Estniskt bolag för amerikanska medborgare: e-Residency och EU-verksamhet utan flytt

Europa är en av världens största marknader, och förr eller senare vill många amerikanska grundare starta verksamhet i Europa eller sälja där på rätt sätt: teckna avtal med europeiska bolag, debitera moms (Europas motsvarighet till försäljningsskatt) korrekt, få betalt i euro och kanske anställa sina första medarbetare i Europa. Ett LLC kan göra en del av detta utifrån. Ett EU-bolag gör allt från insidan.

Fler än 4 500 amerikaner har redan blivit e-residenter, och av goda skäl: Estland är den rakaste vägen in. Bolaget bildas och drivs online, på engelska, genom statens e-Residency-program. Den här guiden förklarar vem som har mest nytta av det, hur det passar ihop med din amerikanska beskattning och hur du kommer i gång.

Så kan amerikaner starta verksamhet i Europa utan att flytta

Den estniska bolagsform som amerikaner använder är osaühing, eller OÜ. Se det som Europas motsvarighet till ett LLC: dina personliga tillgångar skyddas, en ägare räcker och ägaren kan också driva bolaget. För dina kunder i Europa är det helt enkelt en lokal leverantör inom EU; vår guide till Estland som inkörsport till den europeiska marknaden ger helhetsbilden.

Allt signeras online, så du kan driva bolaget på distans från Texas, Lissabon eller Bangkok. I Estland behöver bolaget bara två saker: en registrerad adress och en lokal kontaktperson (kontaktisik) som tar emot officiell post. Tillsammans fyller de samma funktion som en registered agent för ett LLC, och båda ingår som standardtjänst.

Vem har störst nytta: amerikanska frilansare, Amazon-säljare, utlandsboende och växande bolag

Ett estniskt bolag för amerikanska medborgare fungerar bäst i situationerna nedan, de som vi oftast ser bland våra amerikanska kunder.

• Du är frilansare, konsult eller SaaS-grundare med europeiska kunder. Många europeiska bolag föredrar en leverantör inom EU, och vissa större bolag köper bara från en sådan. OÜ fakturerar dem i euro med ett estniskt momsregistreringsnummer (KMKR), och EU:s integritetsregler är enklare att uppfylla inom EU. Ett vanligt upplägg är att behålla ditt LLC för amerikanska kunder och låta OÜ betjäna europeiska kunder, medan OÜ betalar LLC en skälig avgift för arbetet som utförs åt det.
• Du säljer fysiska produkter på Amazon Europe, Etsy eller i din egen butik. Enligt EU:s produktsäkerhetsregler (GPSR) måste varje konsumentprodukt som säljs inom EU ange ett bolag inom EU som ansvarar för dess säkerhet, den så kallade EU-ansvariga personen, och marknadsplatser tar bort annonser utan en sådan. Ditt eget OÜ kan ta den rollen i stället för en betaltjänst och kan föra in lager till europeiska lagerlokaler i eget namn.
• Du är en amerikansk utlandsboende eller digital nomad. Ett EU-bolag passar naturligt för amerikaner utomlands: det behöver ingen amerikansk adress, du driver det från en laptop med ditt e-Residency-kort och, som exemplet nedan visar, stannar mer av din vinst kvar i verksamheten.
• Du driver ett amerikanskt bolag som expanderar till Europa. OÜ blir ditt europeiska dotterbolag, ett bolag som ägs av din amerikanska verksamhet. Det tecknar europeiska avtal, anställer dina första medarbetare i Europa och kan ansöka till EU-program som bara tar emot europeiska bolag.
• Du funderar på att flytta till Europa. Starta bolaget först och bygg upp europeiska kunder innan du flyttar.

Amerikansk skatt på ett estniskt bolag, enkelt förklarat

Som amerikansk medborgare lämnar du en amerikansk deklaration var du än bor, och det estniska bolaget blir ytterligare en del av den. Kortversionen:

• Vinsten rapporteras varje år. Bolagets vinst tas upp i din amerikanska deklaration även om du låter den stanna kvar i bolaget. Du kan se denna regel kallas GILTI.
• Ett val sänker skattesatsen. Din skatterådgivare kan göra ett §962-val, ett kort uttalande som låter dig betala skatt på vinsten på samma sätt som ett amerikanskt bolag skulle göra. Resultatet är en skattesats på cirka 12,6 %.
• Ingen egenavgiftsskatt. Bolagsvinsten är inte inkomst av egen verksamhet, så egenavgiftsskatten på 15,3 % gäller inte.
• En europeisk partner skjuter upp skatten. Om du äger verksamheten 50/50 med en europeisk partner gäller inte årsregeln, och vinst som stannar kvar i OÜ beskattas inte i USA förrän du betalar ut den.

Exempel: $200 000 i vinst som behålls i ett estniskt bolag

Idén är enkel: pengar du låter stanna i bolaget fortsätter att arbeta för dig. Så här ser det ut för en amerikan som bor utomlands och återför ett helt års vinst till verksamheten.

Det är cirka $12 000 mer för din verksamhet varje år. När du senare betalar utdelning till dig själv tar Estland ut 22 %, och tack vare skatteavtalet mellan länderna får utdelningen vanligtvis de lägre amerikanska skattesatserna för utdelning. OÜ passar därför bäst för grundare som bygger upp och återinvesterar.

Bor du i USA? Då är OÜ framför allt din europeiska gren, och din CPA väljer det skatteupplägg som passar. Bor du i ett annat land? Det landet kan ha egna regler för ett bolag som drivs från dess territorium; våra guider för spanska och tyska invånare visar hur det fungerar.

Amerikanska deklarationer för ett estniskt bolag: Form 5471 och FBAR

Icke-amerikaner har inget amerikanskt pappersarbete för ett OÜ, vilket vår jämförelse mellan Estland och Delaware förklarar. Som amerikan lägger du till två huvudposter i din årliga deklaration: Form 5471, en rapport om det utländska bolaget, och FBAR, en rapport om utländska konton när de sammanlagt överstiger $10 000. Alla CPA som arbetar med internationella kunder gör detta rutinmässigt, och årsredovisningen (majandusaasta aruanne) som vi upprättar för OÜ ger dem allt de behöver.

Så öppnar du ett estniskt bolag från USA i 5 steg

Så fungerar processen i praktiken, från e-Residency för amerikaner till din första amerikanska deklaration med bolaget.

1. Ansök om e-Residency. Fyll i onlineansökan och betala den statliga avgiften på €150. När ditt digitala ID-kort är klart hämtar du det på Estlands ambassad i Washington, D.C. Vill du helst inte resa? Underteckna en fullmakt inför en amerikansk notarie och skaffa en apostille från din delstats Secretary of State i stället; vår guide till att öppna ett OÜ utan e-Residency-kortet förklarar båda vägarna.
2. Ordna adress och kontaktperson. Varje OÜ behöver dem, och en tjänsteleverantör som vi tillhandahåller båda.
3. Registrera bolaget. Välj ett namn, signera dokumenten online och betala den statliga avgiften på €265. Registreringen tar vanligtvis några dagar, och vår sida om bolagsbildning med e-Residency visar processen i detalj.
4. Öppna dina konton. De flesta amerikanska grundare börjar med ett Wise-företagskonto och Stripe för kortbetalningar, som båda behandlas nedan.
5. Meddela din CPA. Från första året lägger din CPA till bolaget i din amerikanska deklaration.

Frågor amerikaner ställer om ett estniskt bolag

Kan amerikaner få estnisk e-Residency?

Ja. Det finns inga begränsningar för amerikanska medborgare, och du kan äga och driva ett OÜ själv, utan en lokal partner. Stegen ovan visar hur du ansöker.

Fungerar Stripe med ett estniskt bolag, och var har det bankkonto?

Ja. Stripe och PayPal stöder båda estniska bolag, så du kan ta emot kortbetalningar i euro och dollar från första dagen. Vår guide till att öppna ett Stripe-konto för ett estniskt bolag går igenom upplägget. För företagskontot är Wise ett populärt förstaval eftersom det är vant vid amerikanska ägare och FATCA, de amerikanska reglerna för rapportering av utländska konton; se hur du öppnar ett Wise-konto för ditt estniska bolag. Andra alternativ jämförs i vår översikt över var en icke-bosatts OÜ kan ha bankkonto.

Kan ett amerikanskt LLC eller bolag äga ett estniskt bolag?

Ja, och för en etablerad verksamhet är det ofta det smidigaste alternativet: OÜ blir ett dotterbolag till ditt amerikanska bolag. Ett amerikanskt C corporation får automatiskt skattesatsen på 12,6 % på dotterbolagets vinst. Om ett LLC med en medlem äger OÜ behandlar IRS det som om du själv ägde OÜ.

Hur mycket kostar det för en amerikan att starta?

Startkostnaderna är två statliga avgifter: €150 för e-Residency och €265 för att registrera bolaget. Våra paket för bolagsbildning inkluderar redan dessa avgifter. Därefter betalar du för den estniska adressen, kontaktpersonen och bokföringen, vanligen som ett månads- eller årspaket.

Bilda ditt EU-bolag med Eesti Firma

Amerikanska grundare är en välkänd del av vår kundbas, och vårt team arbetar på engelska varje dag. Vi hanterar allt på den estniska sidan: bolagsbildning i Estland på den väg du föredrar, Tallinn-adressen och kontaktpersonen, bokföring och årsredovisningen genom vår redovisningstjänst, allt i samordning med din amerikanska CPA. Våra första två frågor är enkla: var bor du och var finns dina kunder? Svaren pekar på det enklaste upplägget.

Skicka en förfrågan

Vanliga frågor