Estniskt bolag för amerikanska medborgare: så registrerar du från USA med e-Residency

Europa är en av världens största marknader, och förr eller senare vill många amerikanska grundare sälja där på rätt sätt: teckna avtal med europeiska bolag, debitera moms (Europas motsvarighet till omsättningsskatt), få betalt i euro och kanske anställa i Europa. Ett LLC kan göra en del av detta utifrån. Ett EU-bolag gör allt inifrån.

Tusentals amerikaner har blivit e-residenter, och av goda skäl: Estland är den mest direkta vägen in för amerikanska entreprenörer. Bolaget registreras och drivs online, på engelska, genom statens e-Residency-program, från Texas, Lissabon eller Bangkok, och du behöver aldrig besöka landet. Den här guiden visar vem som har störst nytta av det, hur du registrerar steg för steg och hur bolaget passar ihop med din amerikanska beskattning.

Så kan amerikaner starta verksamhet i Europa utan att flytta

Den estniska bolagsform som amerikaner använder är osaühing, eller OÜ. Se det som Europas motsvarighet till ett LLC: dina personliga tillgångar skyddas, en ägare räcker och samma ägare kan också driva bolaget. För dina kunder i Europa är det helt enkelt en lokal EU-leverantör (se även vår guide om Estland som inkörsport till den europeiska marknaden).

Vem har störst nytta: amerikanska techgrundare, expanderande bolag, Amazon-säljare och utlandsboende

I vår egen verksamhet bildas ett estniskt bolag för amerikanska medborgare oftast av tre grupper: utvecklare, konsulter och små programvaruteam med europeiska kunder, amerikanska bolag som öppnar ett estniskt dotterbolag för sin EU-verksamhet samt grundare som använder OÜ som holdingbolag. Oavsett grupp märker amerikaner tidigt hur smidigt bolaget ansluter till verktygen de redan använder: Amazon, Stripe, Wise och PayPal stöder det utan vidare.

• Du är utvecklare, konsult eller SaaS-grundare med europeiska kunder. Detta är den vanligaste amerikanska kunden vi möter. Europeiska bolag föredrar en leverantör inom EU, och vissa stora bolag köper endast från en sådan. OÜ fakturerar dem i euro med ett EU-momsnummer och får betalt via Stripe eller Wise. En vanlig lösning: behåll ditt LLC för amerikanska kunder och låt OÜ betjäna de europeiska, där OÜ betalar LLC en skälig avgift för arbete som utförts åt det.
• Du driver ett amerikanskt bolag som expanderar till Europa. OÜ blir ditt europeiska dotterbolag, ett bolag som ägs av din amerikanska verksamhet. Det tecknar europeiska avtal, anställer dina första medarbetare i Europa och kan ansöka till EU-program som endast godtar europeiska bolag. För etablerade amerikanska bolag är detta den struktur vi oftast upprättar.
• Du vill ha ett holdingbolag i Europa. Vissa amerikanska grundare använder OÜ för att äga sina europeiska projekt eller investeringar, och den vinst det behåller beskattas inte i Estland förrän den delas ut.
• Du säljer fysiska produkter på Amazon Europe, Etsy eller i din egen butik. Enligt EU:s produktsäkerhetsregler (GPSR) måste varje konsumentprodukt som säljs i EU ange en EU-ansvarig person, ett bolag inom EU som ansvarar för dess säkerhet, och marknadsplatser tar bort annonser utan en sådan. Din egen OÜ kan ta den rollen och föra in lager till europeiska lagerlokaler i eget namn.
• Du är amerikansk utlandsboende eller digital nomad. Bolaget behöver ingen amerikansk adress, du driver det från en bärbar dator med ditt e-Residency-kort och, som exemplet nedan visar, stannar mer av din vinst i verksamheten.

Så registrerar du ett bolag i Estland från USA i 5 steg

Du behöver inte flyga till Tallinn. Så fungerar e-Residency för amerikaner i praktiken, från ansökan till den första amerikanska deklarationen med bolaget.

1. Ansök om e-Residency. Fyll i onlineansökan med ditt pass, ett foto och en kort beskrivning av vad du planerar att göra, och betala den statliga avgiften på €150. Det digitala ID-kortet är vanligen klart inom några veckor och du hämtar det på Estlands ambassad i Washington, D.C. Vill du helst inte resa? Underteckna en fullmakt hos valfri amerikansk notarie och skaffa en apostille från din delstats Secretary of State i stället; vår guide om att öppna en OÜ utan e-Residency-kortet förklarar båda vägarna.
2. Ordna adress och kontaktperson. Varje OÜ behöver en registrerad adress i Estland och en lokal kontaktperson (kontaktisik) för officiell post. Tillsammans gör de samma sak som en registered agent för ett LLC, och en tjänsteleverantör som vi tillhandahåller båda.
3. Registrera bolaget. Välj ett namn, underteckna ansökan i Estlands e-Business Register med ditt kort och betala den statliga avgiften på €265. Bolaget registreras vanligen inom några dagar; vår sida om bolagsbildning med e-Residency visar processen i detalj.
4. Öppna dina konton. De flesta amerikanska grundare börjar med Wise och Stripe, som behandlas i nästa avsnitt.
5. Informera din CPA. Från första året lägger din CPA till bolaget i din amerikanska deklaration. Skatteavsnittet nedan förklarar vad det innebär.

Stripe, Wise och PayPal: betalningar för ditt estniska bolag

Enligt vår erfarenhet är betalningar en av de smidigaste delarna av hela processen. Stripe och PayPal fungerar båda med estniska bolag, så du kan ta emot kortbetalningar i euro och dollar från första dagen; vår guide om att öppna ett Stripe-konto för ett estniskt bolag går igenom upplägget. För företagskontot är Wise ett populärt förstahandsval eftersom de är vana vid amerikanska ägare och FATCA; se hur du öppnar ett Wise-konto för ditt estniska bolag. Andra alternativ jämförs i vår översikt över var en OÜ för en icke-bosatt kan ha bankkonto.

Amerikansk skatt på ett estniskt bolag, enkelt förklarat

Som amerikansk medborgare lämnar du amerikansk deklaration oavsett var du bor, och det estniska bolaget blir ytterligare en del av den. Kort sagt:

• Vinsten redovisas varje år. Bolagets vinst tas upp i din amerikanska deklaration även om du låter den stanna i bolaget (regeln de flesta känner som GILTI).
• Ett val sänker skattesatsen. Din skatterådgivare kan göra ett §962-val, ett kort uttalande som låter dig betala skatt på vinsten som ett amerikanskt bolag skulle göra: cirka 12,6%.
• Ingen skatt för egenföretagare. Bolagsvinst är inte inkomst av egenföretagande, så skatten för egenföretagare på 15,3% gäller inte.
• En europeisk partner skjuter upp skatten. Om du äger verksamheten 50/50 med en europeisk partner gäller inte den årliga regeln, och vinst som behålls i OÜ beskattas inte i USA förrän den delas ut.

Exempel: $200,000 i vinst som behålls i ett estniskt bolag

Pengar du låter stanna i bolaget fortsätter att arbeta för dig. Så här ser det ut för en amerikan utomlands som återför ett helt års vinst till verksamheten.

Det är cirka $12,000 mer för din verksamhet varje år. När du senare betalar ut utdelning till dig själv tar Estland 22%, och enligt skatteavtalet mellan USA och Estland får utdelningen vanligen de lägre amerikanska utdelningsskattesatserna. Därför fungerar OÜ bäst för grundare som bygger och återinvesterar.

Bor du i USA? Då är OÜ först och främst din europeiska gren, och din CPA väljer den skatteuppläggning som passar. Bor du någon annanstans? Det landet kan ha egna regler för ett bolag som drivs från dess territorium; se våra guider för spanska och tyska invånare.

Amerikanska deklarationer för ett estniskt bolag: Form 5471 och FBAR

Icke-amerikaner har inga amerikanska handlingar för en OÜ (se vår jämförelse mellan Estland och Delaware). Som amerikan lägger du till två delar i din årliga deklaration: Form 5471, en rapport om det utländska bolaget, och FBAR, en rapport om utländska konton när de tillsammans överstiger $10,000. Alla CPA med internationella kunder gör detta rutinmässigt, och årsredovisningen (majandusaasta aruanne) som vi upprättar ger dem allt de behöver.

Starta ditt EU-bolag med Eesti Firma

Bolagsbildning i Estland för amerikanska entreprenörer är vardagsarbete för oss, och vi hanterar allt på den estniska sidan: registrering av bolaget på den väg du föredrar, Tallinn-adressen och kontaktpersonen, bokföring och årsredovisningen genom vår redovisningstjänst, allt samordnat med din amerikanska CPA. Våra första två frågor är enkla: var bor du och var finns dina kunder?

Skicka en förfrågan

Vanliga frågor