كيفية تأسيس شركة تسويق رقمي في إستونيا

يسجّل المؤسسون الأجانب غالباً وكالات تسويق رقمي في إستونيا، من استشارات SEO الفردية إلى استوديوهات تصميم الويب الصغيرة ذات العملاء في أنحاء أوروبا. يُقدَّم العمل عبر الإنترنت، وتتيح لك إستونيا امتلاك الشركة وإدارتها من دون العيش فيها، مع أن البلد الذي تتخذ فيه القرارات قد يؤثر في كيفية فرض الضرائب على الشركة.

إذا كانت وكالتك تشتري أيضاً إعلانات على Google أو Meta، لا سيما من ميزانيات العملاء، فاقرأ كذلك دليلنا المنفصل عن شركة إعلانات رقمية في إستونيا.

اختيار شكل الشركة: OÜ أم منشأة فردية

تُؤسَّس معظم وكالات التسويق في إستونيا بصيغة OÜ، وهي شركة إستونية ذات مسؤولية محدودة (OÜ). تحدّ من مسؤولية المالك، ويمكن أن يكون لها مالك واحد يكون أيضاً مديرها، المعروف في إستونيا بعضو مجلس الإدارة (juhatus). يمكن أن يكون رأس المال ضئيلاً: إذ يحدد المؤسسون المبلغ بأنفسهم، حتى سنت واحد للسهم. نغطي هذا الشكل بمزيد من التفصيل في دليلنا عن شركة OÜ في إستونيا.

بالنسبة إلى نشاط تسويقي مع عملاء أجانب، نادراً ما يكون التسجيل كمنشأة فردية الخيار الأفضل. فالمنشأة الفردية مسؤولة شخصياً وتدفع ضريبة الدخل والضريبة الاجتماعية على دخل النشاط كل عام، سواء سُحب المال أم لا، بينما لا تدفع OÜ ضريبة على الربح الذي تحتفظ به. تشرح مقالتنا عن النشاط في إستونيا للمستقلين متى تكون الشركة مجدية.

عند تسجيل الشركة، تختار مجال نشاطها الرئيسي، وعادةً يكون الإعلان أو الاستشارات التجارية، ويمكنك تغييره لاحقاً. لا تحتاج أي من خدمات التسويق المعتادة إلى ترخيص أو تصريح، لكن يجب أن تلتزم الحملات التي تديرها بقوانين الإعلان وحماية المستهلك وحماية البيانات.

تسجيل وكالة تسويق من الخارج

باستخدام بطاقة e-Residency، تقدّم الطلب عبر الإنترنت بنفسك، وعادةً ما تُدرج الشركة في السجل التجاري الإستوني (Äriregister) خلال يوم عمل واحد. ومن دون البطاقة، توقّع توكيلاً في بلدك ويتولى مزود خدمة تسجيل الشركة من دون e-Residency عبر كاتب العدل. تستغرق هذه العملية في ممارستنا نحو أسبوع بمجرد وصول التوكيل الموقّع إلينا، وتعرض مقالتنا عن مدة تسجيل الشركة في إستونيا الجدول الزمني الكامل، بما فيه التوقيع والبريد السريع.

تستخدم معظم الشركات ذات المالكين المقيمين في الخارج عنواناً مسجلاً في إستونيا. ويمكن للشركة بدلاً من ذلك تقديم عنوان في الخارج، ولكن عليها حينئذٍ تعيين شخص اتصال (kontaktisik) في إستونيا لتلقي المستندات الرسمية نيابةً عنها. ويوصى أيضاً عادةً بشخص اتصال متى كان مجلس الإدارة يقيم خارج إستونيا. نوفر كليهما مع تأسيس الشركة.

من التسجيل إلى أول فاتورة

قبل إصدار أول فاتورة للعميل، تحتاج الوكالة عادةً إلى ترتيب ما يلي.

VAT عندما يكون عملاؤك في بلدان أخرى

تدفع معظم الوكالات مقابل برمجيات أو إعلانات أو منصات للمستقلين مثل Upwork تُفوتر من الخارج. ومن أول عملية شراء من هذا النوع، يجب على الشركة التسجيل كدافع VAT بمسؤولية محدودة، أي تدفع VAT الإستوني على هذه المشتريات ولا تستطيع خصمه. ومع تسجيل VAT الكامل، يُصرّح عن VAT نفسه ويُخصم في إقرار واحد، لذلك يجدي عادةً طلب التسجيل الكامل مبكراً، فور حصولك على أول عقود العملاء وموقع إلكتروني عامل.

يصبح التسجيل الكامل إلزامياً عندما تتجاوز المبيعات الخاضعة للضريبة في إستونيا €40,000 خلال سنة تقويمية. ولا يُحتسب ضمن هذا الحد إلا المبيعات الخاضعة لـVAT الإستوني. ولا تشمل الخدمات المقدمة إلى الشركات الأجنبية، لذا قد لا تصل إليه وكالة تعمل حصراً لهؤلاء العملاء مطلقاً.

تراجع هيئة الضرائب والجمارك الإستونية (EMTA) كل طلب، وغالباً ما ترفض الشركات التي تُدار بالكامل من الخارج ولديها عملاء أجانب فقط. تشرح مقالتنا عن رفض أرقام VAT لـe-residents السبب وما الذي يساعد.

بعد تسجيل الشركة في VAT، تعتمد VAT على كل فاتورة على مكان العميل وما إذا كان شركة.

يُعد العميل هنا شركة في EU عندما يكون لديه رقم VAT صالح، لذا تحقق منه في VIES قبل إصدار فاتورة من دون VAT. وتعرض الفاتورة حينها رقم VAT الخاص بالعميل وعبارة «reverse charge».

ضرائب الربح والراتب وتوزيعات الأرباح

لا تفرض إستونيا ضريبة على الربح الذي يبقى في الشركة. وعند توزيع الأرباح، تدفع الشركة ضريبة دخل الشركات بمعدل 22/78 من المبلغ الصافي، ولذلك فإن توزيعاً صافياً قدره €78 يكلّف الشركة €22 ضريبة. كما تخضع للهبة والمزايا العينية والنفقات غير المرتبطة بالنشاط ضريبة أيضاً. وقد يفرض بلدك ضريبة على التوزيع مرة أخرى وفق قواعده الخاصة.

إذا كنت تقيم في الخارج وتدفع لنفسك راتباً عن عمل منجز هناك، فعادةً ما يخضع للضريبة في بلد إقامتك. أما مكافأة عضو مجلس الإدارة من شركة إستونية، المدفوعة مقابل الخدمة كمدير لا بموجب عقد عمل، فتخضع للضريبة في إستونيا. وقد يفرض بلدك ضريبة عليها أيضاً، مع احتساب الضريبة الإستونية عادةً.

مثال: وكالة SEO فردية في عامها الأول

لمعرفة كيفية عمل ذلك معاً، خذ حالة افتراضية. تدير مستشارة SEO شركة OÜ إستونية من لشبونة ولديها تسجيل VAT كامل. عملاؤها شركة في ألمانيا تدفع €2,000 شهرياً، وأخرى في UK تدفع €1,500، ومتجر في تالين يدفع €800. كما تدفع €300 شهرياً مقابل برمجيات SEO مفوترة من الخارج.

من دون تسجيل VAT الكامل، كانت الشركة ستدفع €864 سنوياً عن برمجياتها من دون إمكانية استردادها. ولأنها تقيم في البرتغال، يلزمها أيضاً التحقق من كيفية فرض البرتغال الضريبة على التوزيع وما إذا كانت ستعامل شركة تُدار من لشبونة كشركة برتغالية.

ما الذي تقدمه ومتى

للوكالة الصغيرة ثلاثة مواعيد نهائية منتظمة، ويسرد تقويم ضرائب الشركات الإستونية الخاص بنا المواعيد الأخرى.

العقود: من يملك العمل ومن يتعامل مع البيانات

تخضع النصوص والتصاميم والمواقع الإلكترونية وإبداعات الإعلانات عادةً لحماية حق المؤلف، ويكون منشئها هو المؤلف. وبموجب قانون حق المؤلف الإستوني، تنتقل الحقوق الاقتصادية للعمل الذي ينشئه الموظف ضمن وظيفته إلى صاحب العمل ما لم ينص عقد العمل على خلاف ذلك. وهذه هي حقوق استخدام العمل ونسخه وتعديله وتوزيعه. ويحتفظ المستقل بالحقوق ما لم ينقلها عقد مكتوب، لذا ينبغي أن تنقل عقود المستقلين الحقوق الاقتصادية إلى الوكالة، وأن تنقلها عقود العملاء إلى العميل بعد دفع ثمن العمل. ومن دون هذه السلسلة، قد تبيع الوكالة شيئاً لا تملكه.

بيانات العميل هي النقطة الثانية. عندما يمنحك العميل قائمة بريده أو وصول CRM أو قوائم العملاء لإعادة التسويق، تعالج وكالتك بيانات شخصية نيابةً عن العميل. ويتطلب المادة 28 من GDPR حينئذٍ اتفاقية مكتوبة لمعالجة البيانات بينكما.

الخدمات المصرفية وتلقي المدفوعات

تتعامل البنوك الإستونية بحذر مع الشركات التي يقيم مالكوها في الخارج، لذا يكون مزودو fintech مثل Wise وRevolut Business الخيار المعتاد، مع أن التوافر يعتمد على مكان إقامة المالك. يوضح دليلنا عن حساب أعمال في إستونيا لشركة غير مقيمة أي البنوك تقبل هذه الشركات. يجب أن تذهب مدفوعات العملاء، بما فيها المدفوعات عبر Stripe أو PayPal أو Payoneer، إلى حساب الشركة الخاص، وليس إلى حساب شخصي أبداً.

إذا كانت الوكالة تدفع بالبطاقة مقابل كثير من الأدوات وحملات العملاء، فيمكن أن يوجد حساب بطاقات مثل Wallester Business بجانب الحساب الرئيسي وأن يمنح كل اشتراك أو عميل بطاقته الافتراضية الخاصة. يبيّن دليلنا إلى Wallester للشركات الإستونية كيفية عمل ذلك عملياً.

المشكلات التي تواجهها وكالات التسويق في إستونيا

المسألة الأولى هي الوجود الفعلي، أي دليل ظاهر على أن النشاط حقيقي. ومن المرجح أن تواجه وكالة من دون موقع إلكتروني أو عقود أو سجل أعمال صعوبة في الحصول على رقم VAT أو حساب أعمال. يسهل عقد عميل أو عقدان موقّعان عند البداية كلا الطلبين.

الإقامة الضريبية هي السؤال التالي: إذا اتُّخذت جميع القرارات في بلد آخر، فقد يعامل ذلك البلد الشركة باعتبارها مكلفه الضريبي ويفرض الضريبة على ربحها هناك، لذا اسأل مستشاراً ضريبياً في بلدك قبل التسجيل. وتتناول إدارة شركة إستونية أثناء العيش في الخارج الحالات التي يحدث فيها ذلك.

قد يسبب المستقلون على المدى الطويل مشكلات أيضاً. فالمستقل الذي يعمل لديك بانتظام ووفق تعليماتك وجدولك الزمني قد يُعامل كموظف، وتستحق عندئذٍ على الوكالة ضرائب العمل على المدفوعات. تسري القواعد الإستونية إذا كان المستقل يعمل في إستونيا، وتسري قواعد بلده إذا كان يعمل في الخارج. تغطي مقالتنا عن علاقات العمل الخفية والمخاطر الضريبية الجانب الإستوني.

سجّل شركة التسويق الرقمي الخاصة بك لدى Eesti Firma

نسجل شركات التسويق الرقمي للمؤسسين مع e-Residency ومن دونه، ونوفر العنوان المسجل وشخص الاتصال، ونتقدم بطلب رقم VAT ونمـسك الدفاتر لاحقاً. ويمكن لفريقنا القانوني أيضاً إعداد عقود العملاء والمستقلين. أرسل لنا وصفاً موجزاً لوكالتك وعملائك، وسنخبرك بترتيب VAT الملائم ومدة التسجيل وتكلفته.

أرسل طلباً

الأسئلة الشائعة