Provoz digitální reklamní společnosti v Estonsku: rozpočty na reklamu a DPH

Založení společnosti pro digitální reklamu v Estonsku s e-Residency i bez ní funguje stejně jako u jakékoli jiné společnosti poskytující služby a náš průvodce založením společnosti pro digitální marketing v Estonsku popisuje jednotlivé kroky. Tento průvodce je určen pro media buyery, výkonnostní a affiliate marketéry a malé ad-tech týmy a věnuje se pouze specifikům reklamy.

Účty Google Ads a Meta pro reklamní agenturu

Google Ads, Meta a většina dalších velkých platforem fakturují evropským zákazníkům z Irska, takže pro účely DPH vaše společnost nakupuje od zahraničního podniku. Otevřete reklamní účty na jméno estonské OÜ a do fakturačního nastavení zadejte její kód v registru (registrační číslo společnosti) a adresu. Plaťte z účtu nebo kartou společnosti, nikoli osobními prostředky. Platformy také po inzerentech vyžadují dokončení ověření ve stanovené lhůtě, proto mějte připravený výpis z registru z e-Business Register: jde o oficiální souhrn údajů o společnosti dostupný v angličtině.

Účty klientů se obvykle spravují z manažerského účtu agentury v Google Ads nebo z jejího business portfolia v Meta a plátce je samostatné nastavení. V Google Ads o finanční odpovědnosti rozhoduje profil plateb, takže agentura může spravovat kampaně klienta, zatímco platformě platí klient vlastní kartou nebo z banky. Tak v praxi funguje první ze dvou níže uvedených fakturačních modelů.

DPH z výdajů na reklamu od prvního eura

Kdykoli platforma fakturuje vaší společnosti, ať za vlastní reklamu nebo reklamu klienta, je v režimu reverse charge splatná estonská DPH: platforma DPH neúčtuje a vaše společnost ji vypočítá a přizná ve vlastním přiznání. Při plné registraci k DPH je čistý dopad nulový, protože společnost přizná 24 % z výdajů na reklamu a stejnou částku odečte v témže přiznání. Pokud klienti platí platformám sami, netýká se vás to.

Společnost bez plné registrace k DPH tuto DPH nemůže odečíst. Pro reklamu, software a podobné služby nakoupené od zahraničních podniků neexistuje žádný limit. Ode dne, kdy společnost obdrží první takovou službu, je povinna se registrovat jako plátce DPH s omezenou povinností a žádost musí podat do tří pracovních dnů. Pravidlo je uvedeno na stránce estonského daňového a celního úřadu (EMTA) o registraci jako plátce DPH s omezenou povinností. Společnost pak získá estonské číslo plátce DPH (KMKR) pro fakturační nastavení, ale při omezené registraci stále platí 24 % z každé reklamní faktury.

Pokud budou platformy fakturovat vaší společnosti, požádejte před první kampaní o plnou registraci k DPH, jakmile můžete doložit skutečnou činnost, například podepsané smlouvy s klienty a funkční web. EMTA ověřuje, zda má společnost skutečnou vazbu na Estonsko, a společnosti řízené zcela ze zahraničí často zamítá, proto si před podáním žádosti přečtěte proč jsou žádosti o DPH zamítány. Dokud číslo není vydáno, nejjednodušší možností je nechat klienty platit platformám přímo. Naše služba získání čísla plátce DPH zahrnuje podání žádosti.

Odměny vyplacené influencerovi, media buyerovi nebo kreativnímu studiu v zahraničí, které fakturují jako podnik, podléhají stejnému režimu reverse charge.

Dva způsoby fakturace rozpočtů klientům

Agentury pracují s rozpočty klientů jedním ze dvou způsobů.

Pokud platforma fakturuje vaší společnosti a reklamu dále prodáváte vlastním jménem, rozpočet není jen průchozí položkou: kupujete reklamu od platformy a prodáváte ji klientovi, takže pravidla DPH platí pro celou fakturu včetně rozpočtu.

Příklad: měsíční rozpočet €10,000 v každém modelu

Pro ilustraci vezměme měsíční rozpočet €10,000 a poplatek agentury 15 % (€1,500), s jedním klientem v Německu a jedním v Tallinnu. Agentura má plnou registraci k DPH.

Estonský zákon o reklamě a pravidla pro odvětví

Zákon o reklamě se vztahuje na reklamu zobrazovanou veřejnosti v Estonsku, proto je důležitý, když vaše kampaň cílí na estonské publikum, bez ohledu na zemi klienta. Kampaně zaměřené na jiné země musí rovněž dodržovat pravidla dané země a všude platí vlastní zásady platforem. Podle zákona musí být reklama rozpoznatelná jako reklama, uvádět název inzerenta, zapsanou ochrannou známku nebo doménové jméno a nesmí být klamavá. Dodržování předpisů dohlíží Consumer Protection and Technical Regulatory Authority (TTJA), která zveřejnila pokyny k požadavkům na reklamu. Pokyny zahrnují sponzorované příspěvky na sociálních sítích, takže agentura platící influencerům by měla zajistit, aby každý takový příspěvek byl označen jako reklama.

Některá odvětví mají vlastní pravidla. Reklama na tabák je zcela zakázána. Alkohol, hazardní hry, spotřebitelské úvěry a jiné finanční služby podléhají omezením obsahu, umístění a varování a léčivé přípravky upravuje zákon o léčivých přípravcích. Zákon neponechává dodržování předpisů pouze na klientovi: odpovědnost může nést i ten, kdo reklamu vytváří nebo umísťuje, a za porušení týkající se alkoholu, hazardních her, spotřebitelských úvěrů nebo klamavé reklamy může být společnosti uložena pokuta až €400,000. Před přijetím klienta z některého z těchto odvětví si ověřte zákon o reklamě.

Cílení a remarketing také vyvolávají otázky ochrany údajů: pixely a cookies vyžadují souhlas a agentura, která nastavuje sledování, by měla zajistit, aby jej web klienta skutečně získával.

Co si dohodnout s klienty

Pro reklamní agenturu jsou ve smlouvě s klientem nejdůležitější tři body: kdy se hradí rozpočet, komu po skončení práce patří reklamní účty a data v nich a kdo odpovídá za obsah reklam. Protože agentura může nést odpovědnost podle zákona o reklamě, smlouva by měla rovněž potvrdit, že klient má veškerou licenci potřebnou pro své podnikání a že tvrzení v jeho reklamách jsou pravdivá. Náš právní tým může takovou smlouvu připravit.

Banky a výdaje kartou

Banky a platební instituce pečlivě sledují peněžní toky reklamní společnosti: vysoké měsíční platby kartou společnostem Google a Meta, příchozí převody z několika zemí a někdy rozpočet, který přijde v jedné souhrnné částce a odchází v malých denních platbách. Samo o sobě to není problém, ale buďte připraveni to vysvětlit.

Mějte po ruce smlouvy s klienty a faktury platforem a účet otevřete s popisem obchodního modelu odpovídajícím peněžním tokům. Náš článek o bankovnictví pro estonské společnosti vlastněné nerezidenty vysvětluje, kde si společnost se zahraničními vlastníky může otevřít hlavní účet. Jsou-li objemy vysoké, používejte pro rozpočty klientů samostatný účet nebo kartu. Karetní účet, například Wallester Business, umožňuje vydat jednu virtuální kartu pro každý reklamní účet klienta s vlastním limitem. Neumožňuje odchozí převody, proto funguje pouze vedle hlavního účtu, jak vysvětluje naše recenze Wallester Business.

Jak Eesti Firma pomáhá agenturám pro digitální reklamu

Zajišťujeme založení společnosti pro reklamní agentury a společnosti nakupující média se zakladateli v EU i mimo ni a před první kampaní žádáme o estonské číslo plátce DPH (KMKR). Můžeme také zajistit účetnictví společnosti, aby byly přeúčtované rozpočty a příjmy z poplatků sledovány odděleně. Pokud již společnost máte, popište, jak klientům fakturujete, a upozorníme vás na nutné opravy.

Odeslat žádost

Často kladené otázky