Respuesta rápida
Sí, puede trabajar en Upwork y Fiverr a través de una sociedad estonia (OÜ). En Upwork, indica a la sociedad como contribuyente en su perfil de freelancer o abre una agencia a su nombre; después, completa el Form W-8BEN-E y retira los fondos a la cuenta de la sociedad. En Fiverr, la cuenta suele permanecer a su nombre, mientras que los pagos se abonan a una cuenta empresarial de PayPal a nombre de la sociedad.
Muchos freelancers empiezan en Upwork o Fiverr a título personal y registran una sociedad estonia de responsabilidad limitada (OÜ) cuando el trabajo se vuelve habitual. Entonces debe conectar la cuenta de la plataforma con la empresa; de lo contrario, el dinero seguirá llegando a usted personalmente.
Si aún está decidiendo si necesita una empresa, consulte primero nuestra guía para freelancers que crean una empresa en Estonia.
Antes de conectar Upwork o Fiverr
Puede registrar una OÜ en línea con e-Residency o sin ella, mediante notario o poder notarial, y abrir una cuenta empresarial a nombre de la empresa.
Después, acuerde una fecha de cambio con su contable y decida qué ocurre con los contratos en curso. Desde esa fecha, los ingresos abonados a la empresa son ingresos empresariales, mientras que todo lo abonado a usted a título personal sigue siendo su ingreso personal.
Trabajar en Upwork mediante una OÜ estonia
Upwork ofrece dos formas de trabajar como empresa, que dependen principalmente de si trabaja solo.
Opción 1: su perfil de freelancer vinculado a la empresa
Si es propietario de la empresa y realiza todo el trabajo usted mismo, puede conservar su perfil actual de freelancer de Upwork. Debe seguir mostrando su nombre real, pero puede introducir la empresa como contribuyente en la sección Tax information y añadir su cuenta para los retiros. Sus reseñas y contratos en curso permanecen donde están.
Opción 2: una agencia de Upwork a nombre de la empresa
Una agencia de Upwork es un perfil independiente a nombre de la empresa, vinculado a su perfil de freelancer como propietario. Le conviene si otras personas trabajan con usted o si los clientes esperan contratar a una empresa. Añadir miembros al equipo requiere el plan de pago Agency Plus. Los nuevos contratos de la agencia se pagan en la cuenta financiera de la agencia en Upwork, mientras que los contratos en curso permanecen en su perfil de freelancer.
Información fiscal y Form W-8BEN-E
Antes del primer retiro, Upwork solicita a los usuarios fuera de EE. UU. un formulario fiscal estadounidense, y una empresa completa el Form W-8BEN-E en lugar del W-8BEN personal. En la sección Tax information, elija Corporation como clasificación fiscal federal e introduzca la denominación legal de la empresa exactamente como aparece en el Registro Mercantil estonio (Äriregister). El país de constitución es Estonia y el identificador fiscal de una empresa estonia es su código registral de 8 dígitos. Si la empresa tiene un número de IVA estonio (KMKR), añádalo en la misma sección.
Sin un formulario válido, Upwork puede retener hasta el 30% de los ingresos futuros para las autoridades fiscales de EE. UU.
Retiros a la cuenta de la empresa
La cuenta para retiros debe estar a nombre de la empresa, siendo usted firmante autorizado. Upwork podría solicitarle documentos que le vinculen con la empresa, como un extracto bancario que muestre ambos nombres.
Trabajar en Fiverr mediante una OÜ estonia
Las normas de la comunidad de Fiverr permiten solo una cuenta por persona, así que no abra una segunda cuenta para la empresa. Las agencias de Fiverr son solo por invitación y requieren al menos tres profesionales internos, por lo que un freelancer independiente mantiene una cuenta personal de vendedor.
Incluso con una cuenta personal, Fiverr debe conocer la empresa. En la verificación personal y empresarial, indique que su empresa está registrada, aunque Fiverr solicita datos y documentos empresariales solo a vendedores con al menos un empleado. Si vive en la UE, también debe completar el formulario fiscal DAC7, que Fiverr utiliza para informar de los ingresos de los vendedores a las autoridades fiscales de la UE. Introduzca allí los datos de la OÜ y revíselos cuidadosamente, porque el formulario no puede editarse después.
Para los pagos, Fiverr ofrece PayPal y Payoneer. Su página de Payoneer solicita una cuenta a su propio nombre, mientras que su página de PayPal acepta cuentas empresariales; por tanto, vincule una cuenta empresarial de PayPal abierta a nombre de la empresa.
Fiverr no emite facturas en su nombre ni por su comisión. En cambio, su página sobre impuestos para freelancers permite a los vendedores facturar a Fiverr International Ltd, la empresa israelí detrás del marketplace, para declarar sus ingresos. Su contable puede emitir una factura de este tipo cada mes basándose en su informe de ganancias de Fiverr.
Upwork frente a Fiverr para una empresa estonia
Para una empresa, Upwork y Fiverr difieren en perfil, comisiones, facturación y pagos.
| Upwork | Fiverr | |
|---|---|---|
| Perfil para la empresa | Perfil de freelancer con los datos fiscales de la empresa, o una agencia | Normalmente su cuenta personal de vendedor; las agencias son solo por invitación |
| Comisión de la plataforma sobre sus ingresos | 0–15%, fijada por contrato y estable una vez iniciado | 20% de cada pedido |
| A quién factura la empresa | Al cliente; Upwork genera la factura | Fiverr International Ltd |
| Pago a la empresa | Directo a Local Bank, Payoneer, PayPal o transferencia bancaria, según el país | Cuenta empresarial de PayPal |
Las comisiones cambian
Las comisiones de Upwork y Fiverr se comprobaron en sus páginas de ayuda en noviembre de 2026 y pueden cambiar, así que confirme las cifras en su cuenta.
IVA en Upwork y Fiverr
El IVA aparece en dos ámbitos: las comisiones de las plataformas y los ingresos de la empresa.
IVA sobre las comisiones de las plataformas
Upwork añade IVA a su comisión de servicio, Connects y suscripción para usuarios residentes en la UE, incluida una empresa estonia, sin un número de IVA válido. Una vez que el número de IVA de la empresa figura en la cuenta, Upwork deja de cobrar IVA. En su lugar, la empresa declara el IVA de estas comisiones en su propia declaración estonia de IVA mediante inversión del sujeto pasivo. Normalmente deduce el mismo importe en esa declaración, por lo que no paga nada adicional.
Una empresa sin número de IVA aún puede deber IVA sobre estas comisiones. Si adquiere determinados servicios, incluidos los prestados electrónicamente, de una empresa extranjera sin registro de IVA estonio, debe registrarse como sujeto pasivo limitado de IVA desde el día en que recibe el servicio. Entonces paga IVA sobre el servicio, pero no puede deducirlo. Antes del primer pago, pregunte a su contable si las comisiones de ambas plataformas están sujetas a esta norma.
IVA sobre sus ingresos
En Upwork, su cliente es quien le contrató. Para una empresa registrada a efectos del IVA que vende servicios freelance, el patrón habitual es:
| Cliente | IVA estonio en la factura |
|---|---|
| Empresa fuera de la UE | No |
| Empresa en otro país de la UE con un número de IVA válido | No, el cliente aplica la inversión del sujeto pasivo |
| Particular en otro país de la UE | Sí, en la mayoría de los casos |
| Cualquier cliente en Estonia | Sí |
En Fiverr, la empresa factura a Fiverr International Ltd, una empresa fuera de la UE. Si Fiverr se considera el cliente, estas ventas generalmente quedan fuera del IVA estonio, algo que su contable puede confirmar.
El registro a efectos del IVA pasa a ser obligatorio cuando el volumen de negocio imponible de la empresa en Estonia supera los 40.000 € en un año natural, y las ventas a empresas extranjeras generalmente no cuentan para ese límite. Por debajo de él, un número de IVA para su empresa estonia es voluntario y evita que Upwork añada IVA a sus comisiones. La Junta Tributaria y Aduanera de Estonia lo concede solo cuando la empresa tiene un vínculo económico con Estonia, por lo que las empresas de e-residents gestionadas desde el extranjero suelen ser rechazadas.
Contabilidad de los ingresos de Upwork y Fiverr
Páguese desde la cuenta de la empresa como salario, remuneración de miembro de la junta directiva o dividendos. Enviar dinero de la empresa a una tarjeta personal sin esa base puede tributar como una distribución encubierta de beneficios.
El beneficio mantenido en la empresa no tributa en Estonia hasta que se distribuya. Si vive fuera de Estonia, su país de residencia puede gravar lo que retire y, en algunos casos, también el beneficio de la empresa. Nuestra guía sobre gestionar una empresa estonia desde el extranjero aborda este tema.
Cada mes, su contable necesita el informe de ganancias de cada plataforma, las facturas de clientes y comisiones de Upwork y los extractos de cuenta de la empresa.
Cómo ayuda Eesti Firma a freelancers en Upwork y Fiverr
Registramos empresas estonias para e-residents y fundadores del extranjero, proporcionamos una dirección legal en Estonia y preparamos los documentos de empresa que solicitan las plataformas y los proveedores de pagos. Nuestro equipo de contabilidad puede solicitar el número de IVA de la empresa, llevar su contabilidad y presentar sus declaraciones de IVA.
Si planea trasladar su actividad de Upwork o Fiverr a una empresa estonia, envíenos una breve descripción y le sugeriremos una estructura adecuada.
Preguntas frecuentes
Sí. Upwork acepta una empresa no estadounidense como contribuyente, por lo que completa el Form W-8BEN-E para la OÜ y retira fondos a su cuenta.
No, mientras el beneficio permanezca en la empresa. El impuesto sobre sociedades estonio se paga cuando la empresa distribuye beneficios, por ejemplo, como dividendos. Si vive fuera de Estonia, su país de residencia puede gravar lo que retire y, en algunos casos, también el beneficio de la empresa.
Normalmente no. Fiverr permite una cuenta por persona y las agencias son solo por invitación. Un freelancer independiente mantiene la cuenta personal de vendedor y vincula una cuenta empresarial de PayPal abierta a nombre de la empresa.
