Prevádzka spoločnosti pre digitálnu reklamu v Estónsku: reklamné rozpočty a DPH

Založenie spoločnosti pre digitálnu reklamu v Estónsku, s e-Residency alebo bez nej, funguje rovnako ako pri inom podniku poskytujúcom služby a náš návod na založenie spoločnosti pre digitálny marketing v Estónsku uvádza jednotlivé kroky. Tento návod je určený pre media buyerov, výkonnostných a affiliate marketérov a malé ad-tech tímy a zaoberá sa len špecifikami reklamy.

Účty Google Ads a Meta pre reklamnú agentúru

Google Ads, Meta a väčšina ďalších veľkých platforiem fakturujú európskym zákazníkom z Írska, takže na účely DPH vaša spoločnosť nakupuje od zahraničného podniku. Otvorte reklamné účty na meno estónskej OÜ a v nastaveniach fakturácie uveďte jej registračný kód (registračné číslo spoločnosti) a adresu. Plaťte z účtu alebo karty spoločnosti, nie zo súkromných prostriedkov. Platformy tiež žiadajú inzerentov, aby do stanovenej lehoty dokončili overenie, preto majte pripravenú registračnú kartu z e-Business Register: ide o oficiálny súhrn údajov spoločnosti, dostupný v angličtine.

Klientske účty sa zvyčajne spravujú z manažérskeho účtu agentúry v Google Ads alebo z jej obchodného portfólia v Meta a otázka, kto platí, je samostatným nastavením. V Google Ads platobný profil určuje, kto nesie finančnú zodpovednosť, takže agentúra môže spravovať kampane klienta, kým platforme platí vlastná karta alebo banka klienta. Takto v praxi funguje prvý z dvoch nižšie uvedených modelov fakturácie.

DPH z reklamných výdavkov od prvého eura

Keď platforma fakturuje vašej spoločnosti, či už za vlastnú reklamu alebo reklamu klienta, estónska DPH sa uplatňuje v režime prenesenia daňovej povinnosti: platforma DPH neúčtuje a vaša spoločnosť ju vypočíta a prizná vo vlastnom priznaní. Pri plnej registrácii pre DPH je čistý účinok nulový, pretože spoločnosť prizná 24% z reklamných výdavkov a v tom istom priznaní odpočíta rovnakú sumu. Ak klienti platia platformám sami, netýka sa vás to.

Spoločnosť bez plnej registrácie pre DPH si túto DPH nemôže odpočítať. Pre reklamu, softvér a podobné služby nakúpené od zahraničných podnikov neexistuje žiadny limit. Od dňa, keď spoločnosť prijme prvú takúto službu, je povinná zaregistrovať sa ako platiteľ DPH s obmedzenou zodpovednosťou a žiadosť musí podať do troch pracovných dní. Pravidlo je uvedené na stránke Estonian Tax and Customs Board (EMTA) o registrácii ako platiteľ DPH s obmedzenou zodpovednosťou. Spoločnosť potom získa estónske číslo platiteľa DPH (KMKR) pre nastavenia fakturácie, ale pri obmedzenej registrácii stále platí 24% z každej faktúry za reklamu.

Ak budú platformy fakturovať vašej spoločnosti, požiadajte o plnú registráciu pre DPH pred prvou kampaňou, keď dokážete preukázať reálnu činnosť, napríklad podpísanými zmluvami s klientmi a funkčnou webovou stránkou. EMTA preveruje, či má spoločnosť skutočné prepojenie s Estónskom, a často zamieta spoločnosti riadené výlučne zo zahraničia, preto si pred podaním žiadosti prečítajte, prečo sa žiadosti o DPH zamietajú. Kým číslo nebude vydané, najjednoduchšie je nechať klientov platiť platformám priamo. Naša služba estónskeho čísla platiteľa DPH (KMKR) zahŕňa podanie žiadosti.

Odmeny platené influencerovi, media buyerovi alebo kreatívnemu štúdiu v zahraničí, ktoré fakturuje ako podnik, podliehajú rovnakému režimu prenesenia daňovej povinnosti.

Dva spôsoby fakturácie rozpočtov klientov

Agentúry spracúvajú rozpočty klientov jedným z dvoch spôsobov.

Keď platforma fakturuje vašej spoločnosti a reklamu ďalej predávate vo vlastnom mene, rozpočet nie je len priebežnou položkou: reklamu kupujete od platformy a predávate ju klientovi, takže pravidlá DPH sa vzťahujú na celú faktúru vrátane rozpočtu.

Príklad: mesačný rozpočet €10,000 pri každom modeli

Pre ilustráciu uvažujte mesačný rozpočet €10,000 a poplatok agentúry 15% (€1,500), pričom jeden klient je v Nemecku a druhý v Tallinne. Agentúra má plnú registráciu pre DPH.

Estónsky zákon o reklame a pravidlá odvetví

Zákon o reklame sa vzťahuje na reklamu zobrazenú verejnosti v Estónsku, preto je dôležitý, keď vaša kampaň cieli na estónske publikum, bez ohľadu na krajinu klienta. Kampane zamerané na iné krajiny musia tiež dodržiavať pravidlá danej krajiny a vlastné pravidlá platforiem platia všade. Podľa zákona musí byť reklama rozpoznateľná ako reklama, musí uvádzať meno inzerenta, jeho registrovanú ochrannú známku alebo názov domény a nesmie byť zavádzajúca. Consumer Protection and Technical Regulatory Authority (TTJA) dohliada na dodržiavanie predpisov a uverejnil usmernenie o požiadavkách na reklamu. Usmernenie zahŕňa sponzorované príspevky na sociálnych sieťach, preto by agentúra platiaca influencerom mala zabezpečiť, aby bol každý takýto príspevok označený ako reklama.

Niektoré odvetvia majú vlastné pravidlá. Reklama na tabak je úplne zakázaná. Alkohol, hazardné hry, spotrebiteľské úvery a iné finančné služby podliehajú obmedzeniam obsahu, umiestnenia a upozornení a lieky upravuje Medicinal Products Act. Zákon nenecháva dodržiavanie predpisov len na klientovi: zodpovednosť môže niesť aj ten, kto reklamu vytvára alebo umiestňuje, a za porušenia týkajúce sa alkoholu, hazardných hier, spotrebiteľských úverov alebo zavádzajúcej reklamy môže spoločnosť dostať pokutu až do €400,000. Pred prijatím klienta z niektorého z týchto odvetví si overte Advertising Act.

Cielenie a remarketing vyvolávajú aj otázky ochrany údajov: pixely a cookies potrebujú súhlas a agentúra, ktorá nastavuje sledovanie, by mala zabezpečiť, aby ho web klienta skutočne získaval.

Na čom sa dohodnúť s klientmi

Pre reklamnú agentúru sú v zmluve s klientom najdôležitejšie tri body: kedy sa rozpočet platí, komu po skončení práce patria reklamné účty a údaje v nich a kto zodpovedá za obsah reklamy. Keďže agentúra môže niesť zodpovednosť podľa Advertising Act, zmluva by mala tiež potvrdiť, že klient má všetky licencie potrebné pre svoje podnikanie a že tvrdenia v jeho reklamách sú pravdivé. Náš právny tím môže takúto zmluvu vypracovať.

Banky a výdavky kartou

Banky a platobné inštitúcie dôkladne sledujú peňažné toky reklamnej spoločnosti: vysoké mesačné platby kartou spoločnostiam Google a Meta, prichádzajúce prevody z viacerých krajín a niekedy rozpočet, ktorý príde v jednej sume a odchádza v malých denných platbách. Samo osebe to nie je problém, ale buďte pripravení to vysvetliť.

Majte poruke zmluvy s klientmi a faktúry platforiem a účet si otvorte s opisom obchodného modelu, ktorý zodpovedá peňažným tokom. Náš článok o bankovníctve pre estónske spoločnosti vlastnené nerezidentmi vysvetľuje, kde si spoločnosť so zahraničnými vlastníkmi môže otvoriť hlavný účet. Ak sú objemy vysoké, používajte samostatný účet alebo kartu pre rozpočty klientov. Kartový účet, ako je Wallester Business, vám umožňuje vydať jednu virtuálnu kartu pre každý reklamný účet klienta s vlastným limitom. Nemá odchádzajúce prevody, preto funguje len popri hlavnom účte, ako vysvetľuje naša recenzia Wallester Business.

Ako Eesti Firma pomáha agentúram pre digitálnu reklamu

Zabezpečujeme založenie spoločnosti pre reklamné agentúry a spoločnosti nakupujúce médiá so zakladateľmi v EU aj mimo nej a pred prvou kampaňou žiadame o estónske číslo platiteľa DPH (KMKR). Môžeme sa postarať aj o účtovníctvo spoločnosti, aby sa preúčtované rozpočty a príjmy z poplatkov sledovali oddelene. Ak už spoločnosť máte, opíšte, ako fakturujete klientom, a upozorníme vás na potrebné opravy.

Odoslať žiadosť

Často kladené otázky