный НДС для страны каждого клиента и подаёт декларации, что в ЕС обычно означает VAT One-Stop Shop. Взамен его комиссии ниже: прайс-лист для Эстонии Stripe начинается от 1.5% + €0.25 для стандартной европейской карты.

Как правило, Paddle оправдан, когда Вы продаёте цифровые продукты потребителям во многих странах и самостоятельное ведение налогов стоило бы дороже разницы в комиссиях. Stripe подходит для бизнес-клиентов в ЕС, физических товаров и услуг, а также компаний, желающих видеть собственное имя на каждом чеке. Paddle — не единственный merchant of record: у Stripe есть собственный вариант Managed Payments, а FastSpring и принадлежащий Stripe Lemon Squeezy работают по той же модели. В нашем руководстве об аккаунте Stripe для эстонской компании рассмотрен вариант со Stripe.

Учёт и налоги по доходу от Paddle

Поскольку Ваше OÜ продаёт Paddle, а не тысячам клиентов, бухгалтерский учёт проще, чем при использовании платёжного процессора, и несколько документов от Paddle покрывают большую его часть.

Обратный инвойс заменяет Ваш собственный инвойс

Вы никогда не выставляете Paddle инвойс. С каждой выплатой Paddle создаёт обратный инвойс — документ, по которому оно выставляет счёт самому себе от имени Вашей компании на сумму выплаты. Если у Вас есть продажи и в Соединённых Штатах, и в других странах, Вы получаете два документа, по одному от каждой компании Paddle, а также remittance advice с указанием общей выплаченной суммы. Отдельная ежемесячная выписка показывает валовые продажи, удержанные налоги и комиссии Paddle.

В большинстве случаев Ваш доход — это сумма в обратных инвойсах, то есть цена, которую Paddle платит Вашему OÜ за его продукты, а выписка служит подтверждающей детализацией. Суммы в долларах или фунтах конвертируются в евро, обычно по курсу Европейского центрального банка на дату транзакции.

НДС при продажах Paddle

Вы не начисляете НДС на продажу Paddle. Справочный центр Paddle описывает эту продажу как трансграничную продажу между двумя предприятиями, облагаемую по механизму reverse charge в собственной стране Paddle. Поэтому для эстонского НДС место поставки находится за пределами Эстонии. Поскольку только оборот, место поставки которого находится в Эстонии, учитывается в пороге постановки на учёт по НДС €40,000, OÜ, продающее только через Paddle, не обязано регистрироваться по НДС в Эстонии из-за этого дохода.

Если Ваша компания всё же зарегистрирована по НДС, например потому что она также продаёт в Эстонии или решила зарегистрироваться, бухгалтер отражает доход от Paddle в декларации по НДС по ставке 0% как оборот, облагаемый в другой стране. Когда покупателем является ирландская компания Paddle, это поставка услуг другому предприятию ЕС, которая также включается в ежемесячный отчёт о внутрисоюзных поставках. Добровольная регистрация не происходит автоматически, поскольку Налогово-таможенный департамент проверяет реальную деятельность компании; наша статья об отказах в присвоении номеров НДС (KMKR) объясняет, что именно он проверяет.

Подоходный налог с предприятий

Доход от Paddle облагается в Эстонии так же, как любая другая прибыль компании: прибыль, оставленная в компании, не облагается налогом, а налог возникает только при выплате дивидендов или осуществлении аналогичных распределений. В нашем руководстве о подоходном налоге с предприятий в Эстонии объясняется расчёт налога.

Регистрация компании и учёт Paddle с Eesti Firma

Если Вы ещё в начале пути, мы можем зарегистрировать Вашу эстонскую компанию онлайн через е-резидентство или по доверенности, если у Вас нет карты e-Residency. Мы также подготовим выписку из Коммерческого регистра Эстонии (Äriregister) и другие документы компании, которые запрашивает Paddle. Затем наша бухгалтерская команда сможет учитывать ежемесячные обратные инвойсы, применять описанные выше правила НДС и подавать годовой отчёт (majandusaasta aruanne), чтобы налоговая часть оставалась такой же простой, как предполагает модель merchant of record.

Отправьте нам краткое описание Вашего продукта и стран, где находятся Ваши клиенты, и мы предложим подходящую структуру.

Отправить запрос

Часто задаваемые вопросы