Upwork et Fiverr via une société estonienne : comment procéder

De nombreux freelances commencent sur Upwork ou Fiverr en leur nom propre et enregistrent une société estonienne à responsabilité limitée (OÜ) lorsque l’activité devient régulière. Le compte de la plateforme doit alors être relié à la société, sinon l’argent continuera de vous être versé personnellement.

Si vous hésitez encore à savoir si vous avez besoin d’une société, commencez par notre guide destiné aux freelances créant une société en Estonie.

Avant de relier Upwork ou Fiverr

Vous pouvez enregistrer une OÜ en ligne avec e-Residency ou sans e-Residency, auprès d’un notaire ou par procuration, et ouvrir un compte professionnel au nom de la société.

Convenez ensuite d’une date de transition avec votre comptable et décidez du sort des contrats en cours. À partir de cette date, les revenus versés à la société constituent des revenus de la société, tandis que tout versement reçu à votre nom propre reste votre revenu personnel.

Travailler sur Upwork via une OÜ estonienne

Upwork offre deux façons de travailler en tant que société, selon que vous travaillez principalement seul ou non.

Option 1 : votre profil freelance, relié à la société

Si vous possédez la société et réalisez vous-même tout le travail, vous pouvez conserver votre profil freelance Upwork existant. Il doit toujours afficher votre vrai nom, mais vous pouvez indiquer la société comme contribuable dans la section Tax information et ajouter son compte pour les retraits. Vos avis et contrats en cours restent là où ils sont.

Option 2 : une agence Upwork au nom de la société

Une agence Upwork est un profil distinct au nom de la société, relié à votre profil freelance dont vous êtes le propriétaire. Elle vous convient si d’autres personnes travaillent avec vous ou si les clients souhaitent engager une société. L’ajout de membres d’équipe exige le forfait payant Agency Plus. Les nouveaux contrats de l’agence sont versés sur son compte financier Upwork, tandis que les contrats en cours restent sur votre profil freelance.

Informations fiscales et formulaire W-8BEN-E

Avant le premier retrait, Upwork demande aux utilisateurs hors des États-Unis un formulaire fiscal américain, et une société remplit le formulaire W-8BEN-E plutôt que le W-8BEN personnel. Dans la section Tax information, choisissez Corporation comme classification fiscale fédérale et saisissez la dénomination légale de la société exactement telle qu’elle apparaît dans le registre du commerce estonien (Äriregister). Le pays de constitution est l’Estonie, et l’identifiant fiscal d’une société estonienne est son code d’immatriculation à 8 chiffres. Si la société possède un numéro de TVA estonien (KMKR), ajoutez-le dans la même section.

Sans formulaire valide, Upwork peut retenir jusqu’à 30% de vos revenus futurs pour les autorités fiscales américaines.

Retraits vers le compte de la société

Le compte de retrait doit être au nom de la société, avec vous comme signataire autorisé. Upwork peut alors demander des documents établissant votre lien avec la société, par exemple un relevé bancaire indiquant les deux noms.

Travailler sur Fiverr via une OÜ estonienne

Les standards communautaires de Fiverr n’autorisent qu’un compte par personne ; n’ouvrez donc pas un deuxième compte pour la société. Les agences Fiverr sont accessibles uniquement sur invitation et exigent au moins trois professionnels internes, ce qui laisse au freelance indépendant un compte vendeur personnel.

Même avec un compte personnel, Fiverr doit connaître l’existence de la société. Lors de la vérification personnelle et professionnelle, indiquez que votre entreprise est enregistrée, bien que Fiverr ne demande des informations et documents professionnels qu’aux vendeurs ayant au moins un salarié. Si vous vivez dans l’UE, vous remplissez aussi le formulaire fiscal DAC7, que Fiverr utilise pour déclarer les revenus des vendeurs aux autorités fiscales de l’UE. Saisissez-y les informations de l’OÜ et vérifiez-les attentivement, car le formulaire ne peut plus être modifié ensuite.

Pour les versements, Fiverr propose PayPal et Payoneer. Sa page Payoneer demande un compte à votre propre nom, tandis que sa page PayPal accepte les comptes professionnels ; reliez donc un compte professionnel PayPal ouvert au nom de la société.

Fiverr n’émet pas de factures en votre nom ni pour sa commission. Sa page sur la fiscalité des freelances permet plutôt aux vendeurs de facturer Fiverr International Ltd, la société israélienne derrière la place de marché, afin de déclarer leurs revenus. Votre comptable peut établir une telle facture chaque mois à partir de votre rapport de revenus Fiverr.

Upwork ou Fiverr pour une société estonienne

Pour une société, Upwork et Fiverr diffèrent quant au profil, aux frais, à la facturation et aux versements.

TVA sur Upwork et Fiverr

La TVA intervient à deux niveaux : les frais des plateformes et les revenus de la société.

TVA sur les frais de plateforme

Upwork ajoute la TVA à ses frais de service, aux Connects et à l’abonnement pour les utilisateurs résidant dans l’UE, y compris une société estonienne, sans numéro de TVA valide. Dès que le numéro de TVA de la société figure dans le compte, Upwork cesse de facturer la TVA. La société déclare alors la TVA sur ces frais dans sa propre déclaration de TVA estonienne au titre de l’autoliquidation. Elle récupère généralement le même montant dans cette déclaration et ne paie donc rien de plus.

Une société sans numéro de TVA peut néanmoins devoir de la TVA sur ces frais. Si elle achète certains services, notamment fournis par voie électronique, auprès d’une entreprise étrangère sans immatriculation à la TVA estonienne, elle doit s’immatriculer comme assujettie limitée à la TVA dès le jour où elle reçoit le service. Elle paie alors la TVA sur le service sans pouvoir la déduire. Avant le premier versement, demandez à votre comptable si les frais des deux plateformes relèvent de cette règle.

TVA sur vos revenus

Sur Upwork, votre client est celui qui vous a engagé. Pour une société immatriculée à la TVA vendant des services freelance, le schéma habituel est le suivant :

Sur Fiverr, la société facture Fiverr International Ltd, une entreprise située hors UE. Si Fiverr est considéré comme le client, ces ventes sont généralement hors champ de la TVA estonienne, ce que votre comptable peut confirmer.

L’immatriculation à la TVA devient obligatoire dès que le chiffre d’affaires imposable de la société en Estonie dépasse 40 000 € au cours d’une année civile, et les ventes à des entreprises étrangères ne comptent généralement pas dans ce seuil. En dessous, un numéro de TVA pour votre société estonienne est facultatif et empêche Upwork d’ajouter la TVA à ses frais. L’administration fiscale et douanière estonienne ne l’accorde que si la société a un lien économique avec l’Estonie ; les sociétés d’e-residents gérées depuis l’étranger sont souvent refusées.

Comptabilité des revenus Upwork et Fiverr

Versez-vous des fonds depuis le compte de la société sous forme de salaire, de rémunération de membre du conseil de direction ou de dividendes. Envoyer l’argent de la société sur une carte personnelle sans ce fondement peut être imposé comme une distribution de bénéfices dissimulée.

Les bénéfices conservés dans la société ne sont pas imposés en Estonie avant leur distribution. Si vous vivez hors d’Estonie, votre pays de résidence peut imposer ce que vous retirez et, dans certains cas, les bénéfices de la société également. Notre guide sur la gestion d’une société estonienne depuis l’étranger traite ce sujet.

Chaque mois, votre comptable a besoin du rapport de revenus de chaque plateforme, des factures clients et de frais d’Upwork, ainsi que des relevés de compte de la société.

Comment Eesti Firma aide les freelances sur Upwork et Fiverr

Nous enregistrons des sociétés estoniennes pour les e-residents et les fondateurs étrangers, fournissons une adresse légale en Estonie et préparons les documents de la société demandés par les plateformes et prestataires de paiement. Notre équipe comptable peut demander le numéro de TVA de la société, tenir sa comptabilité et déposer ses déclarations de TVA.

Si vous envisagez de transférer votre activité Upwork ou Fiverr dans une société estonienne, envoyez-nous une brève description et nous vous proposerons une structure adaptée.

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Questions fréquemment posées