V zadnjih petih letih se je sektor finančnih in plačilnih storitev v Litvi hitro razvijal, država pa se je danes trdno uveljavila kot eno vodilnih evropskih fintech središč. Sodobno finančno tehnologijo si je težko predstavljati brez kriptovalut in drugih izdelkov, ki temeljijo na veriženju blokov, zato je Litva postopoma postala tudi eno glavnih evropskih središč za kriptomenjalnice in ponudnike storitev v zvezi z virtualnimi sredstvi (VASP).
Litovski Seimas je 30. junija 2022 sprejel sveženj sprememb zakona o preprečevanju pranja denarja in financiranja terorizma (zakon AML). Namen sprememb zakona AML je urediti pravni okvir za virtualna sredstva in do določene mere zvišati vstopni prag za ponudnike storitev s kriptovalutami, kar bi moralo izboljšati kakovost, preglednost in zanesljivost storitev kriptomenjave in skrbništva v državi.
Spremembe so najprej natančneje opredelile pojem virtualne valute. Po litovski zakonodaji o preprečevanju pranja denarja izraz zajema vse kriptovalute in večino vrst žetonov ter je opredeljen takole:
Virtualna valuta – opredelitev po zakonu AML
Virtualna valuta je instrument z digitalno vrednostjo, ki nima pravnega statusa valute ali denarja, ga ne izda ali jamči zanj centralna banka ali drug državni organ, ni nujno povezan z valuto, vendar ga fizične ali pravne osebe priznavajo kot menjalno sredstvo ter ga je mogoče elektronsko prenesti, hraniti, prodati, zamenjati, vanj vlagati in z njim poravnavati obveznosti.
Nove zahteve za kriptodružbe in VASP v Litvi
Spremembe zakona AML so uvedle tudi dodatne zahteve za podjetja za kriptovalute, ki nudijo storitve menjave in skrbništva kriptosredstev – torej za obe kategoriji VASP: upravljavce menjalnic virtualnih valut in upravljavce skrbniških denarnic za virtualne valute. Ključne določbe so navedene spodaj.
Osnovni kapital kriptodružbe v Litvi
Pravna oseba, ustanovljena v Republiki Litvi, ki namerava delovati kot upravljavec menjalnice virtualnih valut in/ali upravljavec skrbniške denarnice, mora imeti vpisan osnovni kapital v višini najmanj 125.000 EUR.
Lokalni uradnik AML / MLRO za litovski VASP
Pravna oseba, ki je začela delovati kot upravljavec menjalnice virtualnih valut in/ali upravljavec skrbniške denarnice, mora imeti višjega vodjo s stalnim prebivališčem v Litvi in imenovati lokalnega uradnika AML (MLRO), odgovornega za skladnost s predpisi o preprečevanju pranja denarja.
Opravljanje storitev za litovski trg
Litovski VASP svojih storitev ne sme zagotavljati izključno strankam iz druge države ali se osredotočati na trg druge države do te mere, da bi bilo njegovo delovanje v Republiki Litvi glede na poslovni model družbe mogoče šteti za formalno in nepomembno.
Kako kriptodružbo uskladiti z novimi zahtevami FNTT
FNTT (Služba za preiskovanje finančnega kriminala), ki nadzira litovske VASP, je določila prehodno obdobje. Kriptodružbe, ki so pred 1. novembrom 2022 pridobile kriptolicenco v Litvi – tj. se registrirale kot upravljavec menjalnice virtualnih valut in/ali upravljavec skrbniške denarnice – so morale nove zahteve izpolniti najpozneje do 31. decembra 2022 in so lahko v prehodnem obdobju brez omejitev nadaljevale poslovanje.
Vpis osnovnega kapitala
Podjetja za kriptovalute, ki poslujejo v tej jurisdikciji, morajo oblikovati osnovni kapital v višini najmanj 125.000 EUR z vplačilom sredstev na transakcijski račun družbe, nato pa mora biti povečanje osnovnega kapitala vpisano v litovski register pravnih oseb in navedeno na registrski kartici družbe.
Litovsko pravo družb dovoljuje postopno vplačevanje osnovnega kapitala: v začetni fazi se vplača 25 % prijavljenega zneska, preostalih 75 % pa je treba vplačati v enem koledarskem letu.
Zaposlitev lokalnega MLRO
Vse aktivne litovske kriptomenjalnice in ponudniki skrbniških denarnic so morali najpozneje do 31. decembra 2022 zaposliti lokalnega uradnika AML / MLRO, z njim skleniti pogodbo o zaposlitvi ter o imenovanju obvestiti FNTT. Naša ekipa lahko zagotovi HR podporo pri iskanju usposobljenega MLRO med lokalnimi prebivalci za vašo funkcijo skladnosti, ureditvi delovnega razmerja, njegovi prijavi pri davčnem organu in SODRA ter obvestitvi FNTT.
Kaj se zgodi ob neupoštevanju zahtev FNTT?
Posledice neskladnosti
Kriptodružba, ki do 31. decembra 2022 ne izpolni novih zahtev zakona AML, bo odstranjena s seznama FNTT upravljavcev menjalnic virtualnih valut in/ali upravljavcev skrbniških denarnic ter bo s 1. januarjem 2023 izgubila pravico do opravljanja kriptostoritev.
Pomoč pri prilagoditvi novim zahtevam FNTT
Naši strokovnjaki so vam pripravljeni pomagati pri prilagoditvi vašega kriptoprojekta in uskladitvi podjetja za kriptovalute z novimi zahtevami FNTT: pri vplačilu in vpisu osnovnega kapitala, iskanju in zaposlitvi usposobljenega MLRO ter reševanju drugih vprašanj, ki se pojavijo med prilagajanjem družbe spremenjenemu zakonu AML.
Ali je Litva še vedno privlačna jurisdikcija za kriptoprojekte?
Da. Litva ostaja ena najpomembnejših in najučinkovitejših jurisdikcij za dejavnosti, usmerjene v kriptovalute, ter storitve menjave in skrbništva kriptosredstev, in bo takšna najverjetneje ostala še dolgo.
Razlog je, da lokalna ureditev kriptovalut ostaja ena najpreprostejših, najjasnejših in najbolj liberalnih v Evropi. Zakon AML udeležencem na trgu kriptovalut ne nalaga dodatnih obveznosti AML/KYC, ki bi po nepotrebnem obremenjevale ali birokratizirale notranje procese kriptodružbe. V tem smislu lahko litovsko državno politiko do kriptosredstev, njeno zakonodajo AML/CFT in prakso FNTT obravnavamo kot referenčno točko za druge evropske države.
Zgoraj opisane spremembe – višji osnovni kapital (pri čemer se v začetni fazi vplača le 25 % zahtevanih 125.000 EUR) in vključitev lokalnega MLRO (Litva ima veliko usposobljenih strokovnjakov AML) – niso niti pretirane niti obremenjujoče, povprečen udeleženec lokalnega trga kriptostoritev pa jih lahko izvede brez večjih težav.
Če vas zanima registracija kriptodružbe v Litvi in pridobitev licence VASP ali želite izvedeti več o spremembah litovske zakonodaje AML, se obrnite na naše svetovalce po telefonu, e-pošti ali prek obrazca za povratne informacije na naši spletni strani. Več podrobnosti o kriptolicenci v Litvi je na voljo na posebni strani naše spletne strani.
