Σύντομη απάντηση
Κάθε εσθονική εταιρεία πρέπει να δηλώνει τους πραγματικούς δικαιούχους της στο e-Business Register: τα φυσικά πρόσωπα που τελικά την κατέχουν ή την ελέγχουν, συνήθως όποιον κατέχει άμεσα ή μέσω άλλων εταιρειών πάνω από 25% των μεριδίων. Το διαχειριστικό όργανο υποβάλλει τα στοιχεία, τα ενημερώνει εντός 30 ημερών από κάθε αλλαγή και τα επιβεβαιώνει με κάθε ετήσιες οικονομικές καταστάσεις. Αν η καταχώριση λείπει ή είναι εσφαλμένη, η εταιρεία αντιμετωπίζει πρόστιμα, μπλοκαρισμένες υποβολές και ερωτήσεις από την τράπεζά της.
Αν έχετε συστήσει εταιρεία στην Εσθονία από το εξωτερικό, έχετε ήδη συναντήσει αυτόν τον κανόνα, ίσως χωρίς να το προσέξετε. Κατά την ηλεκτρονική εγγραφή, η πύλη ζητά τον πραγματικό δικαιούχο, που αποκαλείται και ultimate beneficial owner ή UBO, και για ιδρυτή που κατέχει ολόκληρη την εταιρεία η απάντηση είναι απλώς το όνομά του. Το ζήτημα γίνεται δυσκολότερο όταν η εταιρεία ανήκει σε αλλοδαπή εταιρεία συμμετοχών, όταν αρκετοί εταίροι κατέχουν μικρά ποσοστά ή όταν υπάρχει trust κάπου στη δομή.
Πολλοί ιδρυτές θεωρούν ότι ο κατάλογος εταίρων λύνει το ζήτημα. Δεν το λύνει. Ο κατάλογος εταίρων δείχνει ποιος κατέχει νομικά τα μερίδια, και αυτός μπορεί να είναι άλλη εταιρεία. Η καταχώριση πραγματικού δικαιούχου δείχνει ποιο φυσικό πρόσωπο βρίσκεται πίσω από αυτά τα μερίδια, και το εσθονικό δίκαιο διατηρεί τα δύο αρχεία χωριστά. Ιδρυτές από το Ηνωμένο Βασίλειο ή τη Γερμανία συχνά γνωρίζουν παρόμοιο κανόνα από το μητρώο PSC ή το Transparenzregister, όμως οι λεπτομέρειες διαφέρουν και στην Εσθονία η καταχώριση αποτελεί ευθύνη του διαχειριστικού οργάνου και όχι των εταίρων. Αυτός ο οδηγός εξηγεί ποιος θεωρείται πραγματικός δικαιούχος στην Εσθονία, πώς καταχωρίζετε πραγματικούς δικαιούχους στο e-Business Register, πότε ενημερώνετε τα στοιχεία και τι συμβαίνει όταν το αρχείο είναι εσφαλμένο.
Ποιος Θεωρείται Πραγματικός Δικαιούχος κατά το Εσθονικό Δίκαιο
Ο κανόνας προέρχεται από τον Money Laundering and Terrorist Financing Prevention Act (rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seadus, RahaPTS). Πραγματικός δικαιούχος στην Εσθονία (tegelik kasusaaja) είναι φυσικό πρόσωπο που τελικά κατέχει ή ελέγχει την εταιρεία, είτε μέσω μεριδίων, δικαιωμάτων ψήφου ή άλλων μέσων. Εταιρεία δεν μπορεί ποτέ να είναι πραγματικός δικαιούχος και μία εταιρεία μπορεί να έχει περισσότερους πραγματικούς δικαιούχους.
Η υποχρέωση ισχύει για κάθε νομικό πρόσωπο καταχωρισμένο στο εσθονικό μητρώο, όχι μόνο για ιδιωτικές εταιρείες περιορισμένης ευθύνης. Μη κερδοσκοπικές ενώσεις, τα περισσότερα ιδρύματα και οι προσωπικές εταιρείες υποβάλλουν τα ίδια στοιχεία. Ατομικές επιχειρήσεις, ενώσεις ιδιοκτητών διαμερισμάτων, ενώσεις κτιρίων, εταιρείες εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά, ιδρύματα που κατέχουν μόνο περιουσιακά στοιχεία για κατονομαζόμενους δικαιούχους και υποκαταστήματα αλλοδαπών εταιρειών εξαιρούνται, επειδή η ιδιοκτησία τους είναι από τη φύση της διαφανής ή γνωστοποιείται βάσει άλλων κανόνων.
Ο Έλεγχος του 25%: Άμεση και Έμμεση Ιδιοκτησία
Η σαφέστερη περίπτωση είναι η ιδιοκτησία. Πρόσωπο του οποίου οι άμεσες και έμμεσες συμμετοχές στην εταιρεία αθροιστικά υπερβαίνουν το 25% των μεριδίων ή των δικαιωμάτων ψήφου είναι πραγματικός δικαιούχος της. Έμμεση σημαίνει μέσω άλλης εταιρείας: αν εταιρεία συμμετοχών κατέχει την OÜ σας, τα πρόσωπα πίσω από την εταιρεία συμμετοχών υπολογίζονται βάσει του ποσοστού τους σε αυτήν. Ο έλεγχος συνεχίζεται σε όλη την αλυσίδα μέχρι να φτάσει σε φυσικό πρόσωπο, ανεξάρτητα από πόσες εταιρείες παρεμβάλλονται. Τα δικαιώματα ψήφου έχουν μεγαλύτερη σημασία από το ονομαστικό ποσοστό, οπότε συμφωνία εταίρων ή καταστατικό που δίνουν σε ορισμένα μερίδια πρόσθετες ψήφους μπορούν να αλλάξουν την απάντηση.
Έλεγχος Χωρίς Ποσοστό που Πληροί το Κριτήριο
Η ιδιοκτησία είναι μόνο μία οδός και ο νόμος στην πραγματικότητα θέτει πρώτα τον έλεγχο. Πρόσωπο που ελέγχει την εταιρεία με άλλα μέσα είναι πραγματικός δικαιούχος της ανεξάρτητα από το ποσοστό του. Ο έλεγχος μπορεί να προκύπτει από πλειοψηφία ψήφων που κατέχεται μέσω αλυσίδας ελεγχόμενων εταιρειών, από συμφωνία εταίρων που του δίνει τον τελικό λόγο, από δικαίωμα διορισμού ή παύσης της πλειοψηφίας του οργάνου διοίκησης ή από άλλη σύμβαση που στην πράξη το θέτει επικεφαλής. Η καθοδήγηση του Ministry of Finance περιγράφει το όριο 25% ως ένδειξη και όχι ως τεκμήριο. Το πραγματικό ερώτημα είναι πάντα ποιος έχει την κυρίαρχη επιρροή.
Όταν Δεν Πληροί Κανείς τα Κριτήρια: Το Διαχειριστικό Όργανο ως Εναλλακτική
Μερικές φορές κανείς δεν πληροί κανένα από τα δύο κριτήρια. Χαρακτηριστικό παράδειγμα είναι πέντε εταίροι με 20% ο καθένας και χωρίς παράπλευρες συμφωνίες. Αν το όργανο έχει λάβει όλα τα εύλογα μέτρα για να εντοπίσει πραγματικό δικαιούχο και δεν βρήκε κανέναν, καταχωρίζει το πρόσωπο που πράγματι διοικεί την εταιρεία, σε μια OÜ συνήθως το μέλος του διαχειριστικού οργάνου. Όταν υπάρχουν τέσσερα ή περισσότερα μέλη, καταχωρίζεται μόνο ο πρόεδρος. Το όργανο πρέπει να διατηρεί αρχείο των μέτρων που έλαβε, επειδή η εναλλακτική επιτρέπεται μόνο μετά από πραγματική αναζήτηση. Σημαίνει επίσης ότι όταν αλλάζει το όργανο, αλλάζει μαζί του και η καταχώριση πραγματικού δικαιούχου, ενώ κατά την εκκαθάριση ο εκκαθαριστής αντικαθιστά το όργανο.
Πραγματικός Δικαιούχος ανά Δομή Ιδιοκτησίας: Εταιρείες Συμμετοχών, Εταίροι και Trusts
Ο πίνακας δείχνει πώς εφαρμόζονται οι κανόνες στις δομές που βλέπουμε συχνότερα μεταξύ εσθονικών εταιρειών με αλλοδαπή ιδιοκτησία. Η τρίτη στήλη είναι η επιλογή που επιλέγετε στην πύλη ως τρόπο ελέγχου.
| Δομή ιδιοκτησίας | Ποιος καταχωρίζεται ως πραγματικός δικαιούχος | Τρόπος ελέγχου |
|---|---|---|
| Ένα πρόσωπο κατέχει 100% | Το πρόσωπο αυτό | Άμεση ιδιοκτησία |
| Δύο συνιδρυτές, 50% ο καθένας | Και οι δύο | Άμεση ιδιοκτησία |
| Πέντε εταίροι, 20% ο καθένας, χωρίς άλλο έλεγχο | Το μέλος ή τα μέλη του διαχειριστικού οργάνου | Μέλος του οργάνου διοίκησης |
| Αλλοδαπή εταιρεία συμμετοχών με έναν ιδιοκτήτη, που κατέχει ολόκληρη την OÜ | Ο ιδιοκτήτης της εταιρείας συμμετοχών | Έμμεση ιδιοκτησία |
| Αλλοδαπή εταιρεία συμμετοχών με δύο ιδιοκτήτες, 60% και 40%, που κατέχει ολόκληρη την OÜ | Και οι δύο ιδιοκτήτες της εταιρείας συμμετοχών | Έμμεση ιδιοκτησία |
| Εταιρεία συμμετοχών με τέσσερις ιδιοκτήτες ακριβώς 25% ο καθένας | Το μέλος ή τα μέλη του διαχειριστικού οργάνου, εκτός αν κάποιος ελέγχει την εταιρεία συμμετοχών με άλλα μέσα | Μέλος του οργάνου διοίκησης |
| Μερίδια που αποτελούν μέρος κοινής περιουσίας έγγαμου ζευγαριού | Και οι δύο σύζυγοι, αν ασκούν τα δικαιώματα μαζί· μόνο ο σύζυγος που διαχειρίζεται, αν συμφωνία περιουσιακών σχέσεων δίνει σε έναν από αυτούς αποκλειστικό έλεγχο | Άμεση ιδιοκτησία |
| Μητρική εταιρεία εισηγμένη σε ρυθμιζόμενη αγορά | Η εισηγμένη εταιρεία δεν υποβάλλει τίποτα, αλλά η OÜ σας εξακολουθεί να υποβάλλει: όποιον την ελέγχει πράγματι ή όποιον έχει συμμετοχές μέσω της αλυσίδας άνω του 25%· αν δεν υπάρχει τέτοιος, το ίδιο το όργανο της OÜ. Υποβάλλονται επίσης το όνομα, ο αριθμός μητρώου και η χώρα της μητρικής | Έμμεση ιδιοκτησία ή μέλος του οργάνου διοίκησης |
| Trust ή ιδιωτικό ίδρυμα πάνω από την OÜ | Ο ιδρυτής, ο trustee, ο protector και οι δικαιούχοι, καθώς και οποιοσδήποτε άλλος ελέγχει το trust | Έμμεση ιδιοκτησία, με περιγραφή του ρόλου |
| Ονομαστικός εταίρος που κατέχει μερίδια για λογαριασμό άλλου | Το πρόσωπο για λογαριασμό του οποίου κατέχονται τα μερίδια, όχι ο ονομαστικός εταίρος | Άμεση ή έμμεση ιδιοκτησία |
Δύο δομές προκαλούν τα περισσότερα λάθη. Μια εταιρεία συμμετοχών στο εξωτερικό δεν σταματά τον έλεγχο: οι ιδρυτές μερικές φορές καταχωρίζουν τον διευθυντή της εταιρείας συμμετοχών για ευκολία, αλλά αν η εταιρεία συμμετοχών έχει έναν ιδιοκτήτη, αυτός είναι ο πραγματικός δικαιούχος της εσθονικής OÜ. Ούτε ένας nominee αλλάζει κάτι, επειδή το μητρώο ζητά το πρόσωπο που πράγματι ωφελείται από και ελέγχει τα μερίδια. Η Εσθονία δεν έχει κανόνα που να απαιτεί εξαρχής τοπικό εταίρο, όπως εξηγεί ο οδηγός μας για 100% αλλοδαπή ιδιοκτησία, συνεπώς ο nominee απλώς προσθέτει ένα επίπεδο που πρέπει να εξεταστεί διαφανώς.
Δομές Πολλαπλών Επιπέδων: Πώς Υπολογίζονται τα Ποσοστά
Στην πρακτική μας, οι δομές που προκαλούν πραγματική δυσκολία δεν είναι οι εταιρείες συμμετοχών αυτές καθαυτές, αλλά αλυσίδες δύο ή τριών εταιρειών με αρκετούς ιδιοκτήτες σε κάθε επίπεδο. Οι ιδρυτές ρωτούν πώς προστίθενται τα ποσοστά και η απάντηση έχει δύο μέρη που εύκολα συγχέονται.
Για τον έλεγχο 25%, τα ποσοστά πολλαπλασιάζονται κατά μήκος της αλυσίδας. Πρόσωπο που κατέχει 70% εταιρείας συμμετοχών η οποία κατέχει 30% της OÜ έχει έμμεση συμμετοχή 21% στην OÜ. Στη συνέχεια προστίθενται οι άμεσες και έμμεσες συμμετοχές, όπως και οι συμμετοχές μέσω περισσότερων εταιρειών. Αυτός είναι ο υπολογισμός που χρησιμοποιεί το Ministry of Finance στα δικά του παραδείγματα.
Ο έλεγχος ελέγχου λειτουργεί διαφορετικά. Αν πρόσωπο κατέχει την πλειοψηφία των ψήφων σε κάθε επίπεδο της αλυσίδας, ελέγχει την εταιρεία στο κατώτατο επίπεδο, ακόμη κι αν η πολλαπλασιασμένη συμμετοχή του είναι πολύ κάτω από 25%. Ο πίνακας δείχνει πώς εφαρμόζονται οι δύο έλεγχοι.
| Δομή | Πολλαπλασιασμένη συμμετοχή στην OÜ | Ποιος είναι ο πραγματικός δικαιούχος και γιατί |
|---|---|---|
| Η Άννα κατέχει 100% της Holding A· η Holding A κατέχει 40% της OÜ | 40% | Η Άννα, λόγω έμμεσης ιδιοκτησίας |
| Ο Μπεν κατέχει 60% της Holding B· η Holding B κατέχει 40% της OÜ | 24% | Όχι ο Μπεν βάσει του ελέγχου ποσοστού. Ελέγχει τη Holding B, αλλά η Holding B δεν ελέγχει την OÜ. Αν κανένα άλλο πρόσωπο δεν πληροί τα κριτήρια, καταχωρίζεται το όργανο της OÜ |
| Η Κάρλα κατέχει 100% της Holding C και 100% της Holding D· καθεμία κατέχει 15% της OÜ | 30% | Η Κάρλα. Οι συμμετοχές μέσω περισσότερων εταιρειών που κατέχει προστίθενται |
| Ο Ντμίτρι κατέχει 100% της Holding E, η οποία κατέχει 30% της Holding F, η οποία κατέχει 90% της OÜ | 27% | Ο Ντμίτρι, λόγω έμμεσης ιδιοκτησίας |
| Ο Έρικ κατέχει 51% της Holding G· η G κατέχει 51% της Holding H· η H κατέχει 51% της OÜ | 13% | Ο Έρικ, λόγω ελέγχου. Κατέχει την πλειοψηφία σε κάθε επίπεδο, άρα ελέγχει την OÜ παρότι η συμμετοχή του είναι πολύ κάτω από 25% |
Διατηρήστε τον υπολογισμό στο αρχείο. Η ομάδα συμμόρφωσης μιας τράπεζας θα κάνει τη δική της εκδοχή, ενίοτε με διαφορετική μέθοδο, και ο ταχύτερος τρόπος να κλείσετε αυτή τη συζήτηση είναι να δείξετε πώς προέκυψε η καταχώριση.
Πώς Καταχωρίζετε Πραγματικό Δικαιούχο στο e-Business Register
Οι καταχωρίσεις συγκροτούν το μητρώο πραγματικών δικαιούχων της Εσθονίας, γνωστό ως TEKSA, που αποτελεί μέρος του e-Business Register. Για κάθε πραγματικό δικαιούχο, το μητρώο καταγράφει το όνομα, την ημερομηνία και τον τόπο γέννησης, τον προσωπικό αριθμό ταυτοποίησης όπου υπάρχει και τη χώρα που τον εξέδωσε, τη χώρα διαμονής, την ιθαγένεια ή τις ιθαγένειες και τον τρόπο με τον οποίο το πρόσωπο ελέγχει την εταιρεία. Αν ο πραγματικός δικαιούχος είναι e-resident, χρησιμοποιείται ο προσωπικός κωδικός e-resident.
Το διαχειριστικό όργανο υποβάλλει την καταχώριση και οι εταίροι υποχρεούνται να παρέχουν στο όργανο τις πληροφορίες που χρειάζεται. Για νέα εταιρεία, τα στοιχεία πραγματικού δικαιούχου υποβάλλονται μέσα στην ίδια την αίτηση εγγραφής, συνεπώς οι ιδρυτές τα συμπληρώνουν την ημέρα που εγγράφουν την εταιρεία. Για υφιστάμενη εταιρεία, η όλη διαδικασία διαρκεί λίγα λεπτά στην πύλη:
- Συνδεθείτε στο e-Business Register με την ταυτότητά σας, την κάρτα e-Residency, Mobile-ID ή Smart-ID και ανοίξτε τον πίνακα ελέγχου σας.
- Κάντε κλικ στο όνομα της εταιρείας και μεταβείτε στην ενότητα Beneficial owners, έπειτα επιλέξτε Change the data.
- Προσθέστε κάθε πρόσωπο με τα στοιχεία που αναφέρονται παραπάνω. Για πρόσωπο χωρίς εσθονικό προσωπικό κωδικό, επιλέξτε πρώτα τη χώρα του και έπειτα εισαγάγετε τον αλλοδαπό κωδικό ή την ημερομηνία γέννησης.
- Για να αφαιρέσετε κάποιον, επιλέξτε τον λόγο: wrongly designated, που τον κρατά εκτός ιστορικού, ή no longer a beneficial owner, που τον μεταφέρει σε αυτό.
- Κάντε κλικ στο Next, ελέγξτε τη σύνοψη και υποβάλετε. Δεν απαιτείται υπογραφή ή κρατικό τέλος και η αλλαγή εμφανίζεται αμέσως στο μητρώο.
Η πύλη δεν σας επιτρέπει να διαγράψετε κάθε πραγματικό δικαιούχο και να αφήσετε τον κατάλογο κενό, επομένως αντικατάσταση πρέπει να προστεθεί στην ίδια υποβολή.
Υποβολή Στοιχείων Πραγματικού Δικαιούχου Χωρίς Κάρτα e-Residency
Μέλος οργάνου χωρίς εσθονική ψηφιακή υπογραφή δεν μπορεί να χρησιμοποιήσει την πύλη. Σε αυτή την περίπτωση, οι πληροφορίες πραγματικού δικαιούχου υποβάλλονται μέσω εσθονού συμβολαιογράφου, όπως και η ετήσια έκθεση εταιρείας της οποίας το όργανο δεν έχει κάρτα e-Residency. Μπορείτε να επισκεφθείτε συμβολαιογράφο αυτοπροσώπως, να δώσετε πληρεξούσιο σε εκπρόσωπο στην Εσθονία ή να υπογράψετε το έγγραφο σε χαρτί. Η διατύπωση του πληρεξουσίου πρέπει να συμφωνηθεί εκ των προτέρων με τον συμβολαιογράφο. Οργανώνουμε την υποβολή για τους πελάτες μας και στις τρεις περιπτώσεις, ώστε η έλλειψη κάρτας να καθυστερεί την καταχώριση κατά ημέρες αντί για εβδομάδες.
Πότε Ενημερώνετε τα Στοιχεία Πραγματικού Δικαιούχου
Ο νόμος δίνει στο όργανο 30 ημέρες από τη στιγμή που λαμβάνει γνώση αλλαγής. Το Ministry of Finance συνιστά να μην περιμένετε ούτε τόσο, επειδή τράπεζες και άλλες υπόχρεες οντότητες ελέγχουν το μητρώο καθημερινά και ένα παρωχημένο αρχείο τις οδηγεί σε λανθασμένα συμπεράσματα. Το έναυσμα συνήθως είναι αλλαγή ιδιοκτήτη, αλλά και ορισμένα λιγότερο προφανή γεγονότα μετρούν.
| Γεγονός | Τι πρέπει να κάνετε |
|---|---|
| Εταίρος πωλεί τη συμμετοχή του | Καταχωρίστε τα στοιχεία του νέου ιδιοκτήτη και αφαιρέστε τον παλαιό |
| Νέος εταίρος εισέρχεται μέσω αύξησης εταιρικού κεφαλαίου | Προσθέστε τον νέο πραγματικό δικαιούχο αν υπερβαίνει το 25% |
| Αλλάζει ιδιοκτήτη εταιρεία συμμετοχών πάνω από την OÜ | Ενημερώστε την καταχώριση, παρότι ο κατάλογος εταίρων της ίδιας της OÜ δεν αλλάζει |
| Ο πραγματικός δικαιούχος μετακομίζει σε άλλη χώρα ή αλλάζει ιθαγένεια | Ενημερώστε τη χώρα διαμονής ή την ιθαγένεια |
| Συμμετοχή περνά το όριο 25% προς οποιαδήποτε κατεύθυνση | Προσθέστε ή αφαιρέστε το πρόσωπο |
| Αλλάζει το μέλος οργάνου σε εταιρεία όπου το όργανο είναι ο εναλλακτικός πραγματικός δικαιούχος | Καταχωρίστε το νέο μέλος οργάνου |
| Δεν έχει αλλάξει τίποτα | Επιβεβαιώστε τη δήλωση πραγματικού δικαιούχου όταν υποβάλλετε τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις |
Το μητρώο διατηρεί ιστορικό καταχωρίσεων πραγματικού δικαιούχου και ο καταχωριστής δεν το ξαναγράφει αργότερα. Πρόσωπο που αφαιρείται επειδή δεν είναι πλέον πραγματικός δικαιούχος παραμένει ορατό ως παλαιά εγγραφή, όπως και καταχώριση που επιβεβαιώθηκε και αργότερα αποδείχθηκε εσφαλμένη, πράγμα που είναι καλός λόγος να το κάνετε σωστά από την πρώτη φορά. Αν σχεδιάζετε μεταβίβαση μεριδίων στην OÜ σας ή προσθήκη εταίρου, η ενημέρωση πραγματικού δικαιούχου πρέπει να βρίσκεται στην ίδια λίστα ελέγχου.
Τι Συμβαίνει Αν η Καταχώριση Λείπει ή Είναι Εσφαλμένη
Η Εσθονία αντιμετωπίζει την καταχώριση UBO ως νομική υποχρέωση και όχι ως τυπική διαδικασία, και οι συνέπειες προέρχονται από αρκετές κατευθύνσεις ταυτόχρονα.
| Συνέπεια | Ποιον επηρεάζει | Πότε εφαρμόζεται |
|---|---|---|
| Πρόστιμο έως 300 μονάδες προστίμου (€1.200) | Το μέλος οργάνου | Παράλειψη υποβολής, παράλειψη ενημέρωσης ή εν γνώσει ψευδή στοιχεία |
| Πρόστιμο έως €400.000 | Η εταιρεία | Οι ίδιες παραλείψεις |
| Μπλοκαρισμένες υποβολές στο e-Business Register | Η εταιρεία | Η πύλη ζητά να επιβεβαιώσετε ή να εισαγάγετε στοιχεία πραγματικού δικαιούχου πριν δεχθεί τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις |
| Απαίτηση από τον καταχωριστή | Η εταιρεία και το όργανο | Αν λείπουν τα στοιχεία, ο καταχωριστής δίνει δέκα εργάσιμες ημέρες για την υποβολή τους |
| Σημείωση αμφιβολίας στην καταχώριση μητρώου | Η εταιρεία | Μετά από αναφορά ασυμφωνίας, το μητρώο δείχνει ότι η ακρίβεια της καταχώρισης αμφισβητείται |
| Καθυστερημένη ή απορριφθείσα έναρξη συνεργασίας | Η εταιρεία | Όταν τράπεζα ή πάροχος πληρωμών διαπιστώνει ότι η καταχώριση δεν συμφωνεί με όσα δηλώσατε |
Αναφορές Ασυμφωνίας από Τράπεζες, Λογιστές και Άλλες Υπόχρεες Οντότητες
Τράπεζες, ιδρύματα πληρωμών, λογιστές, συμβολαιογράφοι και αδειοδοτημένοι πάροχοι υπηρεσιών πρέπει να εξακριβώνουν ποιος είναι ο πραγματικός δικαιούχος όταν αναλαμβάνουν πελάτη. Αν όσα βρίσκουν δεν συμφωνούν με το μητρώο, υποχρεούνται να αναφέρουν την ασυμφωνία στον καταχωριστή. Ο καταχωριστής τότε επισημαίνει την καταχώριση με σημείωση ότι η ακρίβειά της αμφισβητείται, ενημερώνει το όργανο και διαβιβάζει την αναφορά στη Financial Intelligence Unit. Το όργανο έχει 30 ημέρες για να επιβεβαιώσει ή να διορθώσει τα στοιχεία και η σημείωση εξαφανίζεται μόλις το κάνει. Για την εταιρεία αυτό συνήθως σημαίνει επιστολή με προθεσμία και το όργανο πρέπει να απαντήσει με έγγραφα που δείχνουν την πραγματική ιδιοκτησία. Το πρακτικό δίδαγμα είναι ότι το αρχείο ελέγχεται από άλλους πολύ συχνότερα από ό,τι από την ίδια την εταιρεία, επομένως μια ασυνέπεια σπάνια μένει κρυφή για πολύ.
Ανανέωση e-Residency και Έναρξη Τραπεζικής Συνεργασίας
Δύο καταστάσεις καθιστούν δαπανηρή μια παρωχημένη καταχώριση. Η πρώτη είναι τραπεζικός ή λογαριασμός πληρωμών. Η Wise, η Revolut και οι εσθονικές τράπεζες διενεργούν όλες τους δικούς τους ελέγχους ιδιοκτησίας πριν ανοίξουν λογαριασμό, και η καταχώριση πραγματικού δικαιούχου στο μητρώο είναι ένα από τα πρώτα στοιχεία που συγκρίνει η ομάδα συμμόρφωσής τους με την αίτησή σας. Η ασυμφωνία δεν σημαίνει αυτόματα απόρριψη, αλλά μεταφέρει την αίτηση σε χειροκίνητη εξέταση και προσθέτει εβδομάδες. Η δεύτερη είναι το e-Residency. Όταν η κάρτα λήγει μετά από πέντε έτη, το Police and Border Guard Board ελέγχει αν η ιδιότητα εξακολουθεί να εξυπηρετεί τον σκοπό της, και το επίσημο πρόγραμμα e-Residency αναφέρει την απουσία καταχώρισης πραγματικού δικαιούχου ως πιθανό λόγο άρνησης νέας κάρτας. Περιγράφουμε τους λόγους και τη διαδικασία προσφυγής στον οδηγό μας για απορριφθείσα ανανέωση e-Residency.
Ποιος Μπορεί να Δει τα Στοιχεία Πραγματικού Δικαιούχου στην Εσθονία
Η καταχώριση πραγματικού δικαιούχου εμφανίζεται στην κάρτα της εταιρείας στο e-Business Register μαζί με τα μέλη οργάνου και τους εταίρους, και οποιοσδήποτε μπορεί να την ανοίξει. Αυτό καθιστά το εσθονικό μητρώο UBO ένα από τα πιο ανοικτά στην ΕΕ. Τράπεζες, επιχειρηματικοί εταίροι και όποιος ελέγχει εταιρεία πριν από συναλλαγή βλέπουν τα ίδια ονόματα, χώρες διαμονής και τρόπους ελέγχου που υπέβαλε το όργανο. Μπορείτε επίσης να αναζητήσετε το μητρώο αντίστροφα και να ελέγξετε αν συγκεκριμένο πρόσωπο αναφέρεται ως πραγματικός δικαιούχος οποιασδήποτε εταιρείας.
Δύο επιπλέον κανόνες αξίζει να γνωρίζετε. Τα στοιχεία παραμένουν στο μητρώο για πέντε έτη μετά τη διαγραφή εταιρείας. Και πραγματικός δικαιούχος που αντιμετωπίζει πραγματικό κίνδυνο απάτης, απαγωγής, εκβιασμού ή παρενόχλησης λόγω της δημοσίευσης, ή είναι ανήλικος, μπορεί να ζητήσει περιορισμό πρόσβασης στα στοιχεία του.
Σωστή Καταχώριση Πραγματικού Δικαιούχου
Για έναν μόνο ιδρυτή, η καταχώριση διαρκεί δύο λεπτά κατά την εγγραφή. Για δομή συμμετοχών, ομάδα εταίρων ή trust, αξίζει να αποφασίσετε εκ των προτέρων ποιος θα εισαχθεί στο μητρώο και πώς περιγράφεται ο έλεγχος. Αυτό το αρχείο θα συγκριθεί με την τραπεζική αίτησή σας, τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις σας και κάθε μεταγενέστερη αλλαγή ιδιοκτησίας.
Όταν καταχωρίζουμε εταιρεία στην Εσθονία, εισάγουμε τους πραγματικούς δικαιούχους ως μέρος της αίτησης. Για δομές πολλαπλών επιπέδων, η νομική ομάδα μας εξετάζει την αλυσίδα, αποφασίζει ποιος πληροί τα κριτήρια ως πραγματικός δικαιούχος στην Εσθονία και προετοιμάζει την καταχώριση, ενώ αν χρειάζεστε την αιτιολόγηση γραπτώς για τράπεζα, εκδίδουμε νομική γνωμοδότηση. Οι λογιστές μας ελέγχουν την καταχώριση πριν από κάθε ετήσιες οικονομικές καταστάσεις, ώστε η επιβεβαίωση να μην αφήνεται ποτέ στην τύχη.
Συχνές Ερωτήσεις
Όχι πάντα. Εταίρος είναι όποιος κατέχει νομικά τα μερίδια, και αυτός μπορεί να είναι εταιρεία. Ο πραγματικός δικαιούχος είναι πάντα φυσικό πρόσωπο, εκείνος που τελικά κατέχει ή ελέγχει την εταιρεία. Σε OÜ με έναν ιδρυτή είναι το ίδιο πρόσωπο· σε δομή συμμετοχών δεν είναι.
Τον εαυτό σας, εφόσον το ποσοστό σας στην αλλοδαπή εταιρεία σας δίνει πάνω από 25% της OÜ όταν τα ποσοστά πολλαπλασιάζονται σε όλη την αλυσίδα, ή ελεγκτική πλειοψηφία σε κάθε επίπεδο. Το μητρώο εξετάζει διαφανώς την εταιρεία συμμετοχών έως τα πρόσωπα πίσω από αυτήν. Το όνομα και ο διευθυντής της εταιρείας συμμετοχών δεν είναι αυτό που ζητά το μητρώο, εκτός αν ο διευθυντής πληροί και ο ίδιος τα κριτήρια ως πραγματικός δικαιούχος.
Πολλαπλασιάστε τα ποσοστά κατά μήκος της αλυσίδας και προσθέστε τις άμεσες και έμμεσες συμμετοχές κάθε προσώπου: πάνω από 25% συνολικά το καθιστά πραγματικό δικαιούχο. Ξεχωριστά, ελέγξτε ποιος κατέχει την πλειοψηφία των ψήφων σε κάθε επίπεδο, επειδή αυτό το πρόσωπο ελέγχει την εταιρεία και είναι πραγματικός δικαιούχος ανεξάρτητα από το πολλαπλασιασμένο ποσοστό.
Ελέγξτε πρώτα αν κάποιος ελέγχει την εταιρεία με άλλα μέσα, όπως συμφωνία εταίρων. Αν δεν υπάρχει κανείς, το μέλος του διαχειριστικού οργάνου καταχωρίζεται ως πραγματικός δικαιούχος και το όργανο πρέπει να διατηρεί σύντομη σημείωση των βημάτων που ακολούθησε για να καταλήξει σε αυτό το συμπέρασμα.
Χωρίς καθυστέρηση και σε κάθε περίπτωση εντός 30 ημερών από τότε που λάβατε γνώση της αλλαγής. Αν δεν έχει αλλάξει τίποτα κατά το έτος, επιβεβαιώνετε τα υφιστάμενα στοιχεία όταν υποβάλλετε τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις.
Ναι. Μέλος οργάνου χωρίς εσθονική ψηφιακή υπογραφή υποβάλλει μέσω συμβολαιογράφου: αυτοπροσώπως, με πληρεξούσιο ή με υπογραφή σε χαρτί. Η Eesti Firma οργανώνει τον συμβολαιογράφο και την υποβολή.
Η τρέχουσα καταχώριση μπορεί να διορθωθεί οποτεδήποτε και, αν αφαιρέσετε πρόσωπο ως wrongly designated, δεν εισέρχεται στο ιστορικό. Μόλις καταχώριση επιβεβαιωθεί και παραμείνει στο μητρώο, ο καταχωριστής δεν ξαναγράφει το παλαιό αρχείο. Τα ιστορικά στοιχεία δεν έχουν άμεση νομική ισχύ, αλλά τράπεζες και εταίροι μπορούν ακόμη να τα δουν.
Όχι άμεσα. Η πύλη δέχεται την καταχώριση μόνο από μέλος του διαχειριστικού οργάνου. Αν κανένα μέλος οργάνου δεν έχει εσθονική ψηφιακή υπογραφή, η εναλλακτική είναι συμβολαιογράφος, όπου εκπρόσωπος με πληρεξούσιο, όπως η Eesti Firma, μπορεί να υποβάλει για λογαριασμό της εταιρείας.
Ναι. Η καταχώριση εμφανίζεται στην κάρτα της εταιρείας στο e-Business Register και οποιοσδήποτε μπορεί να τη δει, περιλαμβανομένου του ιστορικού προηγούμενων καταχωρίσεων. Πραγματικός δικαιούχος που αντιμετωπίζει πραγματικό κίνδυνο λόγω της δημοσίευσης μπορεί να ζητήσει περιορισμό πρόσβασης στα στοιχεία του.
Όχι. Τράπεζες και πάροχοι πληρωμών επαληθεύουν οι ίδιοι την ιδιοκτησία πριν ανοίξουν λογαριασμό. Ορθή καταχώριση μητρώου επιταχύνει τον έλεγχό τους και μια ασυμφωνία τον καθυστερεί ή τον σταματά.
